㈠ 商業銀行信貸業務中的貸前調查、貸款審查、貸後檢查工作的基本內容包括什麼
銀行所說的"貸款三查制度":即貸前調查、貸時審查、貸後檢查
所謂貸前調查就是在發放貸款前對借款的收入情況、還款來源、擔保等情況進行系統的調查;
貸時審查就是在發放貸款時,經過貸款調查人員進行詳細的貸前調查後向審核部門提供借款人申請借款的相關資料及調查報告等文件,再由貸款審查人員進行嚴格的審查;
貸後檢查就是在發放貸款後定期對借款人進行跟蹤調查,以確保貸款的安全。
㈡ 貸款審批人員工作內容
了解清楚貸款審批人員的工作內容就能讓自己在申請時更容易通過審核,今天就帶大家一起來了解下審批人員的工作內容。㈢ 急需銀行貸款審查委員會的議事規則
農村信用合作聯社貸款審查委員會工作制度
為充分發揮貸款審查委員會科學決策、民主管理、高效運行的作用,明確貸款審查委員會及其組成人員的工作職責,提高貸款審查委員會決策水平,按照「審貸分離,集體審查」的原則,依據《商業銀行法》、《貸款通則》及聯社信貸管理規定,特製定本制度。
一、人員結構
1、貸款審查委員會由5人組成,分別是:聯社分管信貸副主任、資金營運部、財務會計部、合規風險管理部負責人組成,聯社分管信貸副主任為貸審會主任。聯社理事長、主任、監事長可列席或派代表列席會議。
2、貸款調查組成員為拓展部成員組成,組長為分管拓展部的聯社副主任擔任。
二、主要工作職責
1、貸款審查委員會是聯社經營管理層貸款審查、審批的決策機構,對聯社主任室負責,接受聯社理事會、監事會的檢查和監督。
2、貸款審查委員會負責研究和擬定信貸政策、管理辦法、年度信貸計劃和工作目標、授權授信管理辦法信貸資金計劃等。審議相關部門規定的信貸和風險管理專題報告,確定階段工作管理目標和重點。
3、對超過授權(聯社分管主任)范圍的貸款發放進行審核和決策,對授信企業和年度貸款客戶分類管理進行審核和決策,對企業執行優惠利率進行審核和決策,對超授權外的票據業務進行審核和決策。
4、審議提交聯社貸款審查委員會進行審查的其它信貸事項,以及其它認為有必要提交貸款審查委員會的事項。
三、審議程序
1、貸款審查委員會需3人以上成員出席方可開會,成員確定後,不得由他人代為行使權利。
2、會議由貸款審查委員會主任主持,主任因故不能出席,由主任指定人員代為主持。
3、貸款調查組可派一名成員參加會議,負責調查結論陳述,會議材料准備、會議內容記錄、材料收集整理。同時按檔案管理規定保管裝訂入檔。
4、貸款審查委員會會議,首先由貸款調查崗成員對審貸項目作簡單的說明。並提供企業相關資料、調查報告等。貸款審查委員會成員依據調查崗匯報材料,依據相關法律、法規及信貸管理規定,本著實事求是、客觀公正、風險防範的要求,對每一筆貸款慎重審議,並明確發表意見。會議採取記名表決方式,表決意見為「同意、否決、復議」三種,不得棄權。
5、貸款審查委員會議事規則採取與會人員3人以上表決一致,可形成決議,由貸款審查委員會主任簽署明確審批意見。另行復議的復議事項要明確。聯社主任在授權內對貸審會同意發放的貸款具有一票否決權。
6、需要復議的項目只能復議一次,復議時,表決意見仍為復議的,視為「否決」。
四、會議時間規定
1、貸審會採取例會制度(時間為每周三晚5:00-6:00)
2、如遇其它緊急工作情況,可召開臨時會議。
五、貸審會成員職責
1、准時參加會議,積極發表意見,客觀公正地對審議事項進行審議。對因怕擔責任怠於行使權利的成員,連續3次對所審議項目都表決「否決」,而被審議項目在事後無風險按期收回的,將取消其貸款審查委員會成員資格。
2、實行責任追究制。業務拓展部對貸前調查承擔責任,合規風險管理部對貸時審查承擔責任;貸款審查委員會由於決策失誤,造成資產損失的,承擔一定的經濟、行政責任。
3、對需報請省聯社、聯社理事會、監事會備案的審議事項,按照相關制度程序執行。
六、管理與監督
1、根據風險管理要求,貸款審查委員會對大額業務的審議應按照風險管理相關制度的要求整理備案,進行風險評價,聯社理事長、主任對評價的信貸業務認為風險較高,可行使一票否決權。
2、對需報監事會備案的資產業務,按相關制度程序運行,監事會對貸審會審批的事項可進行質詢,對風險較高的,認為存在違規失實的貸款業務,可提出糾正、處理意見。
3、本制度由賈汪區農村信用合作聯社負責解釋。
4、本制度自下發之日起執行。
㈣ 如何做好農發行信貸管理重點工作
(一)進一步規范貸款業務流程。一是明確各部門職責,在辦理業務過程中要充分樹立「以風險防範為核心」的思想,把好貸款審查關。二是按照審貸分離的原則,將信貸業務的調查、審查、審批和貸後經營管理等各個環節的工作職責由不同部門承擔,實現部門之間的相互制約和支持。三是規范貸款的審議審批。要從接受客戶資料的移交、貸款審查的程序、各項資料的合規性和完整性、審查內容、審查報告的擬寫等各個環節、各個方面,規范貸款審查工作,力求做到程序化、標准化。四是規范貸後管理行為。貸款發放後,在未歸還前必須實行嚴格的監督管理,全面落實管理責任。要建立重大經營事項報告制度、貸款展期的操作、經營主責任人的責任移交制度等,使貸款始終處於責任明晰,有人管理的狀況。五是建立責任人制度。建立調查主責任人制度,對報批信貸業務貸前調查的真實性負責;建立審查主責任人制度,對信貸業務的合規合法性負責;建立經營主責任人制度,對有權審批人審批的信貸業務監管、債權保全和本息收回負責。
(二)嚴把貸款審查關。一是政策風險審查。應了解、預測政策變化趨勢,審查貸款是否違反國家的宏觀調控政策、產業政策和信貸政策,以及政策趨勢可能對貸款帶來的影響。二是企業自身狀況風險審查。應審查借款申請人的財務和市場風險,以及其主要股東、管理人員的誠信狀況,防範道德風險和信用風險。三是貸款擔保風險審查。要審查第二還款來源的實現可能性,審查保證人的保證主體資格和擔保代償能力,以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性。四是操作風險審查。應掌握貸款經辦人員是否具備所承擔職責的業務水平和綜合素質,是否具有相應的風險決策能力等。
(三)改革貸審會構成。一是進一步充實貸審委人員。貸審會成員除吸收行內職能部門和業務骨幹人員外,還可以根據工作需要,從社會聘請有關法律、審計、工程、項目評估等方面的專家為咨詢人員。二是逐步引入貸審委考核和退出機制。在事後對貸審會成員表現進行評估和考核,提高貸審會的工作質量。三是探討構建貸款網上審查、審批平台,提高審貸效率。
(四)推行分級授權、分類授信的貸款管理制度。一是結合內控評級對省級分行實行分級授權管理。設置內控等級量化評價指標,定期對省級分行進行內控等級評定。依據內控等級合理確定貸款審批許可權,各省級分行可在授權范圍內直接辦理各項貸款的審批事宜;二是根據企業信用等級、產業傾斜度和行業風險等情況對客戶分類,實行分類授信管理三是分級授權與分類授信相結合。分類授信應建立在分級授權的基礎上,在實際工作中若出現由於銀行內控級別降低,授權額度小於授信額度的情況,應從控制風險的角度出發,優先執行分級授權,以確保貸款安全四是建立授信業務監控系統,對授信業務全過程進行持續監控,及時、真實提供授信業務的經營情況和資產質量狀況,對授信風險與收益情況進行綜合評價。
(五)進一步加強信貸從業人員的管理。應制定切實可行的培訓計劃,加大培訓力度,提高幹部職工業務素質和能力。同時,應進一步制定信貸從業人員工作制度和管理辦法,規范從業資格,有效控制道德風險、操作風險。結合當前農發行業務營銷的實際,遵循現代銀行客戶經理制度的內在規律,實行客戶經理制。
(六)進一步強化信貸基礎管理工作。一是要提高認識,進一步規范商業性貸款信貸基礎管理工作。二是嚴格按照貸款調查、審批、發放和貸後管理流程操作,各環節操作規范、記錄准確、資料保管齊全。三是定期開展商業性貸款審計和信貸基礎檢查,及時發現問題,制定切實有效的整改措施。
㈤ 求問怎樣撰寫貸款審查意見
收藏推薦 貸款審查意見是貸款審查部門根據貸款審查工作撰寫的重要文字材料,為貸款審查委員會審議、決策提供基礎資料和基本依據。筆者結合自身貸款審查的工作實踐,認為貸款審查意見在表述形式上一般可以從四個部分入手來撰寫。一、合規性審查評價本部分主要是對貸款事項是否符合國家有關政策、農發行有關信貸政策和制度、規定,進行審查評價。審查評價的要點主要包括:一是貸款項目是否符合國家有關產業或區域經濟發展政策,貸款用途是否符合農發行信貸政策要求;二是貸款申報程序是否符合農發行有關規定;三是申請貸款企業是否具有農發行批準的貸款資格;四是貸款項目材料、調查材料或評估材料是否齊全,披露的信息是否充分;五是申請貸款企業信用等級、資產負債比例、自有資金比例或項目資本金比例等是否符合農發行有關要求,貸款額度、期限、利率、貸款方式等是否符合有關規定。二、信用狀況審查評價這部分主要是對貸款企業履行合同的可能性或貸款按期收回的可能性進行分析評價,進而說明貸款事項是否可行。主要從以下幾方面進行:一是企業法人代表或主要負責人的品德評價。
㈥ 財務年終工作總結報告怎麼寫
財務年終工作總結報告怎麼寫呢?一起來看看小編今天的分享吧。
1、財務年終工作總結報告首先可以描寫作為財務重視日常財務收支管理工作;2、然後可以描寫加強配套費核算的管理工作;3、其次可以描寫認真做好財務檔案的整理和歸檔工作;4、最後可以描寫做好年度預算及年終決算工作。
財務年終工作總結報告1
20_年在公司領導的正確指導下,財務部緊緊圍繞財務工作重點,本著增收節支、創效的原則,踏踏實實地為公司干著實事,通過本部門員工的共同努力,圓滿地完成了各李寬項工作任務,為整個公司的發展作出了自身應有的貢獻。
回顧總結一年來的工作,我們主要做了以下工作:
一、認真做好財務審核工作。
要管好公司的資金,做到開支合理、降低成本,就必須把好財務審核關,一年來對每張發票、每項業務都作了仔細的審核,嚴把報銷關,對不合理的費用堅決不予報銷,控制了不合理費用的開支。仔細審核每一筆貨款的支付情況,及時與采購部溝通,防止了貨款支付差漏事件的發生。
二、配合外部相關部洞擾豎門的工作:
1、配合會計師事務所做好機電設備公司20_年度的年報審計,並完成財務調賬、報表調整工作。
2、完成機電設備公司20_年度企業所得稅的匯算清繳並報江東國稅。
三、配合內部各相關部門工作:
1、為了確保項目成本核算規范化的需要,制訂《項目成本核算辦法》。
2、完成20_年度財產清查工作。
3、配合技術部門完成20_年度技術研發項目書的編制工作。
20_年即將過去,財務工作雖然取得了一定的成績,但仍存在不盡人意之處,20_年我們將繼續做好本部門應盡的工作,為公司的發展添磚加瓦。
20_年財務工作計劃如下:
一、合理安排、有效使用資金,加強對資金的運作:積極參與控股公司資金的互動,當公司發生技改或其他項目需要資金時,能及時得到控股公司資金的大力支持。
二、繼續認真做好財務審核工作,加強款項支付的審核力度。
三、加強流動資產管理,使資產流動性加強。推行各部門的成本費用,加強成本控制,為機電設備公司真正走向市場打下財務管理基礎。
四、推進稅務籌劃及稅收優惠政策的利用。
財務部積極與控股公司科技部聯系,希望科技部密切關注適合我公司申報的技改項目,20_年能否享受優惠政策以取得財政補貼。
五、對內做好服務工作,對外做好與相關部門的溝通工作。
財務部門不單單是一個會計核算部門,也是一個服務部門,20_年財務部會更好地為內部相關部門做好服務工作,對外相關部門做好溝通工作。
六、加強自身隊伍建設,提升財務綜合素質。財務部肩負著公司財務核算重任,對人員的思想和業務素質有較高的要求,為適應公司對內對外業務的不斷發展,我們要求財務人員管好錢,用好權,不斷充電,提高自身業務素質。
七、配合技術部門完成20_年度技術研發項目書的編制工作。
財務年終工作總結報告2
一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規,認真履行職責,組織會計核算
財務部的主要職責是做好會計核算納大,進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、_集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規,認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入,到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排,到結算中心的統一調撥、支付等等,每位會計人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作,認真執行企業會計制度,實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、准確性。
二、以實施新中大軟體為契機,規范各項財務基礎工作
在經過兩個月的_年度三套會計決算報告的編制後,財務部按新企業會計制度的要求著手進行了新中大20_年財務會計模塊的初始化工作。對會計科目、核算項目、部門的設置,會計報表的格式等均按照新企業會計制度的規定,並針對平時會計核算和報表編制中發現的問題和不足進行了改進和完善。如設置「製造費用」明細科目,並按該科目的費用項目進行了明細核算、歸集和分配,費用的具體開支情況現已一目瞭然;規范「應交稅金」科目的核算,如對增值稅明細項目的月末結轉、個人所得稅的科目統一、現金流量項目的規范化;對收下屬分公司的管理費用由以前沖減管理費用改為沖減製造費用,這樣使管理費用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當;在配合固定資產實物管理部門對固定資產進行全面清理的基礎上,按照《固定資產分類與代碼》對固定資產編制了固定資產卡片類別代碼,並在此基礎上,完成了新中大固定資產管理模塊的初始化工作。_集團總公司要求在今年4月份全面正式運行新中大財務軟體,而本集團公司財務部在3月份就完全甩掉金蝶財務系統,正式運行新中大,結束了長達半年之久的兩套財務軟體同時運行的局面。目前新中大軟體已正式與礦部相鏈接,並運行良好。
三、制訂各項財務成本計劃,嚴格控製成本費用
根據_集團司企字[_]117號文《關於下達〈_集團20_年多經企業經濟責任制考核方案〉的通知》和_司字[_]8號文《關於下達_分公司多樣化經營二0_暨一季度生產經營計劃的通知》,財務部對有關考核指標進行了分解,下發了_年財務計劃和可控費用指標。在財務執行過程中,嚴格控制費用,實行剛性考核。財務部每一季度匯總可控費用的執行情況,於公司常務會上通報,針對每一季度電話費超支的部室、單位,按超支額扣部室負責人及其他第一責任人的獎金;對於其他可控性費用也是實行指標考核,對於超支部分堅決不予核銷。
四、資金調控有序,合理控制集團總體資金規模
上半年,隨著原材料市場價格的持續上揚,而_集團總公司銷售價格制訂相對遲緩,本集團公司資金一度吃緊。為此,財務部一方面及時與客戶對賬,加強銷貨款的及時回籠,在資金安排上,做到公正、透明,先急後緩;另一方面,根據集團公司經營方針與計劃,合理地安排融資進度與額度,並針對工商銀行借款利率上浮的情況,選擇相對利率更低的農村信用聯社貸款,以及通過向_集團總部結算中心臨時借款,以保證生產經營所需。這樣,通過以資金為紐帶的綜合調控,促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務會計制度建設,提高財務信息質量
財務部根據公司差旅費的實際執行情況,為進一步規範本集團公司工作人員差旅費開支行為、統一標准,制定了《_機械集團工作人員差旅費開支規定》。為提高會計信息的質量,財務部制定了《_機械集團會計報告競賽考評辦法》,對各母子公司的會計報表從報送時間及時性、數據准確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定,從而逐步提高了會計信息的質量,為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展每周一次的交流會,解決上周工作中出現的問題,布置下周的主要工作,逐步規范各項會計行為,使會計工作的各個環節按一定的會計規則、程序有效地運行和控制。
六、制定財務部各工作崗位職責,並進行自我評定
為明確財務部會計人員各崗位的職責許可權、工作分工和紀律要求,制定了會計人員崗位職責,同時要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求,進行工作總結,崗位評述和認定,對各自的工作提出建議、作出打算,並對自己的崗位寫出每月工作規程備忘錄。這樣,強化了各崗位會計人員的責任感,加強了內部核算監督,促進了各崗位的交流、合作與團結。
七、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規范財務行為,配合各級主管部門的稽查與審計工作,財務部組織了在本集團公司內的_年至_年的財務自查活動,對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改,事後進行了交流,提高了會計人員的職業技能。
下半年,為實現本集團公司的各項生產經營任務和總體發展目標,財務部的工作任重而道遠。為此,需要在以下幾個方面繼續做好工作:
1、做好上半年和第三季度的經濟活動分析工作,及時提出為實現本集團公司生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合_集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查,加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度,不能超支的絕不超支。
2、為更好地加強資金管理,統一調配,根據_集團總部結算中心的工作計劃安排,做好本公司結算中心的統收統支和結算軟體的培訓與安裝工作。
3、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度,如會計電算化管理制度、固定資產財務管理制度、會計人員崗位考評辦法等。
4、_集團總部財務處要求在全集團范圍內推行全面預算管理,本公司是先行試點單位,因此財務部要積極配合做好這方面的工作。
5、做好年終財務決算的各項前期准備工作,工作中遇到不能解決的問題,及時反映,以求得到及時解決。並注重與_集團總部財務處、分部、本公司等各有關部室的溝通,更好地提高財務服務質量。
6、加強會計人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習,結合會計人員考評辦法,逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。
財務年終工作總結報告3
繼續堅持和不斷完善農村財務規范化管理體制。要在實事求是地總結以前工作的基礎上,推廣好的工作經驗,分析和查找存在的問題和不足,制定切實可行、行之有效的工作措施,確保農村財務規范化管理工作落到實處??
從20_年上半年來,縣、鄉兩級農經管理部門在農村財務管理方面做了大量卓有成效的工作,特別是在全縣各鄉(鎮)開展以村級財務由鄉鎮委託代理為主要內容的村級財務管理規范化工作的基礎上,繼續加大了農村財務審計力度,建立健全了各項財務管理制度,為徹底解決農村財務混亂問題打下了堅實基礎。
一、農村財務管理工作開展情況
1、積極開展農村財務審計及培訓工作。上半年,我們根據部分鄉鎮及村社委託,依法對金崖、連搭、和平、夏官營、馬坡、甘草等鄉鎮25個村社財務進行全面、就地審計,審計資金達9377萬元,對存在的問題及時作了糾正,有效遏制了農村財務混亂現象。並結合審計,對60名鄉鎮代理會計和村社出納進行了《甘肅省農村集體資產與財務管理辦法》、《榆中縣農村財務和集體資產管理辦法》等相關法律、法規知識的培訓,全面提高農村財務人員業務水平。
2、加強宣傳,切實搞好農村債權債務摸底調查工作。按照省市業務主管部門要求,我們結合開展農村財務審計,加強宣傳農村債務債務摸底調查工作,督促各鄉鎮認認真真搞好摸底、切切實實上報數據,確保了農村債權債務的真實性和延續性。目前,正在對農村債權債務進行全面匯總。
二、存在的主要問題
一是審計結果難以執行,查處不到位的問題大量存在,主要是現行審計法規制度不夠健全所致。
二是農村審計機構缺乏行政執法職權,沒有行政處罰權。很多審計出的違紀現象無法得到應有的懲處,嚴重影響了審計機構的權威性。
三是鄉鎮一級審計職能的空白,造成審計力量嚴重不足,很多日常審計監督工作無法開展。由於農村審計工作面寬量大,我縣現有行政村268個,村民小組1400多個,90%的村社都有賬目,單靠縣農經站人員無法進行日常的審計監督。
四是農村財務中很多揮霍浪費,利用稅務部門開具發票套取集體資金,非法私設小金庫,非生產性開支無度,重大資產購置、處置及工程投資項目建設、集體借貸行為沒有依法程序等等行為造成相當嚴重的資金流失和後果。但相關法律、法規沒有具體規定,查處時相當困難,有些就是村社幹部的個人行為,審計中也查出了問題,但由於沒有法律上的明文規定,在如何處罰上就很被動,無法定性。
三、下一步工作打算及建議
一是繼續堅持和不斷完善農村財務規范化管理體制。要在實事求是地總結以前工作的基礎上,推廣好的工作經驗,分析和查找存在的問題和不足,制定切實可行、行之有效的工作措施,確保農村財務規范化管理工作落到實處。
二是搞好農村集體資產管理,確保農村集體資產保值增值。要繼續完善實施清產核資、產權界定登記、資產台帳管理等規章制度,切實加強對農村集體土地、山林、「四荒」等資源性資產的監督管理。同時積極穩妥地推進農村集體產權制度改革。
三是強化監督機制,推進農村基層民主化管理。首先,要深化實行財務公開。根據中央和農業部、監察部等有關文件要求,在擴大公開面的基礎上,繼續把財務公開引向深入,做到真公開、常公開。其次,要進一步完善民主理財制度。村集體的重要財務事項,如集體土地承包、租賃、舉債、資產處置、一事一議籌資籌勞等,都必須經村民大會或村民代表大會討論通過,依照相關法律、法規規定的程序進行民主決策。第三,要繼續強化農村審計監督。在日常審計的基礎上,重點抓好對建設佔地、搬遷村集體資產、村幹部離任經濟責任、征佔地補償費管理使用及一事一籌資籌勞等專項審計工作,維護農村集體資產的安全完整。
四是加強對村集體債務的管理監督。要制定出台相關的政策規定,對原有債務進行清理,分類化解,同時建立村集體舉債制度,對舉債審批程序、范圍做出嚴格規定,規范舉債行為,對於不按規定程序決策、脫離實際盲目大量舉債給集體造成經濟損失的,要追究責任,嚴肅處理。
五是鄉鎮農村財務代理中心實行專戶管理制度。對村級專項資金,要納入農經專戶管理,規范使用。
六是加大《甘肅省農村集體經濟審計辦法》等農村財務管理法規、制度的再宣傳力度。充分利用廣播、電視、宣傳資料等多種形式,搞好宣傳工作,提高廣大基層幹部和社員群眾對農村集體經濟審計工作和農村集體資產、資金、資源管理重要性的認識。
七是切實加強鄉鎮一級審計工作的力度。農村集體經濟審計工作僅靠縣農經部門審計力量有限,因此,建議縣上進一步加強和充實鄉鎮一級農經隊伍,建立健全鄉鎮一級開展農村集體經濟審計工作制度。
財務年終工作總結報告4
回顧過去的一年,財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圓滿完成財務部各項工作的同時,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好資金調度,保證工程款的支付,及時准確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然,在取得成績的同時也還存在一些不足,下面我一一向各位領導和同仁匯報:
一、財務核算和財務管理工作
組織財務活動,處理與各方面的財務關系是我部的本職工作,隨著業務的不斷擴張,記帳,登帳工作越來越重要。為提高工作效率,使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施,經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合,全體財務人員全都熟練掌握了財務軟體的應用與操作,財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間,還大大提高了數據的查詢功能,為財務分析打下了良好的基礎,使財務工作上了一個新的台階。
財務部一直人手較少,但在我們高效,有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳,記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作,一年來,我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間,現金流量巨大而繁瑣,財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著"認真,仔細,嚴謹"的工作作風,各項資金收付安全,准確,及時,沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達3757萬元。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責,認真處理每一筆業務,為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據824張,處理會計憑證179張,准確無誤地出具各類會計報表無數。
制度屬於企業的硬性管理,任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有,從當初的`三兩人到今天的上百人,規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中,財務部相繼出台了關於財產管理,合同簽定,費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度,建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外,為達成本單位的任務,還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立並保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各常州會計從業資格培訓學校單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系,與稅務機構建立了良好的稅企關系,全面處理了保險公司遺留資產的往來手續,並圓滿完成了對統計,工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調度和信貸工作
資金對於企業來說,就如"血液"對於人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開,各經營管理機構逐步建立,新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經濟收益的情況下,公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求,為確保資金使用單位各項工作的順利開展,與總公司一起籌劃,合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作,在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行,及時償還了銀行到期貸款,全年累計完成投資0.11億元,償還到期貸款500萬元。
為了公司的長足發展,財務部與紅旗建立了信貸關系,以期達到積累企業信譽的目的。我部於3月—5月向銀行申請銀行固定資產貸款1800萬元。期間收集,整理了大量資料,編制各類貸款報告,與博眾會計銀行人員商談貸款工作,多次接待銀行各級領導的視察,在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作夥伴關系,同時使我們對貸款工作有了全面的了解,學到了新的業務知識。
三、全力協助招商工作
時光飛逝,今年的工作轉瞬即為歷史。一年中,財務部有很多應做而未做,應做好而未做好的工作,比如在資產實物性管理的建章建卡上,在各項經營費用的控制上,在規范財務核算程序,統一財務管理表格上,在及時准確地向公司領導匯報財務數據,實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要麼沒有很明確嚴格具體科學的要求;要麼就是執行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是財務管理要重點思考和解決的主題,也是每一位長天人如何提高自我,服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員,我們在公司加強管理,規范經濟行為,提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省,不斷地鞭策自己,加強學習,以適應時代和企業的發展,與各位共同進步,與公司共同成長。
財務年終工作總結報告5
在一年的時間里,本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鑽研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作,在財務崗位上發揮了應有的作用,做出了貢獻。為本年度的財務工作做一個總結。
一、嚴於律己,嚴格要求,遵章守紀,團結同事
自到公司上班以來,我能嚴格要求自己,每天按時上下班,能正確處理好公司與家庭的關系,從不因個人原因耽誤公司的正常工作;同時我也能嚴格遵守公司的各項規章制度,從不搞特殊,也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員,不管經理還是工人,我都能與他們搞好團結,不搞無原則的糾紛,不利於團結的事不做,不利於團結的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責
我在公司主要從事財務工作,為此我從以下方面做了一些工作:
1、建立健全公司財務制度。公司成立以來,我是兼職會計,所以只負責每月的帳務處理和財務報表的報送,使得公司財務上的制度不夠健全。自到公司正式上班後,我將財務人員的工作合理劃分,在公司的財務方面按規定進行了要求,特別是發票管理方面,嚴格要求正確填開和索取,減少不必要的麻煩。在財務收支方面,嚴格執行公司的財經制度。
2、正確核算,按時結算,及時報送稅務相關報表。在日常財務工作中,我能嚴格按財務規定正確核算公司的經營情況,按時結算有關帳務,每月末及時將財務報表和納稅申報表報送稅務機關,沒有因個人原因耽誤報送時間。
3、及時將財務狀況匯報於公司,積極為經理當好參謀。每個月我都將公司的財務情況給公司經理進行匯報,使經理能及時了解、掌握公司的經營狀況,對經營中出現的問題我能及時提出合理化建議,發揮財務在公司經營中的作用,為建立當好參謀和助手作用。另外,對其他人員在銷售、采購中有關不符合要求的做法,我也能及時提醒和指出。
4、認真負責,積極配合稅務部門的稽查工作。10月初,稅務部門對我公司進行稽查,在這期間,我能積極配合,並加強和稽查人員的配合,發揮自己的優勢,多與他們溝通,對存在的問題與他們交流,爭取他們的寬容,使公司的利益得到最大保護。
三、存在的問題
一年來,圍繞自身工作職責做了一定的努力,取得了一定的成效,但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距,主要是:自己來公司時間短,一些情況還不熟悉,尤其是對每個銷售人員的核算,工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚,給銷售人員帶來了麻煩,同時也給公司對每個銷售人員完成任務的情況掌握不夠准確。對這些問題,我將在今後的工作中認真加以解決。
最後,還想說三點:一是我的述職報告還不全面,有的具體的工作沒有談到,就今天我所談的,希望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展並取得較好的成績,首先要感謝我的助手張曉莉,她對我的工作能積極給予配合和支持,任勞任怨,特別是在有身體不便的情況下,堅持上下班,幫我做了許多工作。同時,我還要感謝公司其他人員,沒有你們的支持和配合,就沒有我們今天的工作成績,你們是公司金字塔的基礎。
特別是在公司生產經營,銷售盈利方面,你們精誠團結,積極為公司出謀劃策,充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻、能戰斗、有進取精神的隊伍。三是希望大家在明年,能一如既往地支持配合我的工作,我將一如既往地與大家一道,為公司獲得更好的經濟效益做出努力。
以上就是小編今天的分享了,希望可以幫助到大家。
㈦ 貸款員來家調查回去還有哪些工作才能放款
貸款員來家裡調查後,把調查的情況匯報給銀行,銀行經過核實核查後,覺得你達到貸款的條件後,就會放貸了。
㈧ 信貸風險審查要點
信貸風險是我國商業銀行的主要風險,目前我國商業銀行的信貸風險管理水平偏低,傳統的信貸風險管理缺乏主動性的理念,信貸風險管理缺乏系統性,導致我國商業銀行信貸資產質量普遍較差。接下來請欣賞我給大家網路收集整理的信貸風險審查要點。
銀行所說的"貸款三查制度":即貸前調查、貸時審查、貸後檢查
所謂貸前調查就是在發放貸款前對借款的收入情況、還款來源、擔保等情況進行系統的調查;
貸時審查就是在發放貸款時,經過貸款調查人員進行詳細的貸前調查後向審核部門提供借款人申請借款的相關資料及調查報告等文件,再由貸款審查人員進行嚴格的審查;
貸後檢查就是在發放貸款後定期對借款人進行跟蹤調查,以確保貸款的安全。
商業銀行信貸管理,從廣義上理解包括:制定和實施信貸政策,建立和健全內部授權授信制度,制定、貫徹和執行信貸操作程序,以及建立信貸風險監測和控制機制等諸多相互協調、制約的制度系統及其對制度執行效果的監督系統。狹義上的商業銀行信貸管理僅指貸款發放前的調查工作、貸款存續期間的管理工作以及貸款出現風險後的監督、控制和處理工作。本文採納狹義的商業銀行信貸管理概念,在分析當前商業銀行信貸管理中存在的問題的基礎上,試圖提出解決這一問題的基本思路和實際操作對策。
當前商業銀行信貸管理工作中存在的主要問題表現在以下幾個方面:
一、基礎管理工作薄弱,信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸後檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄,它的漏缺,尤其是有些法律文件不全,不僅對貸款的風險分析造成困難,也構成了依法收貸的障礙。
二、沒有嚴格執行貸款審貸分離制度。主要表現為:審貸分離機構設置遲緩;審貸分離機構流於形式,如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證,出現合同簽訂日期和貸款借據日期早於貸款審批日期,貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。
三、貸款"三查"制度不落實。主要表現為:一是貸前調查流於形式;二是貸中審查報送不嚴;三是貸後檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化,忽視對借款人貸後資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。
四、貸款經辦人員法律知識薄弱,法律意識不強,貸款失去法律保護。主要有以下幾方面的問題:⑴保證人主體資格不符合法律規定的要求;⑵一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查;⑶按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的,未按法律規定辦理抵押登記,造成抵押行為無效;⑷變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數額,未徵得保證人書面同意,致使保證合同無效或部分無效;⑸不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規定,維護銀行的依法收貸權。
五、內部監督機制不健全,信貸管理制度存在漏洞,忽視對管理者的管理。主要表現在:⑴一些基層行長權力過大,監督約束機制沒有真正起到作用,造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等;⑵貸款責任無法落實,最終導致無人負責,不了了之;⑶行長經營目標考核辦法不科學,助長了行長經營上的短期行為,為了完成指標任務,不得不採取違規的做法。
六、違規賬外經營嚴重。違規賬外經營是商業銀行信貸管理中的一個重要問 題。其違規經營主要採取私設賬外賬、亂用科目、調整賬表和繞規模貸款等形式,並主要投向房地產公司或其他高風險收益領域。由於賬外經營是在隱蔽情況下進行的,這部分資產沒有處於有效的監督之下,甚至參與了違法犯罪活動,因而這部分信貸資產處於巨大的風險之中。造成違規賬外經營的主要原因包括:⑴前幾年規章制度不健全,下放基層行權力過大,加之地方經濟發展過熱,資金需求與規模控制矛盾突出,導致了一些基層行經營行為出現嚴重偏差,違規經營逐步擴大;⑵個別行領導受個人或小團體利益驅動,無視國家金融法規,置國家三令五申於不顧,存在僥幸心理,隱瞞不報,結果漏洞越來越大;⑶部分行經營管理混亂,內部控制不嚴,監督機制形同虛設。
從根本上看,造成上述問題的根本原因在於:信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制包括三個方面:制度、機構以及激勵和約束系統。信貸管理制度主要包括授權授信規定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內容和目標。信貸管理機構主要解決信貸工作中的權力分工,從機構這個角度確保信貸工作中的權力受到其他部門的制約,分清信貸工作部門的職責,保證信貸工作中的每一項權力都受到相應的監督和制約。激勵和約束系統致力於發揮每一位信貸工作人員的主觀能動性,同時,通過明確信貸工作人員的職責分工,加大對信貸工作人員的紀律約束,保證信貸工作人員的整體素質。
一、修訂、完善各項信貸管理制度,保證各項制度之間的協調、配合和制約,確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先,從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》,就信貸檔案的收集、交接、檢查進行明文規定,指派專人負責,並定期檢查、考核執行情況。對企業財務資料虛假問題,可以考慮建立"四相符審核"和"財務報表審計失實責任賠償制度"。具體來說,就是:一方面銀行本身對借款企業的總賬、明細賬、原始憑證和重要實物進行核對,做到"四相符";另一方面可與會計師事務所簽訂合同,委託事務所對銀行貸款申請人的財務報表進行審計,並出具審計報告,作為銀行審批貸款的依據,並同時在合同中規定,如因其報告不實而致使貸款損失,注冊會計師本人及其所在事務所負責全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次,進一步完善以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款"三查"等風險控制制度。包括:在辦理信貸業務時嚴格按照業務流程、崗位許可權以及行使許可權的條件進行運作,加強不同崗位、部門之間的相互監督、制約作用,實行對業務全過程的風險控制,杜絕各種違規行為的發生;制定貸前調查、貸中審查及貸後檢查的辦法和實施細則,規定應該包括的內容、調查方式、核實手段等,以避免流於形式。同時,建立健全崗位責任制,將信貸管理責任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人,嚴格考核,防止有法不依現象的發生。
二、建立健全信貸專門管理機構,防止信貸權力的過分集中,實行信貸決策民主化、科學化。首先要真正落實審貸分離制度,盡快將貸款的審查和批准權分別落實到不同的職能部門,明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標,規范貸款審批部門的工作制度、審批內容、審批許可權、審批程序和審批責任。
其次,對大額貸款和疑難問題貸款,應建立專門的貸款管理委員會,具體負責貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設的機構,但應當由行政領導和業務專家組成,業務專家負責提供貸款申請人的基本信息、貸款風險分析報告及專家意見,貸款審批實行民主決策。
第三,將貸款風險評估具體落實到一個獨立於信貸業務部門的職能部門。貸款風險定期評估是監測貸款風險度的一項具體工作,需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風險狀況作出量化評估,達到一定風險水平的貸款,就需要有關部門採取有效措施化解、轉移風險。因此,為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性,這項工作需要一個獨立於信貸業務部門的其他部門來獨立完成。設立專門的信貸管理機構是為了防範信貸權力的過分集中,利用機構的相對獨立性在信貸權力分配中建立起一道"防火牆"。但為了保證信息的流動性,保證各個部門都能充分佔有、共享收集到的借款人的資信信息,還應該建立信息在有關部門流動的制度,防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自佔有的情況發生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項措施旨在解決商業銀行單個分支機構的信貸管理問題,但是由於單個分支機構的業務領域僅限於某一地區,不可能全面掌握現有借款人,特別是未來借款人的資信情況。因此,商業銀行還應該在其系統內建立借款人信用信息系統,讓其所有的信貸業務部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經濟運行狀況、國民經濟運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經濟政策。借款人信用系統可以收集有錢不還、無力償還到期債務或者企業運行狀況較差、貸款風險度過高的借款人的信息,通過在系統內交流"不良借款人黑名單"的形式,禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款,並採取有效措施及時收回舊貸款。