做好到期貸款的貼息工作

㈠ 貼息是什麼

貼息是什麼意思？
貼息一般指財政貼息，是指在銀行貸款的利息中，由借款人負責還部分利息，另一部分利息由財政負責補貼銀行，這部分補貼的利息就叫貼息。
貼息是什麼意思，什麼是貼息貸款？
貼現，是一種將遠期的款子變為現款的行為。比如，你有一張三個月後到期的承兌**或者定期存單，而你現在需要用現款，那麼，你可以用它來換現金用，但是，接受他的人損失了三個月的利息，那麼就在給你的現款里把利息損失扣除掉，那麼，這個你付出的負的存款利息，就是貼現所需要承擔的負利息（也就相當於「貸款利息」，只不過民間往來沒有「貸款」的概念，所以我把它表達為「負的存款利息」），就叫做「貼息」。貼息貸款是個人住房擔保貸款政策性貼息業務（以下簡稱貼息）是指住房公積金管理中心與有關商業銀行合作，對商業銀行發放的商業性個人住房貸款，凡符合中心貼息條件的借款人，由中心根據借款人可以申請的貼息額度給予利息補貼。貼息業務所有相關手續均委託商業銀行或其委託的律師事務所代為辦理，借款人無需自行至貸款中心申請。
「貼息」的含義？
什麼是貼現和貼息？ 什麼叫貼現呢？票據持有人在票據到期之前以貼付一定利息的方式向銀行轉讓票據兌取現金。銀行放款的一種形式。貼現對持票人來說是出讓票據，提前收回墊支於商業信用的貨幣資金；對貼現公司或銀行來說則是向持票人提供銀行信用。銀行根據市場利率以及票據的信譽程度規定一個貼現率，計算出貼現日至票據到期日的貼現利息。貼現利息＝票據面額×貼現率×票據到期期限。持票人在貼付利息之後，就可以從銀行取得等於票面金額減去貼現利息後的余額的現金，票據的所有權則歸銀行。票據到期時，銀行憑票向出票人兌取現款，如遭拒付，可向背書人索取票款。票據貼現按不同的層次可分為貼現和再貼現兩種，商業銀行對工商企業的票據貼現業務稱貼現，中央銀行對商業銀行已貼現的未到期工商企業票據再次貼現，稱再貼現或重貼現。貼現率是受市場資金供求狀況變化而自發形成的，再貼現率則是由中央銀行規定的。 票據貼現相當於貼現行對未到期票據持有人提供的短期借貸。貼現行收取的利息又稱貼息，利率稱為貼現率。 貼息就是根據貼現率扣除的負的存款利息! 「扣除貼現」的說法是不準確的，只應該說「扣除貼息」。 貼現，是一種將遠期的款子變為現款的行為。比如，你有一張三個月後到期的承兌匯票或者定期存單，而你現在需要用現款，那麼，你可以用它來換現金用，但是，接受他的人損失了三個月的利息，那麼就在給你的現款里把利息損失扣除掉，那麼，這個你付出的負的存款利息，就是貼現所需要承擔的負利息（也就相當於「貸款利息」，只不過民間往來沒有「貸款」的概念，所以我把它表達為「負的存款利息」），就叫做「貼息」。 報價單上的意思大概是，比如明年元月的期貨，每件是32元，假如你現在就付款，則按照31.4元結算，這是考慮到提前付款的利息損失。 帶息商業匯票貼現的核算 一、 資料： 1999年4月，甲公司取得外地乙公司簽發的商業承兌匯票一張，該匯票的票面金額為100000元 ，簽發日期為4月3日，7月3日到期，票面利息率為9 %。甲公司因資金周轉困難，於5月27日將該 匯票交銀行貼現，貼現利率為7.2%。在匯票到期時，由於乙公司銀行存款賬戶余額不足，無法支 付，銀行將商業匯票本息轉為甲公司短期借款。 二、要求： 計算該項商業承兌匯票的到期值、貼現利息和凈貼現值，並編制相應的會計分錄。 三、答案： 1．計算商業承兌匯票的到期值100000×（1＋9 %÷12×3）＝102250（元） 2．計算商業承兌匯票的貼現利息 貼現天數40天（5月5天，6月30天，7月2天，另加3天劃 款期） 102250×7.2%÷360×40＝818（元） 3．計算商業承兌匯票的凈貼現值 102250－818＝101432（元） 4．賬務處理 （1）甲公司持票向銀行貼現 借：銀行存款 101432 貸：應 收票據 100000 財務費用 1432 （2）乙公司到期未兌現，銀行將票款轉 做甲公司借款 借：應收賬款——乙公司 102250 貸：短期借款 102250 四、解題指導： 1．「貼現」是指票據持有人將未到期的票據在背書後送交銀行，銀行受理後 從票據到期值中扣除按銀行貼現率計算確定的貼現利息，然後將余額付給持票人，作為銀行對企業 的短期借款。票據貼現實質上是企業融通資金的一種形式。 2．貼現天數的計算可按實際天數 計算，也可按對日整月計算。按實際天數計算時，按照360天折算貼現利息率；按對日整月計算時 ，按12個月折算貼現利息率。在計算實際天數時，天數依照「算頭不算尾」的原則計算，如果承兌 人在異地的，還應另加3天的劃款期。 3．帶息商業承兌匯票的......
貼息是什麼意思
「貼息」是「貼現利息」的簡稱，又稱「貼水」。 貼現利息(Discount Charges)是指匯票持有人向銀行申請貼現面額付給銀行的貼現利息； 實付貼現金額是指匯票金額（即貼現金額）減去應付貼現利息後的凈額，即匯票持有人辦理貼現後實際得到的款項金額。 按照規定，貼現利息應根據貼現金額、貼現天數（自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數）和貼現率計算求得。

編輯本段貼息的計算

貼現利息＝貼現金額×貼現天數×日貼現率 日貼現率＝月貼現率÷30 實際付款金額=票面金額-貼現利息 凡是承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款時間。 貸款貼息指用於從事微利項目的小額擔保貸款由市財政據實全額貼息，借款人本人貸款期內不支付利息，貼息最長不超過兩年，展期不貼 住房貼息 貼息的全稱是「個人住房貸款政策性貼息業務」。如果您是北京住房公積金管理中心系統的繳存人並符合公積金貸款條件，就可以申請貼息,享受貼息的貸款額度是根據您的公積金月繳存額確定的。商業銀行給您發放貸款，貼息額是以您能享受貼息的貸款額度為基礎，用公積金貸款利率和商業銀行貸款利率計算出的利息差額,這部分差額由北京住房公積金管理中心支付給您個人。貼息業務是公積金貸款有力的補充，所以不是所有的項目都能申請貼息。具體某一房屋項目能否申請，請您咨詢開發商。 選擇貼息對於借款人來說有不少好處，首先所有的貸款手續都有律師代辦，您可以免去了在公積金管理中心、評估事務所、擔保中心、和放款銀行之間奔波；其次貼息業務不需要對抵押物進行評估，為您節約費用；第三，貼息業務由北京市住房貸款擔保中心為您提供擔保，擔保中心為貼息業務的借款人統一購買了融合財產損失保險和人身意外傷害內容的保險，全方位保障您的利益；第四，貼息業務的實質是一筆商業貸款，放款的速度和商業貸款的放款速度一樣快，並且您還能在付房款時享受貼息業務專有的折扣。

㈡ 銀行三農服務工作總結報告

銀行三農服務工作總結報告

xx聯社關於“三農”發展金融支持服務年活動的總結 為充分發揮金融支持經濟社會發展的杠桿作用，切實加強和改進“三農” 、中小企業的金融 服務工作，推動我縣經濟發展方式轉變，我縣聯社在全轄信用社開展了“三農”發展金融支 持服務年活動，上半年，各項工作有序推進，通過創新農村金融產品和服務方式，提升了我 縣農村金融服務的整體水平，取得了一定的成效。

一、總體情況

（一）信貸投入方面。上半年，舉含御全縣信用社各項貸款余額 xx萬元，較年初凈增 xx萬元， 增幅 XX%。

其中涉農貸款 xx萬元， 較年初凈增 xx萬元， 增幅 %， 高於各項貸款增幅， 中小企業貸款余額 xx萬元，較年初凈增 xx萬元，增幅 %，高於各項貸款增幅。同時 全縣信用社各項貸款余額及增量分別佔全縣金融機構的` %，余額及增量市場份額 均穩居全縣首位。

（二）支付結算方面。上半年，全縣信用社發行百福卡 xx張，總量達到xx張，人均持卡 量達到 xx張/人，較年初新增 xx張/人；新增自動存取款機（ATM）xx台，總量達到 xx台，人均 xx台/萬人，較年初新增 xx台/萬人；新增刷卡終端機（POS）xx台，總量達到 xx台，人均 xx台/萬人，較年初新增xx台/萬人；縣域刷卡消費交易量 xx萬元，占社 會消費零售總額的 10%。

（三）信用建設方面。截止 6 月末，全縣信用社累計建立農戶信用檔案 x份，建立農民 專業合作社信用檔案 xx份，建立農村企業信用檔案xx份，覆蓋率達到 %。

（四）貨幣流通方面。上半年，縣聯社組織轄內反假幣宣傳xx次，覆蓋全縣 10 個鄉鎮網 點，4 個城區網點，2 個城郊網點，宣傳覆蓋面達到 %。同時，聯社積極做好現金投放 回籠，共上繳殘損幣xx萬元，投放新幣xx萬元。

二、主要工作措施。

（一）圍繞“三農”發展，重點抓好落實。為切實貫徹落實人行南昌中支關於“三農”發展 金老殲融支持服務年活動的工作要求，我縣聯社成立了“三農”發展金融支持服務年活動領導小 組，形成聯社“一把手”親自抓，分管領導具體抓，各部門各司其職，全面抓好落實的工作 格局，並且結合轄內實際制定了《XX 農村信用合作聯社“三農”發展金融支持服務年活動 實施方案》 ，明確了工作思路及工作重點，並將每項具體工作分解到各對口科室，由對口科 室負責抓好落實，明確工作責任，做到思想認識到位、組織部署到位、措施保障到位，真正 把金融支持“三農”發展工作任務落到實處。

（二）圍繞農業自身特點，重點支持農業生產。一是根據農業生產周期性特點，完善貸款操 作流程，為農民搭建貸款“綠色通道” 。20xx年，全縣春耕生產總需求 x萬元，正岩其中農 戶自籌 x萬元，需要信用社支持 x萬元，其他來源 x萬元。春耕生產中需要貸款的農戶 x戶，占總農戶的%，截止 x月末，我縣聯社累計支持春耕資金x萬元， 其中糧種x萬元，農機具 x萬元，化肥x萬元，農膜x萬元，牲畜 x萬元，其 它生產資料x萬元。根據穩健貨幣政策，我縣聯社控制信貸投放節奏，對於目前未能滿 足的春耕信貸資金需求，積極爭取規模，騰出空間，確保農業資金供應到位。二是根據農業 生產的脆弱性特點，迅速採取行動，確保受災農戶正常生產生活秩序。x月上旬大范圍連續 降雨，造成全縣x個鄉鎮，x公傾耕田受災，直接經濟損失達x萬元，我縣聯社及 時了解農戶受災情況，並在有效防範風險的前提下，簡化貸款程序，對受災農戶優先辦理貸 款，幫助農戶渡過難關。

（三）圍繞穩定農民增收，重點支持農村青年創業。20xx年以來，大批農民工返鄉，農村勞動力過剩，對我縣經濟發展及社會穩定造成一定影響，根據省聯社工作指導意見，我縣聯社圍繞穩定農民增收，大力扶持農村青年創業，培育了一批創業青年，同時激發了農村青年創業熱情。至 20xx年x月末，我縣聯社累計發放青年創業貸款x戶 ，金額x萬元， 貸款余額 x萬元，解決農村剩餘勞動力x多人，創業貸款工作開展扎實有效，措施得力，社會反響良好。

（四）圍繞“合作共贏”，重點支持農民專業合作社。20xx年以來，我縣聯社開辦了“聯保 +擔保基金”模式的xx水產養殖專業合作社聯保貸款，為養殖經營大戶又好又快發展搭建 了融資平台，實現了經濟、金融的良性互動和社農雙贏。截至 20xx年x月末，累計向x戶水產養殖合作社社員發放貸款x萬元，有效支持了地方養殖大戶的資金需求。

（五） 圍繞區域經濟發展， 重點支持“龍頭” 企業。

加大對農業產業化龍頭企業的信貸支持，對我縣江西農旺實業有限公司、xx天鵝湖精製米廠、xx御景生態農業有限公司等 x家企業持續投入資金進行重點扶持。累計支持貸款x萬元，貸款余額達x萬元，確保了企業資金需求，推進了農業產業化，有效地促進大農業的經濟升溫和農信社的增效。

（六）圍繞“民生金融”，落實貼息政策。我縣聯社積極履行社會責任，加大對民生工程的 支持力度，優先支持返鄉青年，積極滿足下崗和貧困學子等社會弱勢群體的金融需求，充分 體現了農村金融主力軍地位。聯社於 20xx年x月份聯合縣人民銀行、縣團委等部門舉辦青 年創業洽談會，會上主動對接創業青年，現場簽約x戶，簽約金額達x萬元，扶持了大批青年創業就業，為地方經濟發展做出貢獻。

20xx年x月末累計發放下崗再就業貸款x至x萬元，貸款余額達到x萬元；累計發放生源地助學貸款x萬元，貸款余額達x萬元；累計發放青年創業貸款 x萬元，貸款余額達到x萬元。

三、存在的困難

（一）信貸支農力度有限。

今年以來，央行連續x次上調存款准備金率，鎖定資金後，信用社可投放的信貸資金減少， 削弱了信貸支農力度。至 20xx年x月末，xx聯社執行%的存款准備金率，較年初上調x個百分點，鎖定資金x萬元，根據春耕調查及二季度受災情況，目前信貸需求x萬元受宏觀調控影響未能及時滿足。

（二）金融產品創新難 雖然長期以來農村信用社在廣大鄉鎮、 村組中不斷推廣和發放農戶小額信用貸款、 聯保貸款 等便農貸款，但其投放總量在貸款總量中占的比例小。農戶及涉農小企業貸款抵押、擔保難 的現象仍較普遍， 目前仍然採用傳統的貸款方式。

一是信用社自身無專業機構研究金融產品 的創新，二是農戶、涉農企業無有效抵押物，能提供抵押的城鎮房屋、農村宅基地等抵押登 記手續繁瑣、成本高。

（三）金融服務不盡完美。根據文明規范服務導入後續督導工作，大部分信用社在服務方式 上不盡完美，督導結果顯示，全縣信用社有xx人次服務不規范，累計扣分xx分，經濟處 罰 xx元。主要表現在文明用語、業務流程及制度執行等方面不規范，這表明服務水平仍需 進一步提高。

四、下一步工作打算

（一）努力騰出信貸規模，積極滿足三農金融需求。20xx年我社受困於規模受限，受制於 農村信用社短時間難以改變的增盈方式， 要爭取到更大的經營效益， 當前唯有進一步擴大有 效信貸投放規模，提升增盈能力。因此，首先要積極清收不良貸款。既要嚴格控制新增不良 產生，抓好每個月份到期貸款的按期回收工作，還要深挖老欠不良的清收潛力，努力為信貸 規模騰出規模。

其次要認真核銷損失貸款。損失貸款採取 “內銷外化”的方式，即對內核銷， 對外繼續保持清收壓力，減少損失貸款占據的信貸規模；最後要爭取地方政府支持。藉助當 前我縣新城區開發的大好時機，加強與政府溝通，爭取政策支持，利用土地資源置換我社不 良貸款。

（二）創新貸款擔保方式，擴大有效擔保品范圍。根據農業發展情況和農村經濟特點，依照 相關法律， 進一步擴大農戶和農村企業申請貸款可用於擔保的財產范圍， 積極規范和完善涉 農擔保貸款業務操作流程，建立健全涉農貸款擔保財產的評估、管理、處置機制。按照因地 制宜、靈活多樣的原則，探索發展大型農用生產設備、林權、水域灘塗使用權等抵押貸款， 規范發展應收賬款、股權、倉單、存單等權利質押。原則上，凡不違反現行法律規定、 財產權益歸屬清晰、風險能夠有效控制的各類動產和不動產，都可以探索用於貸款擔保。

（三）加強督導落實，繼續推進規范服務。一方面由專業培訓公司對文明規范服務導入後續 工作進行定期督導，通過明察、暗訪等方式對各網點規范服務執行情況進行督導，並通報督 導結果，規范員工的服務方式。另一方面聯社要將規范服務作為一項重點工作常抓不懈，形 成日常工作機制，全面規范員工服務，提升金融服務水平。