貸款資料應收賬款明細表

❶ 貸款需要的報表科目明細

就是指報表某一個科目的余額明細，比如：應收賬款科目明細：要反應客戶明稱、余額、賬齡多少天。其他科目一樣。

❷ 應收賬款明細表如何做

也就是說，你應該把是貸方余額的應收賬款明細科目還保留在應收賬款明細表裡，只不過是以負數列示，這樣你明細表的總額才能和資產負債表應收賬款的余額一致。否則明細表的合計與資產負債表不符，審計師還是要找你解釋原因。 至於這些貸方余額的應收賬款是否要調到預收賬款里，就由審計師根據重要性來確定了。如果金額大，超過了審計師事先制定的重要性水平，就會做審計調整調至預收賬款，否則就不調。

❸ 怎樣做往來款明細帳（應收、應付款）

以商品流通企業為例：

應收帳款：當你向客戶發出商品，但是客戶沒有支付現金或者銀行存款之前，應當通過應收帳款核算，具體分錄是，借：應收帳款貸：商品銷售收入應交稅金-應交增值稅-銷項稅額並結轉此商品的成本，借：商品銷售成本，貸：庫存商品。

當你收到貨款時，借：銀行存款(現金)，貸：應收帳款

應付帳款：與應收帳款恰恰相反，當你收到工廠的貨物時同，並沒有支付款項，應當通過應付帳款核算，具體分錄是，借：庫存商品，應交稅金-應交增值稅-進項稅額，貸：應付帳款，當你支付貨款時，借：應付帳款，貸：銀行存款。

對帳：是指有關經濟業務入帳後，進行帳簿記錄的核對，包括帳證核對，帳帳核對，帳實核對這三項內容。

帳證核對是指與原始憑證相核對，是否有多計或少計情況，帳帳核對是指總帳與各明細帳的核對，帳實核對是將庫存商品的實際與帳面情況相核對，其實ERP也是按此進行，只不過自動記帳而已，沒有多大的影響，畢竟分錄還是要手工輸入的。

(3)貸款資料應收賬款明細表擴展閱讀

往來款項中常常出現的問題

(1)對賬不及時。

企業由於放鬆對往來款項的管理，銷售部門只管銷售，會計部門只管記賬，不經常和對方核對賬目，久而久之極易造成往來款項懸賬及呆賬。

(2) 往來款項賬務處理不規范。

企業會計人員由於業務素質差，不按照會計制度規定對企業的往來款項進行正確的賬務處理。應記入應收款項的業務誤記為其他應收款；應記人應付款項的業務誤記為其他應付款；還有的把不屬於同一賬戶的應收款項與應付款項對沖按其餘額記賬等等。由此造成往來款項的混亂，為以後資金結算帶來很多麻煩。

(3) 利用往來款項賬戶調節利潤。

企業對已收到的銷貨款，不作為銷售處理，而掛在應收賬款或應付賬款中，有些企業已付現金的費用不作為費用支出進行賬務處理，而掛在其他應收款中等等，任意調節利潤，影響國家稅收。

(4) 利用往來款項賬戶進行舞弊。

企業會計人員利用職務上的便利，將款項匯往外地，賬務處理時記入往來款項賬戶中，然後在外地提取現金進行貪污；還有的把核銷的應收款項，在以後收回時作為賬外小金庫，甚至中飽私囊。

(5) 往來款項不定期清理。

企業由於對往來款項管理不善，使一些名存實亡的往來款項長期掛賬，該付出的不付出，該收回的不收回，該報損的壞賬不報損失處理，該報營業外收入的不報批列營業外收入等等。這些極易造成往來款項的賬目混亂。

❹ 1.應收賬款底稿中的「明細表」中的經濟內容是填什麼內容

我上gks.cc去查了它引用的相關的《小企業會計准則》，為了負責地回答你的問題，我又去查了我手裡保存的會計書。但都沒有查到「應收賬款底稿」，也沒有查到「應收賬款底稿中的明細表」。於是我就估計，可能你想問的是「應收賬款的明細賬」吧。對此，

一、應收款款明細賬，要分別按購貨單位設立賬頁；
二、其摘要可以寫明相應的單據名和它的編號，比如，你單位填開的、並已得到購貨單位簽收的送貨單號，或對方單位填開的驗收單號，但通常不是發票號。這樣賬頁上看上去比較統一、清爽。而且便於查對和調閱原始憑證。
三、此外，你也可能是想問「應收賬款的賬齡表」，那麼，其內容就需要填好賬齡，必有一列是填購貸單位，還可以附加一列說明你公司對該購貨單位的信用評級，以便業務人員或財務人員去結清。

不妥之處望網友指正；若網友與提問者認為本回答有價值，懇予採納！

❺ 貸款需要的財務報表都哪些

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額x100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%
=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於
5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤
/
利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）