『壹』 [欠發達地區農戶小額信用貸款發展面臨的問題及對策] 農戶小額貸款
農戶小額信用貸款是農村信用社信貸管理上的一個創新產品，具有金額小、面向「源盯三農」、無抵押擔保三個特性。它的推廣是國家增強信貸支農服務功能的一項重要舉措。從實踐來看，小額農貸推廣初見成效，農民「貸款難」等問題得到了有效緩解，帶動了農村大市場，同時也調整了農村信用社經營方向，實現了農村信用社績效雙贏。但是，我們在基層調研時發現，目前邊牧地區農戶小額信用貸款的受益面窄、利率偏高，難以體現社會主義新農村新牧區建設中支持「三農三牧」的宗旨。究竟在邊牧地區如何有效使用農戶小額信貸，更好地發揮其作用，推進新農村新牧區建設的進程，從而有效提升農牧戶小額信貸的使用效能，是需要研究的。
一、農戶小額信用貸款發展面臨的問題
（一）信用戶的評定工作和小額信貸的推廣工作力度不夠。由於農村信用環境差，信用社職工對此項工作的開展認識不到位，認為風險大；個別農戶對小額信用貸款存在理解和認識上的誤差，將之與無償的扶貧救濟混淆起來，導致此項工作開展緩慢。以蘇尼特右旗為例，由於連年遭受嚴重自然災害，加上農牧業基礎薄弱，產業結構單一，社會信用環境差，信用社貸款沒有安全保障，普遍出現「懼貸」心理。截至2010年末，轄內實有農戶總數8151戶，經過農戶資信評估,評定「信用戶」6821戶，占農戶總數83.68%；轄內有貸款需求的農戶6241戶，符合貸款條件發放貸款卡的農戶5595戶,實際取得貸款農戶3798戶，農戶貸款滿足率60.86%,較同期下降20.14%。旗聯社對農戶小額信用貸款額度最高額核定在30000元,目前農村信用社實行的小額農戶貸款一般5000-10000元以內，信用社出於對自身經營效益的考慮，不積極主張擴大信用戶及信用貸款額度。
（二）風險意識淡薄。一些信用社對建立農戶家庭收支賬目和經濟活動檔案工作不太重視，評定小組對農戶從事經營活動、收入狀況等了解不夠，加之受人情、關系和其它一些因素影響，致使農戶信用等級評定存在較大的主觀盲目性和隨意性。此外，由於該貸款涉及農戶面廣，且地域分散、金額小、筆數多，信用社人力有限，其貸後管理工作難以到位。
（三）社會信用環境欠佳，信用社又缺乏農戶小額貸款保障機制，存在貸款風險，使得虧損信用社無法推廣小額農貸。一些貧困地區由於存在「起訴不受理，受理不開庭，開庭不宣判，宣判不執行，執行不徹底」的現象，使依法收貸不能起到應有的威懾作用。相反，有錢不還的「賴債戶」產生的負面影響使部分想還貸的農戶也持觀望態度，造成信用社資金難以活化，使小額農貸的投放資金相對短缺。因為農戶小額信用貸款是以農戶的信譽為保障，有別於抵押擔保貸款，而小額農貸投向基本上是集中在農牧業傳統產業上，生產受自然條件等非人為因素影響導致的效益上的不確定性，決定了小額農貸具有一定的風險性。
灶粗（四）缺少政策扶持。小額農貸推廣涉及千家萬戶，成功率低，投入成本較高，而農村信用社歷史包袱沉重，所承擔政策性信貸沒有相應的彌補途徑，特別是在稅收方面沒有任何優惠政策扶持，影響了小額農貸的有效推廣。
（五）部分農村信用社信貸資產質量較低，農業再投入資金不足，每年主要靠人民銀行的支農再貸款投放農牧業貸款。再貸款屬專項資金，所以用再貸款發放的小額信用貸款用途只能是滿足農牧業生產的基本需要，不能用於生活等消費類貸款需要，存在小額貸款用途單一的問題。同時，由於資金短缺，小額信用貸款一般是春隱裂鎮季一次發放，無法實現「一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉使用」的管理辦法。
（六）授信額度低。由於受社會信用及地方經濟的限制，信用社將信用戶的貸款額度限制在5000元以內，這樣的額度不但滿足不了信用農戶的基本需求，而且因其他農戶通過聯保貸款方式也可獲得相同數量的資金，所以不利於信用戶的評定及小額信用貸款的推廣。
二、農戶小額信用貸款發展的對策建議
首先，邊牧地區的農村信用社應進一步擴大農戶小額信用貸款的范圍，提高覆蓋面。在繼續支持一家一戶農牧民發展的同時，拓展農戶小額信用貸款對農村牧區經濟合作組織的支持力度，切實增強其對「三農三牧」經濟的滲透帶動作用。對凡從事符合國家農牧業政策及當地經濟發展目標的農牧業生產經營活動都應加以支持。
其次，農村信用社應擴大農戶小額信貸的受益面，合理確定額度和期限。在貸款發放額度上進行區別對待，適當提高限制額度，使農戶小額信貸適應邊牧地區農村牧區經濟發展水平的需要。在貸款期限上，應盡快改變以往套用的「春放秋收冬不貸」的傳統作法，根據邊牧地區農村牧區生產經營活動，確定貸款期限，使貸款期限與農牧業生產經營周期盡可能保持一致。
再次，要科學核算，合理確定利率。邊牧地區的農村信用社在貸款利率的制定上，加強財務成本、經營利潤核算，從培育更多的客戶的原則出發，適當讓利於農牧民。同時，還要進一步完善相關配套措施：其一，要建立小額信貸風險監督補償機制，降低貸款風險。適時建立農牧戶小額信貸風險補償基金，在嚴格審貸操作，堅持貸款到戶，加強貸款用途管理和貸後跟蹤檢查，嚴格控制貸款風險的同時，建議一是由地方政府、農村信用社共同出資建立農戶小額信貸風險補償基金，解決小額信貸因涉及面廣、政策性強、投入成本高而由「財務獨立能力較弱」形成「財務不能自負」的風險補償問題；二是由地方政府、農村信用社和農牧民共同出資建立農戶小額信用貸款擔保基金，以解決農戶小額信貸風險的補償問題。切實完善農村牧區保險體系，適當彌補因自然災害影響造成的農村信用社信貸風險。其二，建立農戶小額信用貸款財政優惠政策機制。一是減免農牧業貸款利息收入的營業稅和所得稅；二是地方財政對農戶小額信貸業務達到一定比例的農村信用社給予財政補貼，以調動農村信用社開展這項工作的積極性；三是地方財政適當拿出一定扶貧資金，保障低收入農牧戶的生產、生活開支，從而提高低收入農牧戶小額信貸還貸利息率。其三，建立農戶小額信貸市場風險補償機制。借鑒國際、國內經驗，在貸款發放過程中，農村信用社應會同科技部門對邊牧地區的農牧民進行相關產業知識培訓。因為農牧民是市場中弱勢群體，他們對迅速變化著的市場反應不夠靈敏，對很多適用的技術不夠了解，通過培訓可以幫助農牧民提高適應市場能力，從而有效提升農牧戶小額信貸的使用效能。
(作者單位：蘇尼特右旗農村信用合作聯社)
『貳』 農村信用社支農服務中存在的問題
當前農村信用社信貸支農中存在的主要問題
(一)對涉農企業和農村集體經濟組織貸款明顯不足。由於涉農企業大多規模小、微利經營，抗風險能力差，農村信用社擔心形成新的貸款風險。因此不少農村信用社明確限制對此類企業的貸款。實際工作中，不少農村信用社為防範信貸風險，在貸款投放上從原來的「壘大戶」又走上了另一個極端，基本上只發放農戶貸
款。這種「撒胡椒面」的貸款管理方式，是在一定程度上分散了信貸風險，但難以發揮貸款規模效益，根據目前農民生產經營對資金的需求特點，也必然造成信用社大量的資金閑置。
(二)部分支農貸款投放不盡合理，對促進農民收入增長的效果不明顯。近年來，支農貸款投放雖逐步得到調整，但投放中「唯農、偏種、重糧」和「春放、秋收、冬不貸」的傳統
運營模式還沒有得到有效的轉變，貸款投放仍主要用於支持農民購買化肥、種子、農葯等農業的生產經營，對效益較高的新興高效農業、農業龍頭企業、農副產品精深加工業貸款投放仍顯不足，使支農資金的運用效率下降，支農貸款使用效果不高。
(三)農村信用社推行小額農貸、農戶貸款證的廣度和深度需進一步拓寬。表現在：一方面，目前農村信用社實際發放小額農貸的數額小、期限短，難以滿足一些資金需求量大的農戶規模化、專業化養殖和生產周期長、見效慢的農業生產項目開發的需要；另一方面，一些地方核發農戶貸款證的覆蓋面較小，這在一定程度上影響了農民對支農資金的合理需求。
(四)目前普遍缺乏具有法律規范的農戶擔保組織體系，限制了農村信用社對農業產業化，貿、工、農一體化及科技型、創新型農業的推廣和支持力度。因找不到可靠的貨源，部分農村信用社資金出現閑置，存貸比例偏低，影響了資金的有效使用，有的信用社跨區域在城區拓展業務，甚至集中資金在城區與商業銀行爭客戶、搶市場，導致農村資金非農化的流失。
(五)目前農村信用社實行的嚴厲的貸款責任追究制和嚴格的貸款條件限制，制約了基層信用社支農的積極性和農戶對貸款的需求。目前農村信用社普遍實行了嚴厲的貸款責任追究制。要求新增貸款必須保證100%收回，否則對信貸員實行停薪收貸、下崗清收，致使一些信貸員寧可不發放貸款，也不願丟掉飯碗。對農戶提出的貸款需求普遍過於謹慎，同時，貸款方式也比較單一，條件嚴格。為保證貸款100%收回，雖然人民銀行三令五申要求推廣農戶小額信用貸款和實行貸款證制度，但目前農村信用社對農戶貸款主要仍採取質押、「聯保」兩種方式。
(六)農村信用社信貸人員綜合業務素質欠缺，影響了信貸支農服務內涵的延伸和拓寬。許多農村信用社信貸人員知識面窄，市場信息不靈，對農業方面的新科技、新產品了解不多，以致出現對一些創新型農業項目不敢支持，對一些市場前景不明朗的項目不敢支持，客觀上影響了支農服務的深度和廣度。
(七)國家對「三農」的優惠政策沒有得到很好體現和落實。如在利率執行上，人民銀行規定的農村信用社貸款利率最高可上浮50，對支農貸款原則上可不浮或少浮。而多數農村信用社在實際執行中，由於利益趨動，往往僅對入股的社員按股金額度檔次區別執行了少浮10-20的優惠利率，對其他農戶貸款不分用途一律一浮到頂。
(八)人民銀行支農再貸款政策的某些局限性，弱化了農村信用社信貸支農作用的充分發揮。表現在：一是在再貸款的管理上，明文規定其用途只能用於農戶種植業、養殖業、農副產品加工業、儲運和農村消費信貸，沒有涵蓋農村的多種經濟成分；二是在支農貸款的期限管理上，規定最長不能超過一年，不適應農村多層次、多種類經濟發展對資金需求周轉的規律；三是在利率是否可以浮動上，規定的含糊、靈活，農村信用社可執行也可不執行。
『叄』 農村信用社小額貸款存在哪些問題
信用社貸款
農村信用小額貸款是指具有農村戶籍的農戶用種、養殖及其他銷費的貸款，當然買房也可以。
二、在當地信用社建有農戶經濟檔案。所謂農戶經濟檔案就是對當地農戶建位一個經濟上、家庭上、收入上情況的基本情況。進行評份授信後，採取信用的方式發放信用貸款，不需要抵押。
三、發放的貸款中要求提供擔保人的話，是農村信用社信貸員為了更好的防控風險，了解客戶，為了更好的方便收貸等原因。
如擔保人在外地或不在本地區，哪便不可以，當然不符合擔保的條件，從找一個人來擔保就行了。
四。貸款發放條件很多，最好去當地信用社去問問，
如借款人要單獨自戶，要身份證，結婚證(未婚證明等)證明婚姻情況。
貸款人要求自款人提供的其他資料。其實不用擔保也可以發放的。
『肆』 信用社最突出的風險表現在哪一方面
神知道
不會外流答案的，管理很嚴，除是出題的人，領導也不會知道。
給你些資料吧！
一、填空題
1、按照貸款期限劃分，可分為以下幾種(短期貸款)、(中期貸款)、(長期貸款)。
2、(資產 ) 、( 負債 )、 (所有者權益 )是構成資產負債表的三大要素。
3、農村信用社的資金來源包括( 資本金 ) 、 (存款) 、 (金融市場籌資) 。
4、《擔保法》中規定的擔保方式為(保證)、(抵押)、(質押)、(留置)、(定金)。
5、如合同無其他約定，保證擔保的范圍包括 (主債權及利息)、(違約金)、(損害賠償金)和實現債權的費用。
6、保證的方式有 (一般保證)、 (連帶責任保證 )。
7、按貸款方式劃分的貸款種類有 (信用貸款 )、( 擔保貸款)、 (票據貼現)。
8、票據貼現的貼現期限最長不得超過 ( 6 ) 個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。
9、農村信用社貸款風險分類有( 正常 、關注 、次級 、可疑和損失)5個檔次，後 3個檔次為不良貸款。
10、《銀行貸款損失准備計提指引》規定貸款損失專項准備計提准備標准為：關注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為
(25%)；可疑類貸款，計提比例為50%；損失類貸款，計提比例為 (100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（所有權和使用權 ）不得做抵押。
12、《貸款通則》規定的自營貸款期限最長一般不得超過（十）年，超過的應當報中國人民銀行備案。
13、按貸款風險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素的貸款應歸為( 關注 )類貸款
14、按貸款風險分類法借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成（一定損失）的貸款應歸為次級類貸款。
15、抵押人以房產抵押的，應當辦理抵押物登記，抵押合同自（登記之日 ）起生效。
16、貸款的種類有 (自營貸款 )、 (委託貸款 )和(特定貸款)。
17、違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔(全部)或(部分)賠償責任。
18、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循（平等）、（自願）、（公平）、和（誠實信用的）原則。
15、貸款損失准備包括（ BD ）
A：一般准備；B：專項准備；C：長期准備；D：特種准備
四、判斷題（下列各題正確的劃「√」號，錯誤的劃「×」號，並改正，判斷或改正不正確均不得分。）
1、抵押權與其擔保的債權同時存在，同時消滅。（ √ ）
2、城市房地產抵押合同簽訂後，土地上新增的房屋不屬於抵押物，需要拍賣該抵押的房地產時，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣，對拍賣新增房屋所得，抵押權人有優先受償權。（
× ）
3、保證期間，保證人對未經其同意轉讓的債務，不再承擔保證責任 ( √ )。
4、抵押物折價或者拍賣、變賣後，其價款超過債權數額的部分由債權人處置。（ × ）
5、對已與第三人設定抵押、擔保、交易或訴訟查封以及其他權益糾紛的資產，不得實行以資抵貸。（ √ ）
6、一般而言，存貨周轉率越低越好（ × ）
7、人民銀行向信用社定向發行、用於置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項票據的置換順序為：呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。（ √ ）
8、國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。（ × ）
9、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門。（ × ）。
10、信貸資金不得用於財政支出。（√）
11、中國人民銀行有權對金融機構違反規定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進行檢查監督。（√）
12、工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕，造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。（√）
13、抵押和動產質押的重要區別是是否轉移對財產的佔有，抵押不轉移對抵押物的佔有，而動產質押要轉移對質物的佔有。 （√）
五、計算題(更多復習資料)
1、某貸戶2002年8月20日貸款100000元，期限一年，利率8.4‰，2003年8月10日歸還，應收利息為？
答：應收利息=100000*8.4‰/30*（）= (元)
2、某農戶2003年1月10日貸款2000元，期限6個月，利率7.965%，2003年9月10日歸還，應收利息是多少？（利隨本清，逾期貸款利率日萬分之五）？
答：期限內=
逾期息=
共計應收利息=（）+（）=（）
六、簡答題
1、貸款五級分類的核心定義？
答：農村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中後三類合稱為不良貸款。
(1)正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。（3）次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失貸款：在採取所有可能的措施或一切必須的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。
2、為什麼要加強貸款風險管理
答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。
作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由於貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險後才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。
3、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。
答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100%
不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100%
存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100%
定資產比例=（固定資產凈值+在建工程）÷資本總額×100%
資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%
1、會計的基本職能是……………………………………………………………………（ ③ ）
①預測和決策 ②控制和考核 ③反映和監督 ④分析和判斷
2、在社會主義市場經濟條件下，會計的對象是社會再生產過程中主要………………（ ③ ）
①全部經濟活動 ②商品運動 ③以貨幣表現的經濟活動 ④財產物資運動
3、會計主體是指會計所服務的…………………………………………………………（ ① ）
①特定單位 ②投資者 ③債權人 ④管理當
4、企業資產以歷史成本計價而不以現行成本或清算價格計價，依據的會計核算基本前提是
…………………………………………………………………………………………… （ ② ）
①會計主體 ②持續經營 ③會計分期 ④貨幣計量
5、凡支出的效果與幾個會計年度相關的，應作為……………………………………（ ③ ）
①營業外支出 ②收益性支出 ③資本性支出 ④稅後利潤支出
6、某項經濟業務使固定資產和實收資本同時增加，該項經濟業務應表述為………（ ④ ）
①購入全新的固定資產 ②出售全新的固定資產
③用固定資產對外投資 ④接受投資人的固定資產投資
7、對應收帳款計提壞帳准備的依據是…………………………………………………（ ④ ）
①客觀性原則 ②劃分資本性支出和收益性支出原則
③及時性原則 ④謹慎原則
8、把帳戶分為借貸兩方，哪一方記增加數，哪一方記減少數，要根據……………（ ④ ）
①記帳規則 ②記帳形式 ③核算方法 ④帳戶反映的經濟內容
9、標明某項經濟業務應借、應貸帳戶及其金額的記錄稱為…………………………（ ③ ）
①記帳憑證 ②記帳方法 ③會計分錄 ④會計方法
10、「銀行存款」帳戶按其經濟內容分類，屬於 ……………………………………（ ④ ）
①結算帳戶 ②收入帳戶 ③所有者投資帳戶 ④盤存帳戶
11、「累計折舊」帳戶按其經濟內容分類，屬於 ……………………………………（ ① ）
①資產類帳戶 ②費用類帳戶 ③備抵調整帳戶 ④計價對比帳戶
12、將會計憑證劃分為原始憑證和記帳憑證兩大類的依據是 ………………………（ ③ ）
①填制的時間 ②填制的方法 ③填制的程序和用途 ④憑證反映的經濟內容
13、在一定時期內連續記載許多同類經濟業務的會計憑證，稱為 …………………（ ② ）
①原始憑證匯總表 ②累計憑證 ③匯總憑證 ④復式憑證
14、月末，企業將期間費用帳戶的借方發生額合計轉入 ……………………………（ ④ ）
①「生產成本」帳戶借方 ②「製造費用」帳戶借方
③「管理費用」帳戶借方 ④「本年利潤」帳戶借方
黑龍江農信招聘考試會計類考試題及答案
判斷題（正確的打√，錯誤的打×）
1、填明「現金」字樣的銀行匯票、銀行本票和用於支取現金的支票可以背書轉讓。（ × ） （不得）
2、未填明「現金」字樣和代理付款人的銀行匯票、銀行本票喪失，可以掛失止付。（ × ） （不得）
3、正式掛失只能在本機構辦理，臨時掛失可以跨機構辦理。（√ ）
4、儲蓄卡是借記卡。（ √ ）
5、信用站經辦的存款業務可以通存通兌。（ × ） （不得）
6、從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。（√ ）
7、單位卡可以支取現金。（ × ） （一律不得）
8、非通兌帳戶允許跨機構銷戶。（ × ） （不允許）
9、整存整取儲蓄存單可以辦理部分提前支取。（ √ ）
10、存本取息儲蓄業務的起存金額是500元。 （ × ） （5000元）
11、整存零取儲蓄業務的起存金額是1000元。（√ ）
12、個人存款當日存入，當日可以跨機構支取。（√ ）
13、有價單證是指具有面值的持殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應視同現金管理。 （ √ ）
14、內勤主任或會計主管每季度至少檢查一次有價單證庫存，帳實核對相符後，填寫查庫記錄，以備查考。（ × ）
15、重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額並經簽章後即具有支取款項效力的空白憑證。 （ √ ）
16、重要空白憑證的管理要貫徹「證印分管，證押分管」的原則，實行專人負責，入櫃保管，並經常進行帳、證核對，保證帳實相符。 （ × ）
17、內勤主任或會計主管每月應對重要空白的使用，結存數量進行清查核對，並在登記簿上進行登記。 （ √ ）
18、甲信用社收到一筆來帳，發現收款社是乙信用社，於是甲信用社業務人員就通過「結算代轉」交易將該筆來帳轉發到乙信用社。（ × ）（同級不能轉發）
19、匯款人委託銀行將款項支付給收款人的結算方式是匯兌。（ √ ）
20、人民幣和外幣是貨幣。 ( √ )
作者： 為信合而畚斗 2007-8-15 17:09 回復此發言
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2 回復：黑龍江農信招聘考試會計類考試題及答案
21、帳戶凍結後如不經解凍處理，該帳戶將永遠凍結。 （ × ）
22、一卡通掛失後，帳戶不能取款。 （ × ）
23、儲蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提時帳戶作銷戶處理。 （ × ）
24、綜合業務系統上線後進行總分核對的關健環節是：將原始傳票與科目日結單核對，核對時一定要核打傳票金額，不能只數憑證張數。應按科目加計憑證借、貸方發生額與計算機列印的科目日結單總額核對相符。( √ )
25、臨時存款帳戶實行有效期管理，最長不得超過2年。( √ )
26、客戶用現金匯款必須通過「1341匯兌匯出」交易。（ √ ）
27、分櫃制出納員不能使用自己尾箱中的憑證，但可使用自己尾箱中的現金。（ × ）
（分櫃制出納員不能使用自己尾箱中的憑證和現金。）
28、分櫃制記賬員在辦理業務時已將現金記入對應的分櫃制出納員的尾箱中。( √ )
29、一本通帳戶上的活期存款和定期存
我今天上午參加的黑龍江信合的考試，全是關於OFFIC和WINDOWS的最基本的基礎知識，很簡單，有90%是我收藏的原題。你可以去看看，重點是遼寧信用社的題。
更多資料可進入以下網址：
『伍』 農村信用社個人信貸業務主要風險點有哪些我們如何防範
1、
道德風險
(宴請、送禮、拿好處）最終被腐蝕，成交
高風險
業務。
2、信貸員不專業導致判斷錯誤，如被
客戶
欺騙，如客戶誇大
收益
、隱藏負債、
行業
出現
系統性風險
等
3、
抵押物
評估過高，導致客戶套現
風險
。
4、
借名貸款
導致的糾紛（甲貸款，
實際
是乙用）
5、跨區經營（如你在上海，你放給了江蘇的某個人）
6、抵押物難以處置風險（商品房抵押沒簽第二住所證明，門面房抵押未簽
抵押權
大於租賃權協議等）這些都是
公司制度
流程
。
7、貸後管理（頻繁、及時、准確）不要等客戶出現人生意外還不知道。
『陸』 基層信用社貸款五級分類工作存在哪些問題
一、存在虛假報表情況。公司類貸款提供的報表不夠真實，資產負債表中反映的數字與企業徵信系統不一致，企業現金流量表報表數據虛假,甚至個別企業不會編制現金流量表。
二、檔案不規范、資料不完整，甚至出現缺失現象。雖然各社都對企業客戶建立了一戶一檔，但存在資料不全的問題，個別社建立了一戶一檔，但分類工作底稿、分類認定表、借款合同與借款單位及擔保單位的資料分放，影響了一戶一檔的規范性、完整性；個別社信貸檔案沒有按規定進行保管，出現缺失現象。
三、貸後跟蹤檢查不及時。貸款發放以後有可能發生不可預測的情形對貸款正常歸還產生不利影響，貸後跟蹤檢查就是為了及時防範風險而採取的有效措施。但通過檢查發現仍有貸款貸後跟蹤檢查不及時、不合規，為以後的貸款管理埋下了隱患。
四、農戶小額信用和農戶聯保貸款資料不全。農戶小額信用和農戶聯保貸款筆數多、金額小、難管理是普遍存在的問題。各社普遍存在貸款檔案資料中只有借款人借款申請、身份證復印件，缺少家庭收入狀況、實有資產狀況證明，缺少還款歷史紀錄和所在村委會組織的意見等資料。
五、由於目前大部農村信用社人員年齡偏大，整體業務水平偏低，而貸款風險分類是以風險控制為中心的動態管理機制，客觀上要求認定人員必須全面、認真、准確地了解、掌握、分析與貸款有關的全部定性和定量因素，包括借款人的財務狀況、現金流量、行業定位、發展趨勢以及擔保、抵押情況等等，而部分信用社的分類人員難以滿足這一要求，影響了分類的准確性、權威性和嚴肅性。有些貸款五級分類人員對分類原則、標准及條件模糊不清，僅憑主觀意願分類，導致五級分類偏離度過高。