公司無息貸款個稅

⑴ 給員工的無息貸款，是否對這些員工的職業發展有限制

給員工的無息貸款，有限制也屬正常。但不會對你的職業發展有影響。一般能拿到無息貸款的員工都是公司或單位的老員工，且信用額度高。給他們無息貸款，既是公司或單位的照顧和幫助，也是公司或單位人性化管理的具體表現。

⑵ 我辦了一個公司，我是法人代表，想辦理無息貸款，需要什麼條件無息貸款能代多少還貸有什麼規矩

你可以去你當地的街道辦事處詢問有無再就業無息貸款，如果有你就可以先到你所在的居委會領取申請表，依次找居委會---街道辦事----就業局---財政局簽字蓋章。這是國家扶持的貸款財政局補貼利息，相當於無息了。最高可以帶8萬。期限一年，一年還清後可續貸一年。也就是二年無息。不知道你們那裡有這個政策沒有，你可以去問問。

⑶ 無息貸款稅前扣除的處理

企業向股東無息貸款，稅前扣除什麼？
企業支付一筆款項給股東，做為貸款，你的會計處理應該計入其他應收款或者短期投資，對企業來說，這是一種資產轉變為另一種資產，並沒有形成成本費用，也就不存在稅前扣除情況，這筆款項企業是要收回來的，與損益無關，也就與所得稅無關。

如果有利息，對企業來說屬於收入，嚴格來說應該計繳營業稅、做為收入入賬後還要計算繳納所得稅，不存在稅前扣除的情況。但一般企業會將這種利息做為財務費用的利息收入，沖減財務費用，對企業所得稅來說與做為收入差不多，也是增加企業所得稅計稅基礎，不存在稅前扣除一說。

最終股東分紅，與貸款無關，企業在分配股利時，應該按個稅法計繳個稅，再轉入應付股利，如果需要與其他應收款（借給股東款項）相抵，這個不涉及稅務和損益，是正常的會計賬務處理。
而股東支付的利息，是支付給企業的，與股東獲得的股利無關，當然不能抵扣股東分配股利時的個稅。

⑷ 請問各位公司無息貸款給員工（該款項不是用來購房首付）可有什麼涉稅風險需要簽訂什麼樣的合同

你們公司居然有這么好的福利 難以置信。此類合同沒有範本的，你們只要寫清楚 事由、此貸款不計稅、不計息、無附帶條件、分期還款、每月還款金額、貸款金額總計、還款金額總計、貸款日期、還款結束日期、公司負責人(或法人)及貸款本人簽字生效，合同雙方各持一份。

⑸ 我公司借給員工的無息借款,在報稅時是否代員工繳納個人所得稅

工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。由於員工個人並未實際取得所得，因此，企業的員工由於買房等個人原因向企業借款不支付利息，不需要繳納個人所得稅。

個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

(5)公司無息貸款個稅擴展閱讀

個人所得稅的減免稅政策主要有：

（1）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化，衛生、體育、環境保護等方面的獎金，免徵個人所得稅。

（2）鄉、鎮以上（含鄉、鎮）人民政府或經縣以上（含縣） 人民政府主管部門批准成立的有機構、有章程的見義勇為基金會或類似組織，獎勵見義勇為者的獎金或者獎品，經主管稅務機關批准，免徵個人所得稅。

（3）個人持有財政部發行的債券和經國務院批准發行的金融債券的利息，免徵個人所得稅。

（4）國務院《對儲蓄存款利息徵收個人所得稅的實施辦法》第五條規定：「對個人取得的教育儲蓄利息所得以及財政部門確定的其他專項儲蓄存款或者儲蓄性專項基金存款的利息所得，免徵個人所得稅。」

⑹ 公司以前給購房的員工提供20年無息貸款，現在說要收利息稅，合理嗎有這個稅嗎

利息稅是有的，但公司把職工自己購房的員工房權證抵押在公司，公司提供8萬到12萬元不等的20年無息貸款，在員工工資里每月等額扣除。公司以前說是20年的利息公司給補貼。那就要看你們以前是否有合同。

⑺ 公司與公司之間可以無息借款嗎

按征管法第三十六條規定，關聯企業間的業務往來與交易必須符合獨立企業間的往來與交易原則，否則稅務機關有權作納稅調整。關聯企業間若無息借款，稅務機關有權按銀行同期貸款利率核定利息收入，徵收營業稅和所得稅。

⑻ 可以拿養老保險了,公司還報個稅有沒有影響

可以拿養老保險了,公司還報個稅沒有影響。
職工薪階層買商業養老保險，可以在個稅中抵扣，少交一部分個稅；不過等到領養老金的時候，還要再把個稅補上。
遞延實際上就起到了優惠的作用，從交稅到領取養老金，時間跨度相當長，不需要交稅，相當於獲得了一個免費的無息貸款。

⑼ 工資的個稅和企業所得稅的避稅方法有哪些謝謝！

目前常見的工資個稅避稅辦法有以下幾種：
（1）將工資發放盡量安排在允許稅前扣除額從下；
（2）提高職工福利水平，降低名義收入;
（3）可採取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平；
（4）納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。
其中：提高職工福利水平，降低名義收入的方法主要有：
（1）企業提供住所，是個人所得稅合理避稅的有效方法；
（2）企業提供假期旅遊津貼；
（3）購買保險公司的理財險；
（4）部分計入工資單，其餘工資採取用發票報銷的方式；
（5）多向稅務部門爭取福利金比例，多走福利；
（6）以實物形式發放；
（7）多繳公積金（但是同樣企業也面臨多繳）
（8）企業提供員工福利設施。 如：①企業提供免費午餐、或企業直接支付搭夥管理費； ②企業提供和安排免費醫療福利； ③使用企業提供的住宅設備； ④企業提供交通工具； ⑤企業為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等

企業所得稅的避稅
新法實施後，作為企業管理者，最關心的無非是如何在合法的前提下，減輕企業納稅負擔。通過對經營活動的前瞻性、綜合性安排，新稅法之下依舊有著較大的稅務籌劃空間。
居民與非居民大不同
新法採用了國際上通用的居民和非居民概念。居民企業是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。非居民企業是指依照外國(地區)法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。
非居民企業就其來源於中國境內的所得，只需交納20%的企業所得稅(預提所得稅)。同時，現行規定，這部分所得減按10%的稅率徵收。
在國際商業交往中，企業可以利用居民企業和非居民企業身份中不同的適用情況來進行稅務籌劃。
例如，日本A公司在北京設立一辦事處，主要用於接收、發送貨物及訂立合同，提供售後服務。A公司董事長在美國參加地區性經濟論壇會議期間，與中國的B公司簽訂了銷售A公司產品的合同。產品的運輸提供均由B公司負責。由於我國對非居民企業實行收入來源地稅收管轄權，也按照國際上普遍的做法實行常設機構原則，因此A公司直接交易所得應納稅款不應由A公司辦事處交納，而應由支付A公司所得的B公司代扣代繳，適用20%的預提所得稅率。
同時，我國與世界上一些國家簽訂的避免雙重征稅協定中，對股息、利息、特許權使用費所得的征稅稅率，一般規定在10%—15%；對租金所得的征稅稅率，一般規定在6%—10%之間。由於稅收協定優先國內法，我國對外簽訂的稅收協定關於預提稅稅率的規定優先適用。
爭取「無息貸款」
由於企業的應納稅所得額由收入扣除費用而來，所以，與收入成本有關的各項目都可以進入籌劃的領域。
企業收入籌劃主要包括基本收入籌劃和特殊收入籌劃。基本收入包括銷售貨物收入，提供勞務收入，轉讓財產收入，股息、紅利等權益性投資收益，利息收入，租金收入，特許權使用費收入，接受捐贈收入及其它收入。對於以上收入應該盡可能推遲其收入實現的時間，尤其是在年終，推遲的收入可以緩一年交納企業所得稅，從而獲得貨幣的時間價值。
稅法中對特殊收入情況的規定多達近20處，其中一些具有很大的籌劃空間。如對企業進行股份制改造發生的資產評估增值在計算申報年度應納稅所得額時，可據實逐年調整，也可綜合調整，企業應結合自己實際情況，選擇有利於自己的調整方法。調整方法一經確定，不得更改。
企業的成本費用中准予扣除的項目可分為限額扣除、全額扣除和超額扣除，這應該是企業納稅籌劃關注的重點。
限額扣除的費用，企業有四種方法進行籌劃。一是年初進行預算，盡力節約開支，並根據生產經營需要和支出限額規定，對各項支出規定一個合理的支出規模，同時也可做到心中有數。二是預算執行中，各項費用支出會發生變動，有的費用會超出限額，有的則尚未達到限額，這便為不同費用之間進行「轉換」提供可能，用足抵扣限額。 三是擴大銷售(營業)收入，以擴大扣除限額，此法如果與機構拆分等方法結合使用，效果會更加明顯。四是目前支付給總機構管理費用的扣除沒有一個清晰的規定，可以通過與稅務機關協商，即運用「政策尋租法」，使此項費用達到最大限度扣除。
對於全額扣除項目，由於其扣除不受限制，所以應做到充分扣除，並利用不同費用之間相互替代的可能性，盡可能節約其它費用支出。
國家為了鼓勵企業科技創新和特殊人員就業，允許其按標准加計扣除一些費用。比如，對於開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，以及安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資，可以加計扣除。企業在費用支出的分配上應考慮此因素。 同時，在固定資產的費用扣除中，企業還可以利用折舊方式的不同(年限平均法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等方式的折舊總額雖然相同，但是每年扣除金額不同)，盡量使用預提費用(費用先行扣除，而待攤費用是發生後予以攤銷)，多次修理(修理費可全額稅前扣除，而修理費用若達到固定資產原值20%而作為改良支出要逐年攤銷)等方式提前獲得費用的稅前扣除，相當於為企業爭取一筆無息貸款。
「提前」虧損
企業納稅年度發生的虧損，准予向以後的年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不超過五年。在這里，企業可以對自己年度盈利或者虧損做出預測，合理安排當年度的支出和收入，通過對本企業投資和收益的控制來充分利用虧損結轉的規定，將能夠彌補的虧損盡量彌補，從而達到避稅的目的。
具體有兩種方法可以採用，如果某年度發生了虧損，企業應當盡量使得鄰近的納稅年度獲得較多的收益，也就是盡可能早地將虧損予以彌補。第二種方法是，如果企業已經沒有需要彌補的虧損或者企業剛剛組建，而虧損在最近幾年又是不可避免的，那麼，可從業務項目的選擇上盡量先安排企業虧損，再安排企業盈利。

有些企業由於經營不善或其它原因，必須通過終結清算來實現資源的優化配置。企業在辦理注銷登記前，應當就其清算所得向稅務機關申報並依法繳納企業所得稅。清算所得是指企業清算的全部資產或者財產扣除清算費用、損失、負債、企業未分配利潤、公益金和公積金後的余額，超過實繳資本的部分。
資本公積金中，除企業法定財產重估增值和接受捐贈的財產價值外，其它項目可從清算所得中扣除。對於重估增值和接受捐贈，發生時計入資本公積，清算時並入清算所得予以課稅，這相當於增值部分可以延期納稅。在其它條件不變的情況下，企業可以創造條件進行資產評估，以評估增值後的財產價值作為折舊計提基礎。這樣可以較原來多提折舊，抵減更多的所得稅，從而減輕稅負。
另外，企業可以通過改變企業解散日期來影響企業清算期間其應稅所得的數額。
例如，某公司董事會向股東會提交解散申請書，股東會批准並作出決議，7月31日解散。於8月1日開始正常清算。清算後，年初1月—7月底止公司預計可盈利6萬元。
在尚未公告的前提下，股東會再次通過決議把解散日期改為8月15日，於8月16日開始清算。 公司在8月1日—8月14日共發生費用14萬元。按照規定，清算期間應單獨作為一個納稅年度，清算日期變更後，該公司清算所得為9萬元。
如果清算開始日為8月1日，1月—8月應納所得稅額為：6×25%＝1.5(萬元)。清算所得為虧損5萬元(9萬元—14萬元)，不納稅，那麼，企業稅額合計為1.5萬元。
如果清算開始日為8月16日，該公司1月—7月由原盈利6萬元減除14萬元費用變為虧損8萬元。該年度不納稅，清算所得為9萬元，須抵減上期虧損後，再納稅。清算所得稅額為：(9－8)×25%＝0.25(萬元)。
通過稅務籌劃，後者減輕稅負1.25萬元。

⑽ 兩個企業之間借款，能否簽訂無息借款的協議

雖然可以簽訂無息借款協議，但是增值稅上需要視同銷售貸款服務，仍然需要計算增值稅的。
除非2個企業之間屬於集團內的，集團內的之間無息借款免徵增值稅。
無息貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式，其中利率在約定條件下或由銀行免費，或由政府或相對應的機構買單。
拓展資料
有三種類型的無息借款需要財務人注意：
1．企業把錢借給員工
員工以個人名義向企業借款，是最正常不過的現象了。一般員工出於工作或者生活上的需要，可以向企業提出借款申請。而稍微正常點的企業，是不會向員工索要借款利息的。雖然利息可免，但是稅款難逃。根據規定，企業無償借款給員工，需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。企業向員工提供的無息借款於年度終了未能歸還，應按工資、薪金所得計證個人所得稅；如果在借款年度歸還的，則不徵收個稅。因此員工向公司借款時，應謹慎考慮在借款年度內能否歸還的問題。
2．股東把錢借給企業
企業運營不可能是一成不變的——或者虧損，或者擴張。而無論是虧損還是擴張，企業都需要資金來維持。與其向銀行或者融資機構借款，那倒不如從股東處借款，處理得當可以免除利息支出。如果企業接受股東的無息借款，應當參照中國人民銀行發布的同期貸款基準利率計算確認財務費用，同時增加「資本公積」。無息借款的利息視同為股東對公司的利息捐贈。這種情況下，公司無需繳納增值稅。
3．企業把錢借給另一個企業
其實企業之間的賬款往來最為常見，也最為復雜。尤其是企業把錢借給另一個企業，在不索取利息的情況下，需要確定兩個企業之間是否為關聯企業，才能確定稅款的繳納問題。如果是普通關聯企業之間的無息借款，應按同期金融機構的貸款利率計算利息費用，並按貸款服務繳納增值稅。計算利息時所用的利率與同期金融機構的貸款利率相比偏低或者異常的話，則需要進行納稅調整。但是如果是集團型的關聯企業之間的無息借款，則不需要繳納增值稅。