公司提供無息貸款個稅

❶ 自然人無息貸款給企業合法嗎

對於非關聯方目前還沒有看到具體文件，但是個人理解是如果沒有正當理由是要補稅的。
關聯方是肯定要補稅
徵收管理法：第五十四條 納稅人與其關聯企業之間的業務往來有下列情形之一的，稅務機關可以調整其應納稅額: (二)融通資金所支付或者收取的利息超過或者低於沒有關聯關系的企業之間所能同意的數額，或者利率超過或者低於同類業務的正常利率；
既要補交營業稅又要補交所得稅。

❷ 企業稅收籌劃有哪些方法

企業開展稅收籌劃，其可採取的稅收籌劃方法通常有以下幾種：
1、根據國家、地方稅收優惠政策，合理的利用優惠政策完成稅收籌劃。
例如，我國有的部分地區，有很大力度的稅收優惠政策，像低稅率，稅收減免，部分行業免稅優惠等等，所以各企業的經營者和管理層可以熟悉了解各地的稅收優惠政策，根據稅收優惠政策來開展稅收籌劃。
2、通過折舊的年限來完成稅收籌劃。
折舊年限縮短後可以加速成本的回收，使得會計利潤向後移，在稅率穩定的同時，相當於得到了一筆遞延所得稅的無息貸款。此外，如果在企業還享受其他的稅收優惠政策的時候，折舊年限延長後，可以把後期的利潤安排在優惠期內，以此來減輕企業的稅收負擔。常用的一些折舊方法有：直線法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的方法計算出來的折舊值不同，分攤的成本也就不同，進而各期的營業成本和利潤也不同，所以各企業應該選擇合適的折舊方法，根據折舊方法來完成稅收籌劃工作。
3、減少計稅依據。
企業可以通過減少不必要的納稅份額來減少企業稅負的壓力，另一方面也可以選擇從稅率低的方面來著手進行稅收籌劃。我國稅收種類五花八門，處理的方式不同，就有可能會出現同種業務不同稅的情形。所以，各企業在進行稅收籌劃時也可以通過盡可能的選擇稅率較低的稅種來進行繳稅的方式來進行。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-09-18，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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❸ 淺談公司財務如何進行納稅籌劃

建議企業可以考慮重新設計員工收入配比，合理增加員工福利待遇。如：
1）調整部分補貼支出形式
按照相關法律規定，隨同員工工資一並發放的貨幣化補貼應當作為工資薪金支出，但對真實發生且憑票報銷的相關補貼等，可並入職工福利費用，計算限額稅前扣除。
2）合理設計福利補貼
企業為職工訂制工作服和制式工作裝備、用具支出，可以作為經營管理費用稅前扣除，即使採取發放補貼形式的，也可作為福利費進行所得稅處理，而無需納入工資范疇。
3）積極建立企業年金和補充醫療保險
根據有關規定，企業為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，可以分別在不超過職工工資總額5%以內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除。
4）重視勞務費支出情形
在防控風險的前提下，合理使用勞務用工，將該部分人工成本納入勞務費支出，不計入工資總額，不作為繳納社會保險費的基數。
當然，最最重要的是，一定要依法按時足額給員工繳納社保！

❹ 可以拿養老保險了,公司還報個稅有沒有影響

可以拿養老保險了,公司還報個稅沒有影響。
職工薪階層買商業養老保險，可以在個稅中抵扣，少交一部分個稅；不過等到領養老金的時候，還要再把個稅補上。
遞延實際上就起到了優惠的作用，從交稅到領取養老金，時間跨度相當長，不需要交稅，相當於獲得了一個免費的無息貸款。

❺ 2021年個稅申報累計減除費用為什麼有人5000有人60000

當年入職的員工，在申報個人所得稅時，從入職月份起，每月5000元的減除費用，入職幾個月就是幾個月乘以5000元的累計減除費用。

從一月份入職到年底12月份，累計減除費用就是6萬元。

2021年個稅申報，累計減除費用有人5000，有人60000，要看該員工的入職時間

❻ 開公司怎麼做稅務籌劃

稅務籌劃的兩個重點就是「依法」和「籌劃」。而稅務籌劃，就是指在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，為了盡可能的獲得「節稅」的稅收利益，我們有以下六個方法就行稅務籌劃：

1.利用稅收優惠政策開展稅務籌劃

選擇投資地區與行業開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資於不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠政策。產業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。因此，企業利用稅收優惠政策開展稅務籌劃主要體現在以下幾個方面：

1)低稅率及減計收入優惠政策。

2)產業投資的稅收優惠。

3)就業安置的優惠政策

4)稅收窪地的優惠政策

2.合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合並後，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標准，原內資企業所得稅獨立核算的標准不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。

3.利用折舊方法開展稅務籌劃

折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。

縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以把後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。在稅率穩定的前提下，所得稅的遞延繳納相當於取得了一筆無息貸款。另外，當企業享受「三免三減半」的優惠政策時，延長折舊期限把後期利潤盡量安排在優惠期內，也可進行稅收籌劃，減輕企業稅負。最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。

4.利用存貨計價方法開展稅務籌劃

存貨是確定構成主營業務成本核算的重要內容，對於產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。企業所得稅法允許企業採用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許採用後進先出法。

選擇不同的存貨發出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業利潤，進而影響各期所得稅額。企業應根據自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到最充分的發揮。如，先進先出法適用於市場價格普遍處於下降趨勢，可使期末存貨價值較低，增加當期銷貨成本，減少當期應納稅所得額，延緩納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張時，延緩納稅無疑是從國家獲取一筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業的稅收負擔，不宜採用。

5.利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

企業在銷售方式上的選擇不同對企業資金的流入和企業收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。

企業所得稅法規定的銷售方式及收入實現時間的確認包括以下幾種情況：一是直接收款銷售方式，以收到貨款或者取得索款憑證，並將提貨單交給買方的當天為收入的確認時間。二是托收承付或者委託銀行收款方式，以發出貨物並辦好托收手續的當天為確認收入時間。三是賒銷或者分期收款銷售方式，以合同約定的收款日期為企業收入的確認日期。四是預付貨款銷售或者分期預收貨款銷售方式，以是否交付貨物為確認收入的時間。五是長期勞務或工程合同，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。

可以看出，銷售收入確認在於「是否交貨」這個時點上，交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的，銷售成立確認收入;否則收入未實現。因此，銷售收入的籌劃關鍵是對交貨時點的把握和調整，每種銷售結算方式都有其收入確認的標准條件，企業通過對收入確認條件的控制即可以控制收入確認的時間。

6.利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。

企業所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類：一是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金支出，企業依照法律、行政法規有關規定提取的用於環境保護、生態恢復等方面的專項資金，向金融機構借款的利息支出等。

二是有比例限制部分扣除的項目，包括公益性捐贈支出、業務招待費、廣告業務宣傳費、工會經費等三項基金等，企業要控制這些支出的規模和比例，使其保持在可扣除范圍之內，否則，將增加企業的稅收負擔。

三是允許加計扣除的項目，包括企業的研究開發費用和企業安置殘疾人員所支付的工資等。企業可以考慮適當增加該類支出的金額，以充分發揮其抵稅的作用，減輕企業稅收負擔。

允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業合理減少利潤，企業應將這些費用列足用夠。對於稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，限額以內的部分充分列支;超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要並入利潤納稅。因此，要注意各項費用的節稅點的控制。

❼ 如何稅收籌劃

❽ 兩個企業之間借款，能否簽訂無息借款的協議

雖然可以簽訂無息借款協議，但是增值稅上需要視同銷售貸款服務，仍然需要計算增值稅的。
除非2個企業之間屬於集團內的，集團內的之間無息借款免徵增值稅。
無息貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式，其中利率在約定條件下或由銀行免費，或由政府或相對應的機構買單。
拓展資料
有三種類型的無息借款需要財務人注意：
1．企業把錢借給員工
員工以個人名義向企業借款，是最正常不過的現象了。一般員工出於工作或者生活上的需要，可以向企業提出借款申請。而稍微正常點的企業，是不會向員工索要借款利息的。雖然利息可免，但是稅款難逃。根據規定，企業無償借款給員工，需要根據同期同類貸款利率計算出企業的借款利息收入繳納增值稅。企業向員工提供的無息借款於年度終了未能歸還，應按工資、薪金所得計證個人所得稅；如果在借款年度歸還的，則不徵收個稅。因此員工向公司借款時，應謹慎考慮在借款年度內能否歸還的問題。
2．股東把錢借給企業
企業運營不可能是一成不變的——或者虧損，或者擴張。而無論是虧損還是擴張，企業都需要資金來維持。與其向銀行或者融資機構借款，那倒不如從股東處借款，處理得當可以免除利息支出。如果企業接受股東的無息借款，應當參照中國人民銀行發布的同期貸款基準利率計算確認財務費用，同時增加「資本公積」。無息借款的利息視同為股東對公司的利息捐贈。這種情況下，公司無需繳納增值稅。
3．企業把錢借給另一個企業
其實企業之間的賬款往來最為常見，也最為復雜。尤其是企業把錢借給另一個企業，在不索取利息的情況下，需要確定兩個企業之間是否為關聯企業，才能確定稅款的繳納問題。如果是普通關聯企業之間的無息借款，應按同期金融機構的貸款利率計算利息費用，並按貸款服務繳納增值稅。計算利息時所用的利率與同期金融機構的貸款利率相比偏低或者異常的話，則需要進行納稅調整。但是如果是集團型的關聯企業之間的無息借款，則不需要繳納增值稅。