小額貸款管理公司excel表

1. Excel讀書筆記29——貸款管理表——貸款利息計提與查詢的全自動管理示例

在具有一定規模的企業中，除了會計核算和財務管理以外，融資管理也是一項嚴謹而重要的工作。特別是融資批量較大的時候，不同授信期限、不同融資額度、不同還款到期日以及到期應付金額等信息的整理與統計，往往弄得資金管理人員疲於奔命。

本節中，我們以逸凡公司的授信及貸款情況為例，討論如何用Excel來設計一套信息量強大的「貸款管理統計表」（參見示例文件「表5-4 貸款管理統計表」）。

一、基本框架與功能展示

「貸款管理統計表」由授信台賬（見圖5-71）和貸款台賬（見圖5-72）構成。

圖5-71 授信台賬

圖5-72 貸款台賬

貸款台賬將擔負起每筆貸款信息記錄和未來應付總額查詢預警的重任。

我們的目標是：只需要在授信台賬中手工錄入授信合同號、金融機構、授信總額度以及授信期限，在貸款台賬手工錄入授信合同號、貸款合同號、貸款本金、貸款起始日、期限、年利率以及結息周期等基礎信息，就可以實現以下功能。

1.主要信息功能

（1）自動顯示每筆授信當前已用額度、可用額度及所有授信總體可用額度。

（2）自動顯示當前貸款總額、每筆（及全部）貸款本月應付利息和應付本息總額。

2.輔助信息功能

用戶錄入自定義期間後（不大於30天），自動提示未來該天數內將要到期應付的本金、利息及本息總額，並對具體明細記錄予以標識。

二、基本前提及假設

1.授信、融資期限以月為單位

一般情況下，金融機構為企業提供的授信期限及融資期限均以整月（或可折算為整月）為單位進行計算。例如半年（6個月）、一年（12個月）等。但是也有個別以天（無法折算為整月）計算的情況。例如100天等。本節內容僅考慮相關期限可以以月為單位進行計算的情況。

2.貸款本金在到期日一次性償還

在貸款本金的歸還問題上，對於大多數企業和金融機構來說，都還是習慣採用到期日一次性償還的方式。故本節內容就不考慮提前償還、分期償還、展期償還、無力償還甚至耍賴不還等非主流情況了。

3.利息結算周期僅僅考慮月度和季度兩類，且貸款期限大於結息周期

月度結息和季度結息是目前最廣泛採用的結息方式。為避免討論的事項過於繁雜，本節內容只考慮上述兩類結息方式。且當貸款期限小於3個月時，只能採用月度結息方式。

4.貸款到期日與結息規則

需要聲明的是，以下結息規則為我國金融機構現行通用規則，不屬於假設。如果政策有變動，再將它們降級為假設吧。

（1）貸款（授信）到期日。

貸款（授信）到期日和定期存款到期日不同，存款到期日一般為對年（月），而貸款到期日一般為對年（月）的前一天。例如，同樣以2013年1月1日為起始日，且期限為一年，定期存款的到期日為2014年1月1日，而貸款的到期日一般為2013年12月31日。

（2）結息付息日。

1）月度結息付息：每月20日為結息日，次日付息。

即上月21日～本月20日的貸款利息，在本月21日支付，以此類推。當然，前提是貸款的起始日早於上月21日且貸款的到期日晚於本月的20日。

2）季度結息付息，每季度末月20日為結息日，次日付息。

即上季度末月21日～本季度末月20日的貸款利息，在本季度末月21日支付。當然，前提是貸款的起始日早於上季度末月21日且貸款的到期日晚於本季度末月的20日。

3）貸款到期當日，結算並支付尚未支付的利息。

（3）計算日利息時，全年按360天計算。

有資金管理經驗的讀者朋友應該發現過一個現象：一筆貸款實際支付的利息總額，總會略大於按貸款利率計算的利息總額。這是因為在貸款期限內每次結息採用的日利息，是以一年360天計算的，但是全年有365（或366）天。這樣，實際支付的年利息就等於貸款本金×年利率×（365÷360）了。

（4）計息起止日。

從貸款到期日的規則可以看出，貸款計息按是資金實際佔用天數計息的（而不是定期存款按算頭不算尾模式計息），故計息起止日計算的原則有兩條：計息起始日為貸款起始日與上期結息日次日的較晚者；計息截止日為本期結息日與貸款到期日的較早者。

具體來說，就是：貸款起始日早於上期結息日次日時，如果貸款到期日晚於本期結息日，則本期計息起止日為上期結息日次日至本期結息日；如果貸款到期日早於本期結息日，則本期計息起止日為上期結息日次日至貸款到期日。

例如：當前為2014年7月11日，某筆貸款於2014年1月15日發放，一年期，月度結息。則其貸款起始日（2014年1月15日）早於上期結息日次日（2014年6月21日）且貸款到期日（2015年1月14日）晚於本期結息日（2014年7月20日），故本期計息起止日為2014年6月21日～2014年7月20日。

如果上述借款為半年期，則其貸款到期日（2014年7月14日）早於本期計息日（2014年7月20日），故本期計息起止日為2014年6月21日～2014年7月14日。

貸款起始日晚於上期結息日次日時，如果貸款到期日晚於本期結息日，則本期計息起止日為貸款起始日至本期結息日；如果貸款到期日早於本期結息日，則本期計息起止日為貸款起始日至貸款到期日。後面這種情況只可能在貸款期限小於一個月時才會出現，所以屬於小概率事件。

例如：當前為2014年7月11日，某筆貸款於2014年6月28日入賬，一年期，月度結息。則其貸款起始日（2014年6月28日）晚於上期結息日的次日（2014年6月21日）且貸款到期日（2015年6月27日）晚於本期結息日（2014年7月20日），故本期計息起止日為2014年6月28日～2014年7月20日。

三、注意事項

為了便於後續拓展及查詢工作，在手工錄入相關參數時應注意保持名稱的統一（例如「金融機構」中涉及某銀行名稱時，應統一名稱規格，避免同一個金融機構出現多種名稱）。

在本章第一節中，我們曾經提到過用數據有效性中的序列設置來杜絕「同物不同名」情況的發生。比如貸款台賬中的結息周期就可以用這一招限定只能錄入「月度」和「季度」。但是對於金融機構而言，這一招就不太好使了，因為金融機構這個參數填寫的范圍不具有較強的限定性，你不可能預知是否會有新的機構出現，這也就無法設計備選選項了。所以這里我們只能強調填寫信息時的規范了。

四、知識點裝備

在閱讀本節下面的內容前，請各位讀者朋友首先確認大腦中是否已經基本裝備了圖5-73中的相關知識點。

在開始講解本節案例前，我們插播一個即將用到的知識點：定義和使用名稱。

通俗地說，定義名稱類似於數學中常用的「設X=某信息」，這里的「某信息」可以是常量、單元格區域或者公式等。設置完成後，我們即可用「X」來實現其被賦予的「某信息」的功能。使用名稱可簡化復雜的公式，使其更加容易理解和維護。下面，我們舉例簡單說明。

圖5-73 相關知識點

在圖5-74的訂貨單中，我們將總金額的公式使用定義名稱將其設為「總金額」。操作步驟為：【公式】選項卡→「定義的名稱」組→定義名稱（見圖5-74）。

圖5-74 定義名稱的使用

此時，我們就可以用定義的名稱來設置總金額公式（見圖5-75）。

D3:D5單元格區域的公式均為：=總金額

圖5-75 用定義的名稱代替傳統公式

使用定義名稱和設置輔助參數類似，可以將冗長的復合公式分步簡化，從而增強復合公式的可理解性。後文將有具體應用。

五、主要信息的公式設計方法

在對「貸款管理統計表」的框架、功能和相關注意事項有了大致的認識後，我們就通過逸凡公司貸款的案例來討論「貸款管理統計表」的設計了。

【案例5-4】逸凡公司截至2014年7月11日獲得金融機構的授信情況如圖5-76所示，獲得貸款情況如圖5-77所示，單位均為元。

圖5-76 逸凡公司授信信息表

圖5-77 逸凡公司貸款信息表

結合「貸款管理統計表」結構，相關設計方法如下。

1.授信台賬公式設計方法（上）

（1）即時日期顯示（D2單元格）。

要讓表格始終顯示「今天」的日期，在保證計算機系統日期無誤的情況下，我們只需要用到一個簡單的日期公式即可（見圖5-78）。

D2單元格的公式為：=TODAY( )

圖5-78 設置永遠是「今天」的公式

（2）授信到期日（H4:H8單元格區域）。

這個參數的公式也比較簡單，我們在本章第三節中就已經見過類似的情況了。只不過本表中需要將到期日精確到具體的日期，而不僅僅是月份。需要注意的是，由於貸款到期日不是按對年（月）方式計算的，所以需要在日參數中減去1。

H4單元格的公式為：

=IF(OR(F4="",G4=""),"",DATE(YEAR(G4),MONTH(G4)+F4,DAY(G4)-1))

執行列填充後，即可完成授信到期日公式的設置（見圖5-79）。

現在，授信台賬中還有已用額度（D4:D8單元格區域）、可用額度（E4:E8單元格區域）以及當前可用授信額度（G2單元格）三個參數尚未設計公式。由於這三個數據在發生貸款業務後才能體現其作用，所以我們稍後再回來探討。

2.貸款台賬公式設計方法

（1）即時日期顯示（A3單元格）。

這個沒什麼可說的了。A3單元格的公式為：=TODAY( )

圖5-79 授信到期日公式

（2）金融機構（C7:C16單元格區域）。

由於金融機構是授信台賬中的已有數據，所以沒有必要重復錄入，用VLOOKUP函數來查找引用。同時，我們還需要考慮不小心輸入了不存在的授信合同時（此時無匹配的金融機構），公式應給予及時提示。

C7單元格的公式為：

=IF(A7="","",IFERROR(VLOOKUP(A7,授信台賬!$A$4:$B$8,2,0),"授信合同號不存在"))

執行列填充後，即可完成金融機構信息的匹配（見圖5-80）。

圖5-80 VLOOKUP函數自動匹配關聯信息

如果用戶還需要在貸款台賬中看到對應授信合同下的授信到期日、授信總額度等信息，也應採用同樣的方式，在此就不再贅述。

（3）貸款到期日（G7:G16單元格區域）。

思路和授信台賬中到期日的公式是一樣的。

G7單元格的公式為：

=IF(OR(E7="",F7=""),"",DATE(YEAR(F7),MONTH(F7)+E7,DAY(F7)-1))

執行列填充後，即可完成貸款到期日的計算（見圖5-81）。

圖5-81 貸款到期日的公式

（4）本月計息起始日（T7:T16單元格區域）。

下面我們將進入本月應付本息和本月應付利息等數據的公式設計。我們知道，計算利息的一個重要前提是要確定計息的天數，由於本期計息的截止日是明確的（本月結息日或貸款到期日），所以，我們需要來看看如何計算本月計息的起始日。

本月計息起始日可以理解為本月之前最後一次結息日（稱為「上次結息日」）的次日。由於它只是一個輔助性參數，為了避免輔助性參數影響到重要信息的清晰讀取，我們將其放置在主表之外的區域（T列）。

從計息規則我們知道，本月計息起始日將根據貸款起止日及結息周期的不同而不同，具體情形如圖5-82所示。

圖5-82其實已經給我們提供了公式設計的思路和邏輯。為避免最終的公式過於冗長，在設計公式前，我們可以對幾個即將頻繁使用的指標的公式進行定義名稱設置（見圖5-83）。

圖5-82 本月計息起始日的各種情況

圖5-83 本節定義名稱的參數（一）

第一步：凈化環境。

從圖5-81可知，當期限、貸款起始日以及結息周期三個參數中，只要缺席一個，就無法推算本月計息起始日。所以我們得出：

T7單元格的第一步公式為：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",進入第二步)

第二步：確定貸款已在本月前歸還的情況。

由於我們假設貸款均在到期日一次性還清，所以第二步的關鍵是判斷貸款在本月之前是否已經到期償還。

如果貸款到期日不晚於上月最後一天（G7<=EOMONTH($F$2,-1)），那麼說明該筆貸款已經在本月之前償還，不需再考慮本期計息。假設我們要求在此種情況下，本期計息起始日顯示為「已結清」。於是我們可以得出：

T7單元格的第二步公式為：

=IF(G7<=EOMONTH(本月結息日,-1),"已結清",進入第三步)

注意，此處涉及位於第3行的單元格，需要通過設置絕對引用以確保後續列填充的正確。後面的公式設計也應遵循該原理。

第三步：確定月度結息模式下結息。

由於月度結息模式和季度結息模式對應的上次結息日次日是有差異的。月度結息模式下，上次結息日次日就是上個月21日，而季度結息模式下，上次結息日次日則是上一個季度末月的21日。所以進入第三步後，我們只能以結息周期來分步討論了。

T7單元格的第三步公式：

=IF(I7="月度",IF(F7<=上月結息日,上月結息日次日,F7),進入第四步)

第四步：確定季度結息模式下結息。

從前面的步驟可知，進入第四步則意味著是季度結息模式下尚未歸還的貸款了。

季度結息與月度結息一樣，仍然是要判斷貸款起始日與上次結息日的先後關系。只是，季度結息模式下的上次結息日稍微麻煩點，它必須是最近一個季度末月的結息日。

那麼，我們怎麼來識別季度末月？找邏輯規律——季度末月的月份數，一定是3的整數倍。

於是，我們可以看到這樣的規律：

季度末月的月份數除以3，余數為0。

季度末月後的第一個月份數除以3，余數為1。

季度末月後的第二個月份數除以3，余數為2。

我們再將這個規律反其道而行之：

季度末月後的第一個月份數減去1，為上季度末月月份數。

季度末月後的第二個月份數減去2，為上季度末月月份數。

季度末月的月份數減去3，為上季度末月月份數。

用當前月份減去當前月份數除以3的余數，就可以算出上個季度末月。但是有個例外，當余數為0時，我們需要減去3。於是，我們就需要用到專職計算余數的MOD函數了。

T7單元格的第四步公式為：

=IF(F7<=DATE(YEAR(本月結息日),MONTH(本月結息日)-IF(MOD(MONTH(本月結息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月結息日),3)),DAY(本月結息日)), DATE(YEAR(本月結息日),MONTH(本月結息日)-IF(MOD(MONTH(本月結息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月結息日),3)),21),F7)

將上述各步驟公式合並。

T7單元格的完整公式為：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",IF(G7<=EOMONTH(本月結息日,-1),"已結清", IF(I7="月度",IF(F7<=上月結息日,上月結息日次日,F7),IF(F7<=DATE(YEAR(本月結息日),MONTH(本月結息日)-IF(MOD(MONTH(本月結息日),3)=0,3, MOD(MONTH(本月結息日),3)),DAY(本月結息日)),DATE(YEAR(本月結息日), MONTH(本月結息日)-IF(MOD(MONTH(本月結息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月結息日),3)),21),F7))))

執行列填充後，即可得各項貸款的本月計息起始日（見圖5-84，圖5-84a為6月示例，圖5-84b為7月示例）。

圖5-84 本月計息起始日的公式

（5）本月應付利息（K7:K16單元格區域）。

本月應付利息是指將在本月實際支付的利息，其計算公式為：

本月應付利息=（貸款本金×年利率÷360）×計息期間天數=日利息×計息期間天數

結合本節基本假設及前提板塊中的信息，我們可知計息期間將根據貸款起止日情形的不同而不同，具體情形如圖5-85所示。

圖5-85 本月計息期間的各種情況

此外，我們還應該考慮到：

1）本月應付利息包含本月結息日付息以及本月到期日付息。

本月結息日付息是指在本月結息日結算並支付的利息，本月到期日付息是指本月因貸款到期而在貸款到期日結算並支付的利息。當貸款到期日恰好是當月結息日時，我們認定所有利息均為結息日付息。

2）對於季度結息模式下的貸款，只有在季度末月時才會在結息日付息。

據此，我們設計的步驟如下。

第一步：凈化環境。

從圖5-85的相關信息中可知，當貸款到期日、結息周期為空白，以及貸款到期日在本月前（此時本月計息起始日顯示為「已結清」）時。本月應付利息為0。

K7單元格的第一步公式為：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已結清"),0,進入第二步)

第二步：貸款在本月到期情況下的本月應付利息。

判斷貸款到期日是否在本月，又是一個比較貸款到期日和本月結息日兩個日期是否同年同月的問題。如果同月，則本月應付利息的計息期間為本月計息起始日的次日至貸款到期日。

需要提示大家注意的是，由於計息期間的起始日和截止日都應計息，故計算計息天數時，應該在兩個日期相減後，再加上1。

例如：計息起始日為2014年1月1日，計息截至日為2014年1月3日，共3天，但是兩個日期之差為2，故需要加上1。

K7單元格的第二步公式為：

=IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月結息日)+MONTH(本月結息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2),進入第三步)

第三步：貸款在本月後到期情況下的本月應付利息。

如果貸款在本月後到期，則本月應付利息需要根據結息周期模式區分，當貸款為季度結息模式且本月為非季度末月時（AND(I7="季度",MOD(MONTH(A3),3)<>0)），則不付息。否則本次結息期間為本月計息起始日至本月結息日。

K7單元格的第三步公式為：

=IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月結息日),3)< >0),0,ROUND(D7* H7*(本月結息日-T7+1)/360,2))))

將上述各步驟公式合並。

K7單元格的完整公式為：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已結清"),0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月結息日)+MONTH(本月結息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2), IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月結息日),3)< >0),0,ROUND(D7*H7*(本月結息日-T7+1)/360,2))))

執行列填充後，即可得各項貸款的本月應付利息（見圖5-86）。

單從長度看，本月應付利息的公式似乎並不繁瑣。但是請注意，如果沒有本月計息起始日（T7單元格）甘為人梯的奉獻，那麼，本月應付利息的公式中所有涉及T列的單元格參數，都必須替換為本月計息起始日的完整公式。那樣，規模就不是一般得龐大了。

就像攀登珠峰需要在途中建立若干大本營一樣，當發現設置某個公式的邏輯層次和分支較多時，應立即啟用若干中間信息（比如計算本月應付利息時，本月計息起始日就屬於一個中間信息）作為大本營，起到公式設計過程中步步為營化繁為簡的作用。以避免攻克公式高峰的過程中大腦死機。當然，定義名稱也可以看作一種建立大本營的方式。

圖5-86 本月應付利息的公式

（6）本月結息日付息（L7:L16單元格區域）與本月到期日付息（M7:M16單元格區域）。

之所以要把本月應付利息區按其支付時間予以區分，是考慮到一般情況下，當月的結息日會集中支付大量的利息。所以，我們有必要高度關注結息日付息的情況。而且我們在實現查詢未來若干天內應付本息功能時，也需要對付息的時間進行區分。

根據上述關系我們可以知道：

本月結息日付息+本月到期日付息=本月應付利息

所以，在已經算出本月應付利息的情況下，結息日付息和到期日付息這兩個參數只需要知道其中的一個，另外一個就可以用倒演算法解決了。在本案例中，我們將對結息日付息的公式進行分析討論。

從計息規則我們可以知道，結息日付息的相關影響因素如圖5-87所示。

圖5-87 到期日與到期日結息期間的關系

雖然圖5-87中出現了六種情況，但實際上本月結息日只有三種可能：不付息，付息金額等於本月應付利息，付息金額等於上期結息日次日至本月結息日的應付利息。根據上述邏輯，我們的設計步驟如下：

第一步：本月結息日不付息的情況。

當出現下列情況之一時，本月結息日不付息：

1）本月應付利息為0。

2）貸款到期日在本月結息日之前。

3）季度結息模式下，本月非季度末月。

L7單元格的第一步公式為：

=IF(OR(K7=0,G7<本月結息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月結息日),3)< >0)),0,進入第二步)

第二步：本月結息日付息等於本月應付利息的情況。

如果貸款到期日在本月以後，則說明本月不會發生到期日付息。於是，本月結息日付息等於本月應付利息。否則，就說明貸款到期日在本月結息日後且次月之前。此時本月結息日付息金額就等於上期結息日次日至本月結息日的應付利息。

L7單元格的第二步公式為：

=IF(G7>EOMONTH(本月結息日,0),K7, ROUND(D7*H7*(本月結息日-T7+1)/360,2))

將上述各公式合並。

L7單元格的完整公式：

=IF(OR(K7=0,G7<本月結息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月結息日),3)< >0)),0,IF(G7>EOMONTH(本月結息日,0),K7,ROUND(D7*H7*(本月結息日-T7+1)/360,2)))

此時，我們再倒算設置到期日付息公式。

M7單元格的公式為：=K7-L7

執行列填充後，即可得出結息日付息及到期日付息（見圖5-88）。

圖5-88 結息日付息與到期日付息的公式

（7）本月應付本息（J7:J16單元格區域）。

本月應付本息也就是本月應付的貸款本金和利息之和。其中，本月應付利息已經在K列得出，所以，問題的關鍵是本月應付本金。

如果本月需要支付貸款本金，則說明貸款將在本月到期，這又用到了貸款到期日所在年月與當前年月是否相等的判斷。如果相等，則本月應付本息就等於貸款本金加上本月應付利息，否則，就只考慮本月應付利息。

N7單元格的公式為：

=IF(G7="",0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月結息日)+MONTH(本月結息日),D7+K7,K7))

執行列填充後，即可得本月應付本息（見圖5-89）。

圖5-89 本月應付本息的公式

（8）當前貸款總額（B3單元格）。

當前貸款總額是尚未到期的貸款本金之和，計算邏輯自然是判斷貸款到期日是否晚於「今天」。這當然得靠SUMIF函數來實現了（見圖5-90）。

B3單元格的公式為：=SUMIF(G7:G16,">"&A3,D7:D16)

圖5-90 當前貸款總額的公式

（9）本月應付利息（C3單元格）及本月應付本息（D3單元格）。這個就直接上SUM函數了。

C3單元格的公式為：=SUM(K7:K16)

D3單元格的公式為：=SUM(J7:J16)

當然，還可以設置本月結息日應付利息等公式以滿足管理需要，不再贅述。

至此，貸款台賬的主要信息公式設置完畢。

接下來，我們再回頭去完成授信台賬中尚未竣工的工程。

3.授信台賬公式設計方法（下）

（1）已用額度（D4:D8單元格區域）。

已用額度即相關授信合同中，已經取得貸款且尚未償還的金額。這個定義包含了兩層含義，首先要認準是自家合同下的貸款，不能張冠李戴把其他合同的貸款算到自家名下；其次要界定相關的貸款是不是還在佔用中，因為已經到期歸還的貸款將不再佔用授信額度。

這樣我們就知道，已用額度是一個多條件求和的問題了。

D4單元格的公式：

=SUMIFS(貸款台賬!$D$7:$D$16,貸款台賬!$A$7:$A$16,A4,貸款台賬!$G$7:$G$16,">"&$D$2)

執行列填充後，即可得各授信合同的當前已用額度（見圖5-91）。

圖5-91 授信已用額度的公式

（2）可用額度（E4:E8單元格區域）。

可用額度給我們的第一感覺，自然是授信總額度減去已用額度了。但是，這只能是第一感覺，我們的第二感覺還應該立馬想到，這個邏輯成立的前提是授信合同還未到期。這樣，我們的公式才符合邏輯。

E4單元格的公式為：=IF(H4>$D$2,C4-D4,0)

執行列填充後，即可得可用額度（見圖5-92）。

圖5-92 授信可用額度的公式

（3）當前可用授信額度（G2單元格）。

這個參數主要就是匯總可用額度了。

G2單元格的公式為：=SUM(E4:E8)

至此，授信台賬的主要信息公式也徹底完工了（見圖5-93）。

圖5-93 授信台賬的主要信息

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問題一：小額貸款公司怎麼運作 可以在當地的銀行申請辦理。
小額貸款申請條件：
1、為年滿十八周歲中國大陸居民；
2、有穩定的住址和工作或經營地點；
3、有穩定的收入來源；
4、無不良信用記錄，貸款用途不能作為炒股，賭博等行為。
5、銀行要求的其他條件。
小額貸款辦理流程：
1、向當地銀行或者貸款機構提交申請；
2、准備貸款所需的各種資料；
3、面簽銀行或貸款機構；
4、銀行審核貸款人資質；
5、審核通過、成功放款。

問題二：小額貸款公司是怎麼運作的？ 10分 這要看你的股東投資意向和經營優勢而定。 一般來說，小貸公司做的是銀行接受不了擔保抵押物，或者貸款方項目不符合國家政策之類無法貸款的項目，也有貸款方急於用款而銀行手續太慢的；還有過橋資金業務和短期周轉的。不過北京目前主要還是俗稱的「高利貸」業務為主，因為銀根緊縮嗎。 至於怎麼開展，那就看你的經營團隊的能力、人脈和社會關系了。各有各的道，只能具體再說了。

問題三：小額信貸公司是怎麼運作的 公司正規的話還是不錯的。不需要自己投入。主要公司就是找有貸款需求的客戶並且促成交易。我也是做小貸的。

問題四：小額貸款公司操作流程 壹------------小額貸款有限公司（籌建） 資料 目錄 1、成立XX市XX區XX小額貸款有限公司申請書…… 頁 2、出資人承諾書…………………………………………… 頁 3、出資人協議書…………………………………………… 頁 4、XX市XX區XX小額貸款有限公司籌建方案……… 頁 5、《XX市XX區XX小額貸款有限公司章程》草案…… 頁 6、XX市XX區XX小額貸款有限公司名稱核准書…… 頁 7、住所、營業場所所有權或使用權的證明材料………… 頁 8、擬任職董事、高管人員任職資格申請書……………… 頁 9、擬任職董事、高管人員無違法犯罪記錄證明………… 頁 10、擬任職董事、高管人員信用記錄良好的證明材料…… 頁 11、擬任職董事、高管人員任職資格學歷證明材料……… 頁 12、擬任職董事、高管人員任職資格金融工作經歷證明材料… 頁 13、擬任職董事、高管人員履責合法經營服從監管承諾書… 頁 14、XX省小額貸款公司第一大股東（發起人）申請表… 頁 15、XX省小額貸款公司法人股東申請表……………… 頁 16、XX省小額貸款公司自然人股東申請表……………… 頁 17、全體股東信用記錄良好的證明材料…………………… 頁 18、全體股東無違法犯罪記錄證明材料…………………… 頁 19、出資人關聯情況《法律意見書》（律師中介機構出具） 頁 20、XX市XX區XX小額貸款公司可行性研究報告 頁 貳-------公司制度及管理辦法 1.公司章程 2.公司基本制度 3.公司財務制度、 4.資金管理制度 5.信貸管理制度 6.風險管理制度 7.內部控制制度 8.財會管理制度 9.安全保衛制度 10.信息披露制度 11.突發事件應急預案 12.不良貸款管理辦法 13.貸款責任認定就追究辦法 13.法人客戶信用等級評定辦法 14.個人信用等級評定辦法 15.個體工商戶信用等級評定及授信貸款管理辦法 16.客戶經理管理辦法 17.授信業務申請書 18.現場稽核操作規程 19.信貸資產分類管理辦法 20.信貸業務管理辦法 21.中國中小商業企業信用等級評價標准 叄-------公司業務制度和業務流程 1． 檔案管理流程 2． 個人類客戶授信業務操作流程 3． 個人聯保貸款操作流程 4． 個人汽車消費貸款操作流程 5． 個人質押貸款操作流程 6． 個人住房抵押貸款 7． 公司類客戶授信業務基本操作流程 8． 固定資產貸款操作流程 9. 流動資金貸款流程 10. 農戶小額信用貸款操作流程 11. 商戶「信用共同體」小額貸款流程 12. 授信業務操作綜合流程 13. 授信業務擔保操作流程 14. 授信崗位職則 助學貸款操作流程 15. 信貸資產風險分類及預警信號及處理流程 16. 信貸資產檢查操作流程 17. 助學貸款操作流程 肆-------制度 1 信貸管理基本制度 2 大額貸款管理制度 3 貸後管理制度 4 貸款保證管理制度 5 貸款操作規程實施細則 6 貸款風險管理制度 7 貸款管理責任制度 8 貸款計結息管理制度 9 個人貸款業務管理制度 10 農村小企業貸款管理制度 11 農戶小額貸款管理制度 12 企業貸款管理制度 13 信貸合同管理制度 14 信貸業務檔案管理制度 15 農村小額貸款公司財務制度 伍-----各類合同及附表 一．合同 1.借款申請書 2.保證擔保借款合同 3.信用借款合同 4.信用擔保書 5.信託資金借貸合同 6、流動資金擔保合同 7.農業借款合同 8.農業借款合同（代放款憑證） 9.小額存單抵押貸款合同 10.人......>>

問題五：小額貸款公司貸款的操作流程是什麼 具體步驟
編輯
1. 由借款者向開辦小額貸款的銀行網點提出申請。在申請時，借款者要攜帶身份證、住址證明、穩定的收入來源證明等相關資料，如果是商戶還需要攜帶營業執照。
2. 銀行收到貸款者的申請後，對貸款者進行審核。
3. 通過銀行的審核、審批通過後，與銀行簽訂貸款合同。
4. 銀行放款，貸款者成功拿到貸款。
以上4步是銀行小額貸款的一般流程，不同銀行的小額貸款規定可能會略有不同，所需要提交的資料可能也不盡相同，有些銀行為了規避貸款風險都會要求貸款者滿足一定的條件，如年齡條件、收入水平、以及還貸能力等等

問題六：小額貸款公司的定義 小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小企業、個體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規范、貸款利息可雙方協商。小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。小額貸款公司應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，執行金融企業財務准則和會計制度，依法接受各級 *** 及相關部門的監督管理。小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。小額貸款公司在中國發展以來，阻礙其發展的往往還是融資難問題，但長期以來資金飢渴的小額貸款公司正陸續迎來甘露。據相關公開資料粗略統計，包括浙江、廣東、重慶、廈門、海南等地區放寬了小額貸款公司的融資渠道，其中包括允許通過回購方式開展信貸資產轉讓業務。

問題七：現在的小額貸款公司是怎麼運行的 只要帶上你的身份證就可以給你辦理的，只限湖北。

問題八：小額貸款公司需要投資多少錢，具體怎樣操作 這種公司不好做，要有很深的背景。時刻提防別人借了錢不還或還不上。有點高利貸的性質，發的擦邊球。

問題九：開一個小額貸款公司需要什麼條件？ 每個省都會有自己的小額貸款公司管理辦法，開立的條件不外乎以下這些：
1、有符合規定的章程；2、小額貸款公司的股東須符合法定人數規定，有限責任公司應由50個以下股東出資設立，股份有限公司應有2至200名發起人；3、小額貸款公司組織形式是有限責任公司的，其注冊資本不得低於5000萬元（欠發達縣域2000萬元），組織形式是股份有限公司的，其注冊資本不得低於8000萬元（欠發達縣域3000萬元），試點期間，小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發達縣域1億元）；4、有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；5、有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員；6、有必要的內部組織機構和管理制度；7、有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施。

問題十：在小額貸款公司工作收入如何 小額貸款屬於金融行業，收入肯定比其它行業略高

4. 小額貸款公司的記賬憑證匯總怎麼做

記賬憑證匯總，所有企業都是一樣的做法，
小額貸款公司的記賬憑證匯總，也沒有什麼特別的。

就是把記賬憑證匯總起來，填到記賬憑證匯總表相對應的會計科目中。
如：庫存現金把所有記賬憑證庫存現金科目的借方數合計起來，填到匯總表庫存現金的借方，再把所有憑證庫存現金科目的貸方數合計起來，填到匯總表的對應科目的貸方，以此類推。
最後，所有科目的借方合計數應等於所有科目的貸方合計數。

建議使用EXCEL做個表，問題就解決啦，還准確。

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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知

5. 請教小額貸款公司其會計賬務處理，越詳細越好還有做賬應該注意哪些問題，謝謝

小額貸款公司屬於其他具有金融性質的企業，應根據《企業會計准則》的規定進行會計核算。小額貸款公司是新生事物，應以《企業會計准則》金融部分的規定為依據，結合小額貸款公司的實際業務的需要進行會計核算。小額貸款公司的會計科目大體可分為資產類、負債類、所有者權益類及損益類四類。

一，主要業務會計核算

小額貸款公司的籌建業務主要包括：申報材料報經省工業和信息化廳批准，籌集資金，工商行政管理部門注冊登記，辦理組織機構代碼證、稅務登記證，銀行開立賬戶，籌建或租賃營業場所等。

1，發放及收回貸款的會計核算。發放及收回貸款是小額貸款公司的主要業務，小額貸款公司只有通過發放貸款、收回貸款本金和利息，才能不斷實現利潤最大化，實現做大做強的目標。發放及收回貸款的會計核算，是根據借款合同上所規定的期限、利率以及支付和收取款項憑證為依據進行的。

2，支付、計提和攤銷費用的會計核算。主要包括正常性費用支出、計提固定資產折舊、攤銷租賃費和裝修費等。

3，計提及交納稅金。小額貸款公司在每月月末，要根據收入額和適用稅率計提應交稅金，在次月初交納稅金。計提應納稅額的依據和稅率為：營業稅按收入額×5%，城市維護建設稅按應交營業稅額×5%，教育費附加按應交營業稅額×3%，地方教育費附加按應交營業稅額×2%等。

4，計提壞賬損失准備

財稅[2009]99號文件規定，自2008年1月1日起至2010年12月31日止，金融企業在計算所得稅時，涉農貸款和中小企業貸款損失准備可在所得稅前扣除。而財稅[2011]104號文件

補充規定，金融企業在計算所得稅時，涉農貸款和中小企業貸款損失准備可在所得稅前扣除的政策，繼續執行至2013年12月31日。

二，會計處理注意事項：

1，小額貸款公司應定期或不定期地對發放的涉農貸款和中小企業貸款進行貸款質量評估，採用貸款風險分類法，對於涉農貸款和中小企業貸款進行分類，至少在年末要進行一次。如果發現有關注、次級、可疑和損失類貸款，可以按照規定比例計提貸款損失准備。

其計提比例為：關注類貸款2%，次級類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%.應計提貸款損失准備的計算，是按照貸款質量評估的貸款類別乘以計提比率之和加減當期「貸款損失准備」科目余額，為應計提貸款損失准備數額。

2，月末結轉是指在月末將所有憑證匯總分類錄入完記賬憑證後，通過生成自動轉賬憑證，結轉收入、結轉費用兩張憑證把損益類科目余額，結轉到「本年利潤」科目。年末結轉是指在月末結轉的基礎上，計算出利潤總額，按適用所得稅率計算應納所得稅額，進行賬務處理後，再將利潤凈額從「本年利潤」科目轉入「利潤分配——未分配利潤」科目，按照規定進行利潤分配。

(5)小額貸款管理公司excel表擴展閱讀：

會計要素

會計要素是對會計對象進行的基本分類，是會計核算對象的具體化。

企業會計要素分為六大類，即資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。其中，資產、負債和所有者權益三項會計要素主要反映企業的財務狀況；收入、費用和利潤三項會計要素主要反映企業的經營成果。

動態要素：

收入、費用、利潤

靜態要素：

資產、負債、所有者權益

事業單位會計要素分為五大類，即資產、負債、凈資產、收入和支出。

計量屬性：歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值、公允價值。

反映企業財務狀況的會計要素

1.資產(Assets)

資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。資產的主要特徵有：

（1）資產是由企業過去的交易或事項形成的。企業過去的交易或事項包括購買、生產、製造行為或者其他交易或事項。預期在未來發生的交易或事項不形成資產。

（2）資產是由企業擁有或者控制的資源。由企業擁有或者控制，是指企業享有某項資源的所有權，或者雖然不享有某項資源的所有權，但該資源能被企業所控制。

（3）資產預期會給企業帶來經濟利益。預期會給企業帶來經濟利益，是指直接或間接導致現金和現金等價物流入企業的潛力。

資產按流動性分類，可分為流動資產和非流動資產。

流動資產是指預計在一個正常營業周期中變現、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產負債表日起一年內（含一年）變現的資產以及自資產負債表日起一年內交換其他資產或清償負債的能力不受限制的現金或現金等價物。流動資產主要包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、存貨等。

非流動資產是指流動資產以外的資產，主要包括長期股權投資、固定資產、在建工程、工程物資、無形資產、開發支出等。

2.負債(Liabilities)

負債是指企業過去的交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。負債的主要特徵有：

（1）負債是企業過去的交易或事項形成的現時義務。現時義務是指企業在現行條件下已承擔的義務。未來發生的交易或事項形成的義務，不屬於現時義務，不應當確認為負債。

（2）負債的清償預期會導致經濟利益流出企業。

負債按流動性分類，可分為流動負債和非流動負債。

流動負債是指預計在一個正常營業周期中清償、或者主要為交易目的而持有、或者自資產負債表日起一年內（含一年）到期應予以清償、或者企業無權自主地將清償推遲至資產負債表日後一年以上的負債。流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等。

非流動負債是指流動負債以外的負債，主要包括長期借款、應付債券等。

3.所有者權益(Equity)

所有者權益是指企業資產扣除負債後由所有者享有的剩餘權益。公司的所有者權益又稱為股東權益。

所有者權益包括實收資本（或者股本）、資本公積、盈餘公積和未分配利潤。其中，資本公積包括企業收到投資者出資超過其在注冊資本或股本中所佔份額的部分以及直接計入所有者權益的利得和損失等。盈餘公積和未分配利潤又合稱為留存收益。

反映企業經營成果的會計要素

1.收入(Revenue)

收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。

2.費用(Expense)

費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。

3.利潤(Profit)

利潤是指企業在一定會計期間的經營成果。利潤包括收入減去費用後的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等。

直接計入當期利潤的利得(Gain)或損失(Loss)，是指應當計入當期損益、會導致所有者權益發生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關的利得或損失。

就會計原理或基礎工作規范而言，各類單位基本相同，但行政單位和事業單位的事業活動採用的是收付實現制而不是權責發生制，由此導致行政事業單位會計要素的設置及其定義與企業單位有所區別。行政事業單位為資產負債表和收入支出表（類似企業的利潤表）設置了五項會計要素，包括資產、負債、凈資產、收入和支出。

在會計要素的定義上，以事業單位會計要素的定義為例，資產是指事業單位佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利；負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量、需要以資產或者勞務償付的債務，包括借入款項、應付款項、應繳款項等；

凈資產是指事業單位的資產減去負債後的差額，包括事業基金、固定基金、專用基金、事業結余和經營結余等；收入是指事業單位為開展業務活動，依法取得的非償還性資金，包括補助收入、事業收入、經營收入及其他收入；

支出是指事業單位為開展業務活動和其他活動所發生的各項資金耗費及損失以及用於基本建設項目的開支，包括撥出經費、事業支出、經營支出等。

同時，在具體會計確認和計量原則上，行政事業單位與企業還有些區別。比如，行政事業單位的固定資產不計提折舊。

6. 小額貸款公司的賬務處理

1、小額貸款公司的資金來源

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。

在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定，利率以同期「上海銀行間同業拆放利率」為基準加點確定。

小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構，應將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構和中國銀行業監督管理委員會派出機構，並應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

2、小額貸款公司的資金運用

小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發放貸款，應堅持「小額、分散」的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標准內，可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自願的原則下依法協商確定。

3、小額貸款公司的監督管理

凡是省級政府能明確一個主管部門（金融辦或相關機構）負責對小額貸款公司的監督管理，並願意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本省（區、市）的縣域范圍內開展組建小額貸款公司試點。

小額貸款公司應建立發起人承諾制度，公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理並承擔風險。

小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸後檢查業務流程和操作規范，切實加強貸款管理。小額貸款公司應加強內部控制，按照國家有關規定建立健全企業財務會計制度，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動。

小額貸款公司應按照有關規定，建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，准確進行資產分類，充分計提呆賬准備金，確保資產損失准備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。

小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。

小額貸款公司應接受社會監督，不得進行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的，按照國務院有關規定，由省級人民政府負責處置。對於跨省份非法集資活動的處置，需要由處置非法集資部際聯席會議協調的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯席會議協調處置。其他違反國家法律法規的行為，由當地主管部門依據有關法律法規實施處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測，並將小額貸款公司納入信貸徵信系統。小額貸款公司應定期向信貸徵信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業務信息。

7. 貸款公司財務報表EXCL格式的

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8. 小額貸款公司怎麼做會計分錄

（一）從企業借款，都應該計入"其他應收款"科目，以個人列明細，借款時的會計分錄為：
借：其他應收款
貸：庫存現金

員工歸還借款時的會計分錄：
借：庫存現金
貸：其他應收款

小額貸款公司發放委託貸款：

（二）小額貸款公司屬於金融行業，將貸款利息作為主營業務收入，平時開銷作為營業費用，月底結賬，計提營業稅金及附加。

1、匯出存款並支付相關的手續費
借：短期投資——委託貸款
財務費用——手續費
貸：銀行存款

2、每期期末企業計提利息
借：短期投資——應計利息
貸：投資收益

3、稅務處理
借：投資收益
貸：應交稅金——應交營業稅

借：銀行存款
應交稅金——應交營業稅
貸：短期投資——應計利息

（三）公司向銀行按揭貸款購房，賬務處理是：

1、按揭貸款購房時：
借：固定資產
貸：長期借款

2、每月支付貸款時：
借：長期借款
貸：銀行存款

3、長期借款是指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上（不含一年）或超過一年的一個營業周期以上的的各項借款。我國股份制企業的長期借款主要是向金融機構借人的各項長期性借款，如從各專業銀行、商業銀行取得的貸款；除此之外，還包括向財務公司、投資公司等金融企業借入的款項。

（四）放款的時候：
借：貸款/本金
貸：銀行存款或現金

計息的時候：
借：應收利息
貸：利息收入

還款的時候：
借： 銀行賬款或現金
貸：貸款/本金
應收利息/貸款

(8)小額貸款管理公司excel表擴展閱讀

會計分錄的編制：

格式

1、應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

2、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

方法：
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

1、涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

2、賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

3、增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

4、記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

5、根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

此外，要勤，多學、多問、多練。

1）首先從會計科目入手，背熟科目核算內容。

2）學習記賬規則和記帳流程，學習會計制度，學習基礎知識。

3）多練，多積累實際經驗。

4）及時了解各種財稅政策，拓寬知識面。

5）注意靈活運用，逐步做到精準核算，合理避稅。

6）根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。