期末貸款余額計算

Ⅰ 資產負債表期末余額怎麼填

簡單來說，就是根據總賬和明細賬的期末余額來填制資產負債表。
1.根據總賬科目余額填列
(1)根據總賬科目的余額直接填列
「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產」、「工程物資」、「固定資產清理」、「遞延所得稅資產」、「短期借款」、「以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債」、「應付票據」、「應交稅費」、「專項應付款」、「預計負債」、「遞延收益」、「遞延所得稅負債」、「實收資本(或股本)」、「庫存股」、「資本公積」、「其他綜合收益」、「專項儲備」、「盈餘公積」等項目，應根據有關總賬科目的余額填列。
(2)根據幾個總賬科目的期末余額計算填列
貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金
2.根據明細科目余額計算填列
(1)應付賬款=應付賬款所屬明細科目貸方余額+預付賬款所屬明細科目貸方余額
(2)預付款項=應付賬款所屬明細科目借方余額+預付賬款所屬明細科目借方余額
(3)應收賬款=應收賬款所屬明細科目借方余額+預收賬款所屬明細科目借方余額-與應收賬款有關的壞賬准備貸方余額
(4)預收款項=應收賬款所屬明細科目貸方余額+預收賬款所屬明細科目貸方余額
(5)「應付職工薪酬」項目，應根據「應付職工薪酬」科目的明細科目期末余額分析填列;
3.根據總賬科目和明細科目的余額分析計算填列
(1)「長期借款」項目，應根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中將在資產負債表日起一年內到期且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額填列。
(2)「長期應收款」項目，應當根據「長期應收款」總賬科目余額，減去「未實現融資收益」總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於一年內到期的部分填列。
(3)「長期應付款」項目，應當根據「長期應付款」總賬科目余額，減去「未確認融資費用」總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於一年內到期的部分填列。
4.根據有關科目余額減去其備抵科目余額後的凈額填列
如資產負債表中的「持有至到期投資」、「長期股權投資」等項目，應根據「持有至到期投資」、「長期股權投資」等科目的期末余額減去「持有至到期投資減值准備」、「長期股權投資減值准備」等科目余額後的凈額填列;「固定資產」項目，應根據「固定資產」科目期末余額減去「累計折舊」、「固定資產減值准備」科目余額後的凈額填列;「無形資產」項目，應根據「無形資產」科目期末余額減去「累計攤銷」、「無形資產減值准備」科目余額後的凈額填列。
5.綜合運用上述填列方法分析填列
被劃分為持有待售的非流動資產應當歸類為流動資產，被劃分為持有待售的非流動負債應當歸類為流動負債。

Ⅱ 凈資產與年末貸款余額比率為什麼要大於100%根據計算公式凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/

根據計算公式凈資產與年末貸款余額比率=凈資產/年末貸款余額*100%，你算反了。這也是銀行貸款的保障率

Ⅲ 資產負債表的期末余額是如何計算出來的

資產負債表期末余額

=資產類科目+負債和損益類科目

=（年初數+本期借方發生額-本期貸方發生額）+（年初數+本期貸方發生額-去本期借方發生額）

=期初余額+本期增加發生額-本期減少發生額

期末余額是指期初余額加本期增加發生額和本期減少發生額相抵後的差額，也就是在一定時期的期末結出的賬戶余額。

(3)期末貸款余額計算擴展閱讀：

會計賬戶的結構分為兩個基本部分，一部分反映增加，另一部分反映減少。其中，登記的本期增加金額，稱為本期增加發生額；登記的本期減少金額，稱為本期減少發生額；增減相抵後的差額，稱為余額。余額按照表示的時間不同，分為期初余額和期末余額，其基本關系如下：

期末余額=期初余額+本期增加發生額-本期減少發生額

上式中的四個部分稱為賬戶的四個金額要素。賬戶的基本結構具體包括賬戶名稱（會計科目）、記錄經濟業務的日期、所依據記賬憑證編號、經濟業務摘要、增減金額、余額等。在最後把你該補的全部補回來。

一、資產負債表「期末余額」欄根據總賬科目的余額填列的項目有：「交易性金融資產」、「工程物資」、「固定資產清理」、「遞延所得稅資產」、「短期借款」、「交易性金融負債」、「應付票據」、「應付職工薪酬」、「應交稅費」、「應付利息」、「應付股利」、「其他應付款」、「應付債券」、「專項應付款」、「預計負債」、「遞延所得稅負債」、「實收資本(或股本)」、「資本公積」、「庫存股」、「盈餘公積」；

「貨幣資金」項目，應根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目余額的合計數填列；

「其他流動負債」項目，應根據有關科目的期末余額分析填列。

二、資產負債表「期末余額」欄根據明細賬科目余額計算填列的項目有：

「開發支出」項目，應根據「研發支出」科目中所屬的「資本化支出」明細科目期末余額填列；

「應付賬款」項目，應根據「應付賬款」和「預付賬款」兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方余額合計數填列；

「預收款項」項目，應根據「預收賬款」和「應收賬款」科目所屬各明細科目的期末貸方余額合計數填列；

「一年內到期的非流動資產」、「一年內到期的非流動負債」項目，應根據有關非流動資產或負債項目的明細科目余額分析填列；

「未分配利潤」項目，應根據「利潤分配」科目中所屬的「未分配利潤」明細科目期末余額填列。

三、資產負債表「期末余額」欄根據總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列的項目有：

「長期借款」項目，應根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中將在資產負債表日起一年內到期且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款後的金額計算填列；

「長期待攤費用」項目，應根據「長期待攤費用」科目的期末余額減去將於一年內(含一年)攤銷的數額後的金額填列；

「其他非流動資產」項目，應根據有關科目的期末余額減去將於一年內(含一年)到期償還數後的金額填列。

四、資產負債表「期末余額」欄根據有關科目余額減去其備抵科目余額後的凈額填列的項目有：

「可供出售金融資產」、「持有至到期投資」、「長期股權投資」、「在建工程」、「商譽」項目，應根據相關科目的期末余額填列，已計提減值准備的，還應扣減相應的減值准備；

「固定資產」、「無形資產」、「投資性房地產」、「生產性生物資產」、「油氣資產」項目，應根據相關科目的期末余額扣減相應的累計折舊(攤銷、折耗)填列，已計提減值准備的，還應扣減相應的減值准備，採用公允價值計量的上述資產，應根據相關科目的的期末余額填列；

「長期應收款」項目，應根據「長期應收款」科目的期末余額，減去相應的「未實現融資收益」科目和「壞賬准備」科目所屬相關明細科目期末余額後的金額填列；

「長期應付款」項目，應根據「長期應付款」科目的期末余額，減去相應的「未確認融資費用」科目期末余額後的金額填列。

五、資產負債表「期末余額」欄綜合運用上述填列方法分析填列的項目有：

「應收票據」、「應收利息」、「應收股利」、「其他應收款」項目，應根據相關科目的期末余額，減去「壞賬准備」科目中有關壞賬准備期末余額後的金額填列；

「應收賬款」項目，應根據「應收賬款」和「預收賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去「壞賬准備」科目中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列；

「預付款項」項目，應根據「預付賬款」和「應付賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去「壞賬准備」科目中有關預付款項計提的壞賬准備期末余額後的金額填列；

「存貨」項目，應根據「材料采購」、「原材料」、「發出商品」、「庫存商品」、「周轉材料」、「委託加工物資」、「生產成本」、「受託代銷商品」等科目期末余額合計，減去「受託代銷商品款」、「存貨跌價准備」科目期末余額後的金額填列，材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本核算或售價核算的企業，還應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。

參考資料：網路-期末余額

參考資料：網路-資產負債表

Ⅳ 長期借款期末余額計算題

長期借款是屬於負債類賬戶，期末余額=期初數+本期貸方發生數-本期借方發生數，故帶入相關數據，可以達出該賬戶期初余額為120000元

Ⅳ 期末余額是什麼意思

解釋：
期末余額是指期初余額加本期增加發生額和本期減少發生額相抵後的差額，也就是在一定時期的期末結出的賬戶余額。
計算公式：
期末余額=期初余額+本期增加發生額-本期減少發生額
資產負債表各項目「期末余額」的數據來源，可以通過以下幾種方式取得：
1、直接根據總賬科目的余額填列。這些項目有：交易性金融資產、固定資產清理、長期待攤費用、遞延所得稅資產、短期借款、交易性金融負債、應付票據、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利、其他應付款、遞延所得稅負債、實收資本、資本公積、庫存股、盈餘公積等。
2、根據幾個總賬科目的余額計算填列。如「貨幣資金」項目，應當根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」等科目的期末余額合計填列。
3、根據有關明細科目的余額分析計算填列。如「應收賬款」項目，應當根據「應收賬款」和「預收賬款」等科目所屬明細科目期末借方余額的合計填列減去應收賬款計提壞賬准備；「應付賬款」項目，應當根據 「應付賬款」和「預付賬款」等科目所屬明細科目期末貸方余額的合計填列。
4、根據總賬科目和明細科目的余額分析計算填列。如「長期應收款」項目，通常應當根據「長期應收款」總賬科目余額，減去「未實現融資收益」總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於一年內到期的部分分析計算填列；「長期應付款」項目，應當根據「長期應付款」總賬科目余額，減去「未確認融資費用」總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於一年內到期的部分填列。
「長期借款」項目，通常應當根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」科目所屬明細科目中將於一年內到期的部分分析計算填列；「應付債券」項目，應當根據「應付債券」總賬科目余額扣除「應付債券」科目所屬明細科目中將於一年內到期的部分填列；
5、根據總賬科目與其備抵科目抵銷後的凈額填列。如「存貨」項目，應當根據「原材料」、「庫存商品」、「發出商品」、「周轉材料」等科目期末余額，減去「存貨跌價准備」科目期末余額後的金額填列；「持有至到期投資」項目，應當根據「持有至到期投資」科目期末余額，減去「持有至到期投資減值准備」科目期末余額後的金額填列；「固定資產」項目，應當根據「固定資產」科目期末余額，減去「累計折舊」、「固定資產減值准備」等科目期末余額後的金額填列；「無形資產」項目，應當根據「無形資產」科目期末余額，減去「累計攤銷」、「無形資產減值准備」等科目期末余額後的金額填列。

Ⅵ 貸款余額 excel

基於固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。

語法
PMT(rate, nper, pv, [fv], [type]) 注釋 有關函數 PMT 中參數的詳細說明，請參閱函數 PV。

PMT 函數語法具有下列參數 （參數：為操作、事件、方法、屬性、函數或過程提供信息的值。）：

Rate 必需。貸款利率。
Nper 必需。該項貸款的付款總數。
Pv 必需。現值，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金。
Fv 可選。未來值，或在最後一次付款後希望得到的現金余額，如果省略 fv，則假設其值為 0（零），也就是一筆貸款的未來值為 0。
Type 可選。數字 0（零）或 1，用以指示各期的付款時間是在期初還是期末。Type 值 支付時間
0 或省略 期末
1 期初

說明
PMT 返回的支付款項包括本金和利息，但不包括稅款、保留支付或某些與貸款有關的費用。
應確認所指定的 rate 和 nper 單位的一致性。例如，同樣是四年期年利率為 12% 的貸款，如果按月支付，rate 應為 12%/12，nper 應為 4*12；如果按年支付，rate 應為 12%，nper 為 4。
提示 如果要計算貸款期間的支付總額，請用 PMT 返回值乘以 nper。

已經給你發

Ⅶ 工程經濟 學中期末借款余額怎麼算

郭敦顒回 1、第三年初的累計借款為多少？ 第三年初的累計借款為1728.157萬元。 其中借款額=3100×50%=1550萬元， 利息=1728.157-1550=178.157萬元， 建設期只計利息不還款，此利息應視為借款。 計算式見下。 2、編制項目借款還本付息表。

Ⅷ 資產負債表中期末數是怎麼計算的

資產負債表的編制方法
（一）根據總賬科目余額直接填列。資產負債表各項目的數據來源，主要是根據總賬科目期末余額直接填列。
1、資產類項目有：應收票據、應收股利、應收利息、應收補貼款、固定資產原價、累計折舊、工程物資、固定資產減值准備、固定資產清理（如該賬戶出現貸方余額應以「-」號填列）、遞延稅款借項等。
2、負債類項目有：短期借款、應付票據、應付工資（如該賬戶出現借方余額應以「-」號填列）、應付福利費、應付股利、應交稅金（如該賬戶出現借方余額應以「-」號填列）、其他應交款（如該賬戶出現借方余額應以「-」號填列）、其他應付款、預計負債、長期借款、應付債券、專項應付款、遞延稅款貸項等。
3、所有者權益項目有：實收資本、已歸還投資、資本公積、盈餘公積等。
（二）根據總賬科目余額計算填列。資產負債表某些項目需要根據若干個總賬科目的期末余額計算填列。
1、資產類的貨幣資金項目，根據「現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」科目的期末余額合計填列。
2、資產類的存貨項目，根據「物資采購」、「原材料」、「低值易耗品」、「自製半成品」、「庫存商品」 「包裝物」、 「分期收款發出商品」、 「委託加工物資」、「委託代銷商品」、「生產成本」等賬戶的合計，減去「代銷商品款」、「存貨跌價准備」科目的期末余額後的余額填列。
3、資產類的固定資產凈值項目，根據「固定資產」賬戶的借方余額減去「累計折舊」賬戶的貸方余額後的凈額填列。
4、所有者權益類的未分配利潤項目，在月（季）報中，根據「本年利潤」和「未分配利潤」科目的余額計算填列（如該賬戶出現借方余額應以「-」號填列）。
（三）根據明細科目的余額計算填列。資產負債表某些項目不能根據總賬科目的期末余額或若干個總賬科目的期末余額計算填列，需要根據有關科目所屬的相關明細科目的期末余額計算填列。
如「應收賬款」項目，應根據「應收賬款」科目所屬各明細賬戶的期末借方余額合計，再加上「預收賬款」科目的有關明細科目期末借方余額計算填列；又如「應付賬款」項目，應根據「應付賬款」、「預付賬款」科目的有關明細科目的期末貸方余額計算編制。
（四）根據總賬科目和明細科目余額分析計算填列。資產負債表上某些項目不能根據有關總賬科目的期末余額直接或計算填列，也不能根據有關科目所屬明細科目的期末余額計算填列，需要根據總賬科目和明細科目余額分析計算填列，如「長期借款」項目，根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」科目所屬的明細科目中反映的將於一年內到期的長期借款部分分析計算填列。又如「長期債權投資」項目、「長期待攤費用」項目，也要分別根據「長期債權投資」科目和「長期待攤費用」科目的期末余額，減去一年內到期的長期債權投資和一年內攤銷的數額後的金額計算。
（五）根據科目余額減去其備抵項目後的凈額填列。具體的項目有：
1、「短期投資」項目，由「短期投資」科目的期末余額減去其「短期投資跌價損失准備」備抵科目余額後的凈額填列。
2、「應收賬款」項目，應根據「應收賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去「壞賬准備」科目中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
3、「存貨」項目，根據扣除前的存貨項目余額減去「存貨跌價准備」科目期末余額後的金額填列。
4、「長期股權投資」項目，應根據「長期股權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關股權投資減值准備期末余額後的金額填列；「長期債權投資」項目，應根據「長期債權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關債權投資減值准備期末余額後的金額填列。
5、「固定資產凈額」項目，按照「固定資產凈值」項目余額減去「固定資產減值准備」科目期末余額後的凈額填列。
6、「在建工程」項目，按照「在建工程」科目的期末余額，減去「在建工程減值准備」科目期末余額後的凈額填列。
7、「無形資產」項目，按照「無形資產」科目的期末余額減去「無形資產減值准備」科目期末余額後的凈額填列，以反映無形資產的期末可收回金額。
資產負債表的「年初數」欄各項目數字，應根據上年末資產負債表「期末數」欄內所列數字填列。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和內容按照本年度的規定進行調整，填入報表中的「年初數」欄內。資產負債表的「期末數」欄各項目主要是根據有關科目記錄編制的。

Ⅸ 凈資產與年末貸款余額比率，計算方法是凈資產除以年末貸款余額還是年末貸款余額除以凈資產

計算方法是凈資產除以年末貸款余額。

Ⅹ 凈資產與年末貸款余額比率怎麼計算

凈資產就是財務報表中的所有者權益12月末余額，貸款就是財務報表中短期借款和長期借款12月末余額合計數，這兩者求比就可以了