浙江小額貸款保險試點

❶ 小額貸款政策

(一)性質和設立。小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。有限責任公司注冊資本金不低於500萬元，股份有限公司注冊資本金不低於100萬元。
(二)資金來源。小額貸款公司資金來源主要為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。但融入資金余額不得超過資本凈額的50%。
(三)資金運用。小額貸款公司發放貸款，要堅持「小額、分散」的原則。同一借款人貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限不得低於基準利率的0.9倍。
(四)監督管理。凡是省級政府能明確一個主管部門(金融辦或相關機構)負責對小額貸款公司的監督管理，並願意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本省(區、市)的縣域范圍內開展組建小額貸款公司試點。申請設立小額貸款公司，經省主管部門批准後，到當地工商部門申請辦理注冊手續，並向公安機關、銀監部門、人民銀行報送相關材料，接受監督檢測。
(五)發展方向。小額貸款公司依法合規經營，沒有不良信用記錄的，可在股東自願的基礎上，按照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》規范改造為村鎮銀行。

❷ 三馬賣保險的事件介紹

2012年 4月，阿里巴巴馬雲、騰訊馬化騰、中國平安馬明哲，交出物聯網金融創新結晶「眾安在線財產保險公司」的籌備申請，消息傳出市場震動。
2013年2月，備受矚目的「三馬同槽」聯盟賣保險一事，終於塵埃落定。中國保監會正式發布批文，同意由馬雲的阿里巴巴、馬明哲的中國平安和馬化騰的騰訊參與設立的互聯網保險公司進行籌建，籌建期為一年。
2013年3月，在拿到保監會的批文後，「眾安在線官博」已悄然注冊並上線，為自己添加了「互聯網基因、保險業新兵、創新家、公益人」等標簽。
2013年3月 「眾安在線官博」發布招聘人才，但引人關注的是，其廣發英雄帖招募的是公司財務負責人和法務負責人，而並不是傳統保險公司中人員佔比最大的銷售人員。
作為一家總部在上海的保險公司，眾安在線財產保險公司很特別，它不準備設立任何實體分支機構，完全通過互聯網進行銷售和理賠，而這倒是與馬明哲應對科技企業威脅時提出的「探索新的商業模式」一脈相承。
這是中國平安乃至整個保險業在互聯網新金融創新上的一次「破冰」。
「眾安在線」或將突破國內現有保險營銷模式，不設分支機構、完全通過互聯網進行銷售和理賠，主攻責任險、保證險等兩大類險種。來自不同行業的翹楚共謀一事，讓業內外興奮不已。有媒體稱「三馬」聯手意味著將由此開啟一個新的網路金融時代。 欲建「金融中心」
2012年初，阿里巴巴馬雲、騰訊馬化騰、中國平安馬明哲，「三馬」交出互聯網金融創新結晶「眾安在線財產保險公司」的籌備申請。到如今「眾安」已經走完監管審批流程，「三馬」在網上合作賣保險已是板上釘釘之事。
對於正在擬建的眾安在線保險公司（眾安在線），業內人士分析它肩負了三個使命：一是利用互聯網資源開辟渠道；二是拓寬產品線，增推電商類保險產品；最後是利用保險的高收益行業特性，藉助阿里和騰訊兩把好手進行互聯網投資運營，讓資金達到增值。由此，一場「e時代」金融銷售攻堅戰撲面而來。「三馬」聯手賣保險，要點恐怕不是強強合作，不是業務互補，更不是簡單地賣保險產品、簡單地在網上提供保險服務，而是在網路金融時代尚未完全到來之時，利用各自的牌照、業務模式和客戶資源，張開一面金融服務和金融產品「上網」的旗幟。 「三馬合作」的眾安在線，阿里巴巴集團持股比例為19.9%，成為其最大股東，騰訊控股和中國平安分別持股15%，從股權結構便可看出，以馬雲為代表的阿里巴巴實為第一大股東。這一領先地位讓市場有所警覺，馬雲這次牽頭平安和騰訊，僅僅是想開一家網路保險公司？也許這僅是阿里未來大金融帝國的初步試水。
2012年馬雲宣布辭任阿里巴巴集團CEO一職，如今也許可以從這里找到理由，「馬雲可能在日後集中精力拓展金融業務，將金融打造成集團的支柱之一。」據阿里集團內部人士透露。更有接近阿里巴巴高層的消息透露，在馬雲2013年的戰略里，阿里金融將轉型。從近幾年來阿里金融的布局來看，除了保險，以銀行、證券、基金、信託等各類金融業務的「全牌照」也許才是馬雲的最終目標。
「2013年馬雲要在全國設7個金融中心，以擔保為主，小貸陸續退出，在未來5年之內要申辦自己的銀行。」
阿里金融擴張的重點方向從一向被外界看好的阿里小貸，轉向擔保業。
2007年6月，阿里巴巴正式與中國建設銀行、中國工商銀行在中小企業融資領域展開戰略合作，命名為「阿里貸款」。2009年後，「阿里貸款」從B2B業務中拆分出來納入阿里巴巴集團，負責集團旗下所有子公司平台的融資業務，此後更名為「阿里巴巴金融」。
此後，馬雲一度加快了步伐。 2010年6月，浙江阿里巴巴小額貸款股份有限公司正式成立，成為全國范圍內首家完全面向電子商務領域小微企業融資需求的小額貸款公司，也是全國首個電子商務領域的小額貸款公司。隨後，2011年6月，馬雲又到重慶設立了第二家阿里小貸。 2012年年底，一則新聞席捲了廣東的小貸圈子—— 阿里小貸可能會把第三家公司落在廣州，並將在整個廣東省范圍內開展業務。
馬雲涉水小貸市場取得了不錯的成績。截至2012年6月末，阿里巴巴旗下小貸公司的阿里金融，貸款總額超過260億元。而當年的7月20日，阿里金融已經實現單日利息收入100萬元，且阿里小貸不良率僅為0.9%。正因如此，阿里小貸被業內譽為「最賺錢的小貸公司」。
然而，由於小貸公司的資金杠桿率很低，僅1：0.5，資金紅線也讓阿里小貸的發展規模受限。 「沒有資本杠桿，阿里金融想要超越銀行，支撐金融體系重建，很難。」有業內專家表示。
「在種種政策壁壘下，馬雲不想再主攻小貸。」前述消息人士指出。融資性擔保公司的資金杠桿率可以擴大到10倍。1億元的注冊資本金，可以從銀行獲得最高10億元的放貸，無疑利潤率很高。這也是其最終挑戰銀行的必經之路。
除了阿里金融之外，馬雲的金融棋盤還有另一妙手——支付寶。 2012年5月，支付寶獲得基金第三方支付牌照，正式為基金公司和投資者提供基金第三方支付結算服務。
一位不願意具名的銀行業人士對記者表示，支付寶就是阿里金融棋局的一個重要支點，未來的支付寶業務將拓展至結算、信貸、銀行卡、信用卡、供應鏈金融等多個方面。 科技，引領平安綜合金融
對於中國平安而言，可通過眾安在線這家新公司，探索金融營銷革命、突破產品及渠道同質化的瓶頸。中國平安旗下設有銀行、證券、信託、基金、壽險、養老險、健康險等諸多子公司，這些都可以轉化成為它們的網路客戶。除了平台建設費用，用傳統渠道1/10成本就能銷售保險帶來很大利潤空間，網銷業務也被公認是業務快速增長新渠道，很多公司網銷保費多翻番增速甚至超過400%。
馬明哲在其2013年新春內部講話中表示，2013年必將是新科技變革加速深化的一年。作為傳統金融業，平安未來最大的競爭對手，不是其他傳統金融企業，而是現代科技行業。馬明哲稱：「我們現在所面臨的，是一場現代科技與傳統金融業之間的競賽，誰跑得快誰就贏。現代科技還在不斷進步，3G過後，很快就有4G、5G，平安要做的，就是主動出擊超越，跑贏現代科技企業。」
對於現代科技企業，馬明哲談到了騰訊和阿里巴巴等國內科技公司，稱現代科技企業進軍銀行業的腳步在不斷加快，它們擁有進攻型的企業文化、反應敏捷的組織體系、先進的網上金融技術，以及粘連度極高的龐大用戶群。一旦「准入」政策限製得以突破，它們將快速搶占市場，對傳統金融業形成勢不可擋和毀滅性的沖擊。
馬明哲稱，中國平安必須在認識上勇於「革自己的命」，發展出具有顛覆性的全新商業模式。他認為，可以從三個方面入手：一是引進最前沿的技術；二是重點研究客戶體驗，從客戶需求中找到突破口；三是探索新的商業模式，應用新技術，為平安找到新的增長引擎。 互聯網未來可以跟所有行業結合
對於擁有廣泛的網路用戶基礎、媒體資源和營銷渠道的騰訊公司來說，「我們更加側重於社交網路推廣應用方面。」馬化騰在接受媒體采訪時曾如此表示，「比如我們的網路服務、QQ號、微信號以後可能都可以賣保險。」
在馬化騰眼中，互聯網未來可能也可以跟所有行業結合、互融，雖然剛開始可能會經歷一些「陣痛」，讓大家有顛覆了傳統模式的感覺，但勢必要帶來一些改變，但最終的大趨勢一定不是「敵對」的，一定是互補、融合、共贏發展的局面。

❸ 浙江省寧波江東區綠順小額貸款有限公司的無抵押與擔保要交1000元的保險費是真的嗎

網上聯系的嗎？是網路詐騙。
正規的小貸公司只准許在本地開展業務，要親臨公司辦理，不得收取貸前費用或預扣利息，絕不會使用個人（所謂法人、經理、財務負責人的）名下銀行賬號收取費用。例如北京的小貸公司只准許在其注冊所在區縣范圍內發放貸款。超出地域范圍業務、基於網路平台辦理的業務是騙局，應為騙子冒用正規公司名義行騙或騙子虛構公司行騙。

❹ 小額貸款公司審計常見問題及依據

小額貸款公司審計常見問題及依據

小額貸款公司審計常見問題有哪些你知道嗎?下面是我為大家帶來的小額貸款公司審計常見問題及依據，歡迎閱讀。

一、業務方面

(一)未達「支農支小」考核指標，或是應對考核拆分資金。

表現形式：「支農支小」季度平均貸款余額佔比低於70%或是15(含)天內向同一客戶或其關聯方發放貸款，實際用於同一用途。

定性依據：《浙江政府辦公廳關於深入推進小額貸款公司改革發展的若干意見》(浙政辦發「2011」119號)第四點「單戶100萬元以下的小額貸款以及種植業、養殖業等純農業貸款余額佔比不得低於70%」。

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「各季末小額貸款佔比未達70%的相應扣分，總分9分;拆分貸款每發現一起扣0.5分，扣完為止，總共3分」。

(二)向股東及其關聯方發放貸款。

表現形式：向股東關聯方發放貸款。股東關聯方指小額貸款公司自然人股東的直系親屬、小額貸款公司法人股東的母、子公司、股東、高管。

定性依據：《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》(浙金融辦「2008」21號)第二十五條「小額貸款公司不得向股東發放貸款」。

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「向股東直接發放貸款的，分值為0。向股東關聯方發放貸款，貸款余額合計超過資本金5%，經確認後不予改正的，分值為0;發放貸款額度低於資本金5%的每筆扣1分。總共3分」。

(三) 跨區域經營。

表現形式：向限定區域以外的企業、個人發放貸款。

定性依據：《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》(浙金融辦「2008」21號)第二十五條「小額貸款公司不得跨區域經營業務」。

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「嚴格按照規定在限定區域內開展對小企業、個人、小型商業活動的服務，未經批準的區域外貸款每筆扣0.1分，扣完為止。總共3分」。

(四)貸款集中度過高。

表現形式：單戶貸款余額超資本凈額的5%。

定性依據：《浙江政府辦公廳關於促進小額貸款公司健康發展的若干意見》(浙政辦發[2009]71號)「單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%」。

考核參考：關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「發生一筆超過5%的，分值為0。總共4分」。

(五) 貸款流向不符合規定。

表現形式：貸款流向國家限制性行業或民間借貸市場。

定性依據：《浙江政府辦公廳關於深入推進小額貸款公司改革發展的若干意見》(浙政辦發「2011」119號)第四點「嚴禁貸款資金流向泡沫產業和民間借貸市場」

考核參考：關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「向國家限制性行業領域發放貸款，余額超過資本凈額的5%或單戶超過1000萬元，得0分。貸款給資金掮客等民間借貸市場的，得0分。因以上原因導致該貸款逾期等風險的'，倒扣1分。總共4分」。

(六)在貸款利息外收取手續費、咨詢費等。

表現形式：向客戶收取手續費等其他費用。

定性依據：《浙江政府辦公廳關於深入推進小額貸款公司改革發展的若干意見》(浙政辦發「2011」119號)第四點「對貸款客戶不得在貸款利息之外以任何名義收取手續費、咨詢費」

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「凡發生對貸款客戶收取或變相收取手續費、咨詢費，不得分。總共2分」。

(七)股東擅自轉讓股份。

表現形式：未經當地政府同意報省金融辦審核，股東擅自轉讓股份比例超5%，或是比例不超過5%主發起人發生變化;或是股東比例不超過5%，主發起人也沒發生變化，但股權發生轉讓，而沒經工商登記。

定性依據：《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》「浙金融辦「2008」21號」第二十條：「小額貸款公司原有股東之間股份轉讓，主發起人發生變化的、股份轉讓比例超過5%的，經當地政府同意後報省金融辦審核」。

《公司登記管理條例》第二十三條「公司變更登記事項，應當向原公司登記機關申請變更登記。未經核准變更登記，公司不得擅自改變登記事項」。

(八)定向借入資金不合規，且超出規定借款利率。

表現形式：向法人股東關聯方融資，融資利率超過規定。

定性依據：《浙江政府辦公廳關於深入推進小額貸款公司改革發展的若干意見》(浙政辦發「2011」119號)第三項「經市小額貸款公司管理部門同意後向主要法人股東定向借款，…借款利率一般不超過同期銀行融資利率」。 《關於擴大小額貸款保證保險試點工作意見》(浙政辦發「2011」95號)「(四)融資成本與期限…銀行貸款利率最高不超過同期基準利率上浮30%的水平」。

(九)非法吸收公眾存款、非法集資。

表現形式：公司非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款;違反法律、法規，通過不正當的渠道，向社會公眾或者集體募集資金。

定性依據和處理處罰：《刑法》第一百七十六條【非法吸收公共存款罪定義、量刑】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。第一百九十二條【集資詐騙罪定義、量刑】以非法佔有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)特別處罰條款「小額貸款公司非法吸收公眾資金、賬外經營、暴力催貸、通過咨詢費或手續費等額外收費且綜合收息率超過央行基準利率4倍的，一律考核為『不合格』」。

二、財務方面

(一)未按規定計提資產損失准備充足率或風險撥備率。

表現形式：未對信貸資產分類管理，資產損失准備充足率或風險撥備率未達規定。

定性依據：關於小額貸款公司試點的指導意見(銀監發「2008」23 號)「小額貸款公司應按照有關規定，建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，准確進行資產分類，充分計提呆賬准備金，確保資產損失准備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險」。

《浙江省小額貸款公司監督管理暫行辦法》(浙政辦發「2012」119號)第十一條第五款「資產損失准備充足率始終保持100%以上(或年末風險撥備覆蓋率達到150%以上)」。

考核參考：《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「風險撥備覆蓋率達到150%的得6分，在100%-150%之間的得3分，低於100%的得0分」。

(二)違規開立賬戶或坐支現金。

表現形式：以個人名義在銀行開立儲蓄賬戶，用於日常發放貸款、回收貸款和收息;大量以現金方式回收貸款和利息，並大額坐支現金進行貸款發放。

定性依據：《中華人民共和國公司法》第一百七十二條：「公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產，不得以任何個人名義開立賬戶存儲」。 《中華人民共和國現金管理暫行條例》第十一條：「開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)」。

考核參考：立即清理賬戶，規范公司賬戶及現金使用。

《關於要求做好小額貸款公司2012年度與2013年度考核評價工作的通知》(浙金融辦[2012]88號)「制定現金管理辦法並嚴格執行，不存在放款、收款、收息等現金結算現象，且單日現金余額不超過人民幣2萬元(含)，得3分，不符情況相應扣分」。

(三)使用虛假的發票報銷費用或虛構支出項目列支費用 。

表現形式：公司利用假的發票或者其他各種票據以辦公費、差旅費、住宿費等名義入賬報銷費用，套取現金用於發放公司高管及員工年終績效獎勵，偷漏企業所得稅和個人所得稅。

定性依據：《中華人民共和國會計法》第九條「各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算……。任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算」和《中華人民共和國個人所得稅法》第二條「下列各項個人所得，應納個人所得稅：一、工資、薪金所得」的規定。

處理處罰：根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第四條「……納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳」的規定，員工薪酬所得應當依法補繳個人所得稅。

(四)未按規定繳納營業稅、企業所得稅和個人所得稅等稅費。

表現形式：違規將單戶余額超過5萬元的農戶貸款利息納入稅收優惠范圍、超標准在稅前列支補充養老保險金等。

(五)會計核算不規范。

表現形式：未按規定進行會計科目核算，存在長期掛賬科目未作處理。

(六)資產管理不規范 。

表現形式：固定資產未按規定入賬，部分抵債資產未入賬，抵債資產處置不及時。