某商業銀行2012年末貸款余額

1. 新鄉銀行張立事件的協議是什麼樣

張立事件涉及到的資金需要新鄉銀行為其「兜底」，那麼新鄉銀行將承受巨額損失，「如果這部分資金最終沒能追回來，借款人和新鄉銀行雙方鬧到法院的話，最終還要看法院怎樣對張立的行為定性，如果定性為職務行為的話，那新鄉銀行就需要對這部分資金負責。」律師表示

公開資料顯示，新鄉銀行於1997年8月31日經中國銀行業監督管理委員會批准，在原新鄉市城市信用社基礎上由地方財政、地方企業法人和自然人共同發起設立的地方性股份制銀行，是新鄉市唯一一家地方股份制商業銀行。其控股股東為新鄉市財政局，持有新鄉銀行24.96%的股份。

截至2012年末，新鄉銀行實現存款余額142億元，貸款余額92億元，總股本達到10億元，核心資本充足率達到15.51%，不良貸款率1.11%，實現稅後凈利潤2.3億元，監管評級為三級。

如果張立事件涉及到的資金需要新鄉銀行為其「兜底」，那麼新鄉銀行將承受巨額損失，「如果這部分資金最終沒能追回來，借款人和新鄉銀行雙方鬧到法院的話，最終還要看法院怎樣對張立的行為定性，如果定性為職務行為的話，那新鄉銀行就需要對這部分資金負責。」上述律師表示。

新鄉銀行中原支行原行長張立的自殺，瞬間讓和其簽有借款合同的儲戶們陷入恐慌之中。

8月20日，理財周報記者趕往當地並從新鄉銀行證實，新鄉銀行中原支行原行長張立「利用職務之便，以向企業融資為名，向儲戶借款，挪作他用，由於資金無法收回，已經於上個月自殺，目前資金流向不明。」

據理財周報記者了解，從去年9月開始，張立以「內部資金運作規劃」、「資金業務發展」為由，通過簽訂借款合同的形式向儲戶借款。根據幾位儲戶向記者出具的借款合同，張立以新鄉銀行中原支行的名義共借款8000萬元。此外，還有部分儲戶持有張立以個人名義開具的手寫欠條，其金額已經超過1億元，不排除還有其他的受害者存在的可能。

目前，當地公安部門已成立專案組對此事件展開調查。

支行行長借款騙局，億元資金流向不明

根據理財周報記者掌握的一份借款合同顯示，合同借款方為新鄉銀行股份有限公司中原支行，因內部資金業務發展規劃，共向四位出借人借款人民幣2000萬元，其中一名出借人的出借金額達到1300萬元，借款日為2013年9月11日，還款日為2015年9月11日，規定銀行在借款期滿之日連本付息歸還出借人全部款項。

據記者統計到的幾份借款合同，合同中的出借人共涉及到11位儲戶，這些儲戶大部分在新鄉銀行存有大筆資金，合同的簽署日期分布在2013年9月至2014年2月之間。

「張立打電話把我們叫到她的辦公室，告訴我們企業有貸款批不下來，可以先用我們的錢，利息比較高，但也沒有高過國家規定的數額。張立說自己是擔保人，給我們的本金和利息做擔保，我們是沖著新鄉銀行和張立行長的名義去的，合同上有中原支行的公章和張立的親筆簽名。」一名儲戶向理財周報記者表示。

據了解，應張立的要求，儲戶並沒有將資金存入張立的個人賬戶或是某個企業的賬戶，而是存入了幾個不同的私人賬戶，這些賬戶從去年年底開始到今年6月每月向儲戶支付利息，直到7月份張立自殺。目前，當地公安部門正在對這些賬戶展開調查。

而當7月份沒有收到利息的儲戶找到新鄉銀行中原支行時，才被告知張立的行為屬於非法集資，不受法律保護，銀行對此不負有責任。

目前儲戶過億資金面臨本息不保的風險。

理財周報記者從新鄉銀行中原支行一名工作人員處了解到，張立在職期間私用公章和客戶簽署借款協議，部分借款被其用於放高利貸。並強調：「張立的借款行為是其個人行為。」

上述內部人士表示，「資金往來主要走的是私人賬戶，不是對公賬戶，而且這些借款人並沒有在銀行櫃台辦理任何個人儲蓄業務，如果是在櫃台辦理了個人儲蓄業務，銀行一定會對這些錢負責。」

據記者了解，截至2012年末，新鄉銀行下轄33家分行，中原支行在分行中規模較小。根據新鄉銀行2012年年報顯示，新鄉銀行中原支行所有員工總共也只有13人，除了業務辦理上必須配置的人員，其它職能部門人員配置也很有限，這或許就為張立非法集資留下了巨大的操作空間。

「公章一般由辦公室或是專職部門保管，小公司在公章保管上不會很明細，實際掌握在法人代表手中的情況很常見。」上述律師表示。「但由於借款合同上標明的借款方為，新鄉銀行股份有限公司中原支行，而且合同中有銀行法定代表人簽字，並蓋有銀行公章，出借人理論上完全可以認定是中原支行和其簽訂了合同。」

小支行問題高發

公開資料顯示，新鄉銀行於1997年8月31日經中國銀行業監督管理委員會批准，在原新鄉市城市信用社基礎上由地方財政、地方企業法人和自然人共同發起設立的地方性股份制銀行，是新鄉市唯一一家地方股份制商業銀行。其控股股東為新鄉市財政局，持有新鄉銀行24.96%的股份。

截至2012年末，新鄉銀行實現存款余額142億元，貸款余額92億元，總股本達到10億元，核心資本充足率達到15.51%，不良貸款率1.11%，實現稅後凈利潤2.3億元，監管評級為三級。

如果張立事件涉及到的資金需要新鄉銀行為其「兜底」，那麼新鄉銀行將承受巨額損失，「如果這部分資金最終沒能追回來，借款人和新鄉銀行雙方鬧到法院的話，最終還要看法院怎樣對張立的行為定性，如果定性為職務行為的話，那新鄉銀行就需要對這部分資金負責。」律師表示。

據了解，在2013年新鄉銀行發展規劃中，「保持案防高壓態勢，確保零案件」的措施被單獨列出。然而，從今年6月份開始，有關「新鄉銀行支行行長」的負面消息集中爆發。

6月初，新鄉銀行新華支行行長被媒體報道私刻他人印章違規轉賬1800萬元，同樣是在6月份，新鄉銀行又有兩家支行行長被指利用銀行職權違規放貸，貸款人攜款900萬潛逃。7月份，新鄉銀行橋北支行行長又在網路被爆出私自挪用新鄉當地某公司於2014年7月2日存入新鄉銀行橋北支行的1950萬元。

2. 什麼是貸款余額與商業銀行資本余額

貸款余額是指短期借款和長期借款；資本余額是指資產部分，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨、其他貨幣資金等可以隨時變現的資產。
貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。貸款余額是指到會計期末尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等於貸款總額扣除已償還的銀行貸款。

銀行資本，指商業銀行自身擁有的或能永久支配、使用的資金，是銀行從事經營活動必須注入的資金。從所有權看由兩部分構成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本；另一部分是吸收存款的借入資本。借入資本是銀行資本的主要部分。從經營借貸資本並以自身資本用作借貸資本看，銀行資本屬於借貸資本的范圍；從經營一種資本主義企業並獲得平均利潤來看，銀行資本又具有職能資本的特點。

3. 貸款損失准備包括

銀行應當按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失准備。貸款損失准備包括一般准備、專項准備和特種准備。一般准備是根據全部貸款余額的一定比例計提的、用於彌補尚未識別的可能性損失的准備；專項准備是指根據《貸款風險分類指導原則》，對貸款進行風險分類後，按每筆貸款損失的程度計提的用於彌補專項損失的准備。特種准備指針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的准備。
一、典當行放出貸款可以按1%計提貸款損失准備。貸款損失准備計提的有關規定：根據財政部《關於修改金融機構應收利息核算年限及呆賬准備金提取辦法的通知》的規定，從1998年1月1日起，貸款呆賬准備金由按年初貸款余額1%的差額提取改按本年末貸款余額（不含委託貸款和同業拆借資金，包括抵押貸款等）1%的差額提取，並從成本中列支，當年核銷的貸款呆賬准備金在下年予以補提；對金融企業實際呆賬比例超過1%的部分，當年可全額補提貸款呆賬准備金。

二、呆賬損失准備的核算
1.貸款損失准備的賬務處理
為了核算和監督貸款損失准備的提取和使用情況，加強呆賬貸款核銷的管理，應設置「貸款損失准備」科目。該科目借方反映呆賬貸款的核銷數，貸方反映貸款損失准備的提取數，余額在貸方，為已提取的貸款損失准備。
貸款損失准備提取時的會計分錄為：
借：營業費用——計提貸款損失准備
貸：貸款損失准備
沖減貸款損失准備時的會計分錄為：
借：貸款損失准備
貸：營業費用——計提貸款損失准備
2.計提方法一般准備的計提
例：某商業銀行2001年1月1日應提取貸款損失准備的貸款余額為100億元，貸款損失准備余額為一億元。2001年1--6月，該行核銷呆帳3000萬元。6月30日，該行應計提損失准備的貸款余額為120億元。6—12月收回已核銷呆帳1000萬元，2001年12月31日該行的應計提損失准備的貸款余額為110億元。
則6月30日該行應計提的貸款損失准備為：
120×1%—（1—0.3）=0.5（億元）
會計分錄為：
借：營業費用5000萬
貸：貸款損失准備5000萬
12月31日該行應計提的貸款損失准備為：
1.1×1%—(1+0.2)=—0.1(億元)
會計分錄為：
借：貸款損失准備1000萬
貸：營業費用1000萬
3.專項准備的計提：
對於關注類貸款，計提比例為2%；對於次級類貸款，計提比例為25%；對於可疑類貸款，計提比例為50%；對於損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失准備，計提比例可以上下浮動20%。
例：某商業銀行2001年3月31日貸款余額為100億元，按五級分類的情況如下：正常貸款為70億元，關注類貸款為24億元，次級類為3億元，可疑類貸款為2億元，損失類貸款為1億元。2001年6月30日貸款余額為120億元，按五級分類的情況如下：正常貸款為80億元，關注類貸款為30億元，次級類為6億元，可疑類貸款為3億元，損失類貸款為1億元。
2001年3月31日該行應計提的專項准備為：
24×2%+3×25%+2×50%+1×100%=3.23（億元）
2001年6月30日該行應計提的專項准備為：
（30×2%+6×25%+3×50%+1×100%）—3.23=1.07（億元）

三、貸款損失准備的核銷
1.貸款損失准備的核銷的有關規定
商業銀行在實際發生呆賬損失時，按規定的呆賬損失核銷范圍、審批許可權和審批程序報批後，從貸款損失准備中予以核銷。根據金融保險企業財務制度規定，下列未收回的貸款可以列為呆賬：①借款人和擔保人已經依法宣告破產，經法定清償後仍然未能歸還的貸款；②借款人死亡，以其遺產未能還清的貸款；③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且未獲保險補償，確實無力償還的部分，或獲保險補償後未能還清的貸款：④經國務院專案批准核銷的逾期貸款。
2.貸款損失准備核銷的賬務處理
核銷呆賬貸款時的會計分錄為：
借：貸款損失准備
貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶
已確認並轉銷的呆賬貸款，以後年度又收回來的的金額增加呆賬准備，其會計分錄為：
借：逾期貸款——××單位逾期貸款戶
貸：貸款損失准備
應按收回同時應在借款單位存款賬戶內扣收逾期貸款，其會計分錄
借：活期存款——××單位存款戶
貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶

4. 湖北銀行電子回單查詢如何看

如下
客戶可以登錄個人網銀，點擊「賬戶-本行賬戶-借記卡-明細」，點擊所要查看的單條明細記錄後面的「回單」按鈕，即可跳轉至電子回單頁面。
湖北銀行，於2010年12月24日經銀監會正式批復同意湖北省籌建。作為一家省級商業銀行，湖北銀行由黃石銀行（包括咸寧分行）、宜昌市商業銀行、襄樊市商業銀行、荊州市商業銀行、孝感市商業銀行5家商業銀行合並重組而成。湖北銀行選址為武漢市武昌區東湖西路上的平安置業大廈（更名為「湖北銀行大廈」），2011年2月27日湖北銀行正式開業。2012年末，湖北銀行資產總額達1022.8億，凈資產74.2億，凈利潤10.1億，存款余額635.5億，貸款余額408.2億，貸款余額增幅在全省中小型銀行中排名第二。
2020年3月9日，「2019年中國銀行業100強榜單」發布，湖北銀行排名第57位。
民國十七年(1928年3月)春，辛亥名人張難先就任湖北省財政廳廳長後，為解決當時湖北金融的恐慌，促進湖北經濟的發展，決定籌建湖北省銀行。民國十七年7月1日，經湖北省政府委員會決議通過，成立湖北省銀行籌備委員會。經過4個月的籌備，湖北省銀行於民國十七年(1928年)11月1日在漢口(江漢路28號)成立。湖北省銀行當時的職能以調劑地方金融、輔助地方經濟建設發展為主旨，經營普通商業銀行業務，代理省庫、經營公債、庫券的發行。

5. 銀行貸款准備金的問題

首先「第四季度准備金金額11500」是不是應該為「貸款金額11500」，因為五級分類是針對貸款來說的。
專項准備金應該針對每筆貸款根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。按照人民銀行的規定，現在通常提取的專項准備金比例為：關注2%、次級25%、可疑50%、損失100%。因此，專項准備=2%*1600+25%*250+50%*100+100%*50=194.5萬元。
一般准備金是商業銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失准備金。我國商業銀行現行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳准備金就相當於一般准備金。因此，一般准備=1%*11500=115萬元。

6. 請問什麼是貸款余額

貸款余額指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。亦指到會計期末尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等於貸款總額扣除已償還的銀行貸款。

貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。

短期貸款或長期貸款科目的貸款余額=前期貸款余額+本期貸方發生額（融資增加數）-借方發生額（償還貸款數）。

(6)某商業銀行2012年末貸款余額擴展閱讀：

貸款的還款方式：

（1）等額本息還款：即貸款的本金和利息之和採用按月等額還款的一種方式。住房公積金貸款和多數銀行的商業性個人住房貸款都採用了這種方式。這種方式每月的還款額相同；

（2）等額本金還款：即借款人將貸款額平均分攤到整個還款期內每期（月）歸還，同時付清上一交易日到本次還款日間的貸款利息的一種還款方式。這種方式每月的還款額逐月減少；

（3）按月付息到期還本：即借款人在貸款到期日一次性歸還貸款本金〔期限一年以下（含一年）貸款適用〕，貸款按日計息，利息按月歸還；

（4）提前償還部分貸款：即借款人向銀行提出申請，可以提前償還部分貸款金額，一般金額為1萬或1萬的整數倍，償還後此時貸款銀行會出具新的還款計劃書，其中還款金額與還款年限是發生變化的，但還款方式是不變的，且新的還款年限不得超過原貸款年限；

（5）提前償還全部貸款：即借款人向銀行提出申請，可以提前償還全部貸款金額，償還後此時貸款銀行會終止借款人的貸款，並辦理相應的解除手續；

（6）隨借隨還：借款後利息是按天計算的，用一天算一天息。隨時都可以一次性結清款項無須違約金。

7. 貸款余額總額是什麼意思

這個意思就是指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。

8. 解放前有重慶銀行嗎

解放前沒有！！！
重慶銀行成立於2007年9月19日，前身是1996年成立的重慶市商業銀行股份有限公司。 超過830,000個私人客戶 ；超過30,000個公司客戶 ； 資本金20.07億元 ； 2012年末各項存款余額1149.2億元， 2012年末各項貸款余額767.1億元 ； 2012年末實現利潤總額18.9億元。2013 年6月30日，重慶銀行總資產為1884.3億元，凈資產為95.3億元，2013年上半年，重慶銀行不良貸款率僅為0.38%。
擴展：
重慶銀行（港交所：1963）是中華人民共和國的一家擁有全國運營權的國有一級股份制商業銀行。全稱為重慶銀行股份有限公司。重慶銀行成立於2007年9月19日，前身是重慶市商業銀行股份有限公司，現有116家分支機構 ，近3000名員工; 超過830,000個私人客戶 ;超過30,000個公司客戶；資本金26.7億元， 截止2013年末，總資產2,067.87億元人民幣，存款1,488.01億元， 貸款905.04億元， 凈利潤23.29億元。
2007年成立的，解放前沒有

9. 銀行不良貸款壓力有多大2017不良率見頂

2017年1月10日，銀行業年度數據亮相。初步統計，截至2016年12月末，商業銀行不良貸款率1.81%，是自2009年二季度以來，不良率的「峰值」。
據《國際金融報》記者了解，一些商業銀行專門負責不良貸款處置的部門總在加班。
2017年，銀行不良貸款率有何變化？
對於這個問題，業界觀點不一，最樂觀預計是，2017年銀行不良貸款率。
如何化解這一難題？
目前，銀行主要通過清收和核銷進行管理，資產證券化和債轉股等工具也已經被逐步使用。
某商業銀行研究院商業銀行研究中心負責人告訴《國際金融報》記者，結合銀行業175.5%的撥備覆蓋率看，總體來看，銀行不良貸款可控。
不過，一位國有大行負責公司業務人士告訴記者，「在經濟換擋期，銀行業不良貸款壓力還將持續數年。
特殊資產部總加班
「特殊資產經營部的同事總在加班。」某商業銀行總行工作人員在接受《國際金融報》記者采訪時告訴記者，「今年壓力確實很大，畢竟不良資產多了，報表不好看。一些銀行會主動降資產不良率，由特殊資產經營部進行剝離。」
這種說法也得到了另一位行業內人士的認可，「主動、有效壓降不良佔比，應該是大部分商業銀行都會做的，不過不會大張旗鼓。」
很寫實的一個情景，前述商業銀行總行工作人員向記者透露了一個細節，「某行下浮15%放貸款，我們問，為啥這么做？畢竟這樣什麼都賺不到，為什麼放？答：做大分母。」
「當前中國經濟結構處於轉型過程之中，在去杠桿和去庫存的大背景下，部分行業和部分企業還會有信用風險事件發生，這對於銀行業而言也會帶來不良的壓力。」溫彬稱。
此次銀監會並未公布商業銀行不良貸款余額。此前官方數據是，截至2016年第三季度末，商業銀行不良貸款率1.7%，余額為14939億元。
以國內商業銀行不良率最高的農業銀行為例，根據2016年三季報披露的數據顯示，截至2016年9月30日，按照貸款質量五級分類，不良貸款率2.39%；縣域不良貸款率為3.04%，比上年末上升0.02個百分點。
交通銀行發布的研報認為，小微企業、產能過剩行業仍將是商業銀行信用風險主要因素，大型企業債務違約和房地產市場深入分化風險正在發展。
工商銀行公司金融業務部總經理崔勇透露，在工行整個融資盤子里，現在小微企業的融資余額達到20367億，比去年同期增長8.2%，增加余額達到1500億。「從這個數據來看，在整個工商銀行內部小微企業占我們整個公司融資的比例已經達到了將近三分之一。」
建行信貸部一位人士告訴記者，「我們行出現不良貸款主要集中在小微企業上，大中型客戶很少。」
不過，也有些大客戶令銀行頭痛。
僅以天津濱海新區為例。2016年第三季度，新增3000萬以上不良貸款大戶10戶，共9.48億元。其中，中太建設集團股份有限公司在平安銀行大港分行的一筆2.7億元借款，因其國外建設項目出現大額索賠，加之資金鏈緊張，已無法歸還銀行貸款。
2017不良率見頂？
2017年全國銀行業監督管理工作會議，用了六個「嚴」字來體現監管層對於風險的重視，「嚴控不良貸款風險，嚴盯流動性風險，嚴管交叉性金融風險，嚴防地方政府融資平台貸款風險，嚴治互聯網金融風險，嚴處非法集資風險。」
東方證券分析師唐子佩分析，根據2017年全國銀行業監督管理工作會議的部署，需要注意幾個要點，首先，2017年工作任務突出供給側結構性改革。其次，強調嚴控不良貸款風險，「預計銀監會將加大不良貸款監管力度，推進不良貸款加快處置，這有助於增強銀行賬面不良貸款率的真實性」。
中金公司研究部分析員黃潔表示，「看好2017年銀行不良周期反轉，甚至不良率的絕對水平也有可能見頂。即使經濟下滑，但只要不加速下滑，銀行不良形成率回落依然有宏觀上的支撐。」
黃潔認為，自下而上地分析，長三角是本輪不良周期的領先指標，領先全國約2年。長三角不良形成率2013年上半年見頂，而全國是2015年上半年。而長三角的不良率絕對水平已於2015年下半年見頂，以2年時滯推算，2017年下半年全國不良率或見頂。
不過，對於不良率的預判有不同看法。
「2017年要確保『三去一降一補』取得實質性進展，中小微企業風險可能進一步暴露。」前述某商業銀行研究院商業銀行研究中心負責人預計，2017年銀行貸款不良率可能繼續提高。
一位國有大行負責公司業務人士告訴記者，「在經濟換擋期，銀行業能夠維持這樣的不良水平是很不容易的。」但他坦言，在這樣的背景下，銀行業的不良貸款壓力還將持續數年。
傳統處置方式飽和
目前銀行主要通過清收和核銷的方式處置不良貸款。
清收和核銷，從財務角度看，要考慮利潤、撥備和資本。
作為逆周期調控手段，撥備面臨較大壓力。自2009年開始引入「動態撥備制度」以來，商業銀行前瞻性地在經濟上行和利潤較好時期多計提拔備，截至2012年末，商業銀行撥備覆蓋率為295.51%，達到歷史最高點。
受銀行盈利水平下降和核銷不良資產因素影響，今年以來商業銀行撥備覆蓋率持續下降，12月末為175.5%，個別銀行甚至一度低於150%的監管紅線。
作為當前銀行利用外部資源處置不良資產的主要途徑，資產管理公司（AMC）在上一輪國有銀行不良資產處置中發揮了關鍵的主導作用。目前中國已初步形成了「全國+省級+地市」的三級AMC體系，包括華融、信達、長城、東方等4家國有資產管理公司、28家省級資產管理公司和4家地市級資產管理公司。
不過，溫彬認為，AMC處置不良資產的容量不能滿足市場需要。按照監管規定，AMC資本充足率不得低於12.5%，也就是說AMC的杠桿率在8倍左右，照此測算，AMC大概還有1萬多億元的不良資產處置空間，處置能力相對有限。
中國工商銀行信貸與投資管理部總經理魏學坤告訴記者，「目前工商銀行董事會已經通過了設立資管公司的方案，正在和監管部門保持密切的溝通，按照監管要求推進報批工作。」

10. 統計學原理 請老師解答 十分感謝

1 A
2 錯 數量性和總體性
3 D 解析：（1+6%）8（1+8）-1=14.48%
4 A
5 D
6 A
抽樣平均誤差是抽樣誤差的一般水平，
抽樣平均誤差＝標准差／樣本單位數的平方根；
抽樣極限誤差是可允許的誤差范圍，
抽樣極限誤差＝樣本平均數減去總體平均數的絕對值；抽樣極限誤差是T倍的抽樣平均誤差。
7你沒弄上圖，無法回答
8 A
9 錯，都是全面調查，統計報表制度經常性，普查是專門組織的一次性全面調查
10 C