㈠ 關於《中小企業資金緊缺的成因及對策》的論文
當前，中小企業資金緊缺、融資困難是我市工業發展面臨的一個重大難題，已經成為困擾企業生產、制約企業發展的重要因素。據市人行統計，2004年全市製造業貸款增幅佔全部貸款比例呈「雙下降」態勢，分別比2003年下降3和2.6個百分點。近來，市委、市 *** 提出了「再干三五年，實現新跨越」的戰略目標，並決定在全市范圍開展「工業技術創新,企業二次創業」活動，推動全市工業經濟實現跨越式發展，要求三年實現「五個翻番」目標。其中，工業產銷要增加1100億元，若按投入產出比1：2.5測算，需投入項目資金約440億元，同時需配套500億元左右的生產流動資金。由於現階段我市工業經濟的主體是面廣量大的中小企業，工業經濟的加快發展勢必需要中小企業更多的資金注入，因而解決中小企業資金緊缺的矛盾是當前工業經濟組織工作的重要議題。解決中小企業資金緊缺和融資困難問題是一項系統工程，涉及融資體制、信用環境、企業自身及融資機構的服務意識和服務水平等諸多因素，需要綜合協調、配套解決。通過對金融機構和企業的調查了解，我們認為解決中小企業資金緊缺問題的根本出路是要理順資金關系，擴大融資渠道，企業、銀行和 *** 三方聯動，共同消世努力，化解中小企業資金緊缺的矛盾。首先，繼續加大招商引資和資產重組力度，通過外來資金緩解資金緊缺矛扮橋握盾。近幾年來，我市銀行資金存貸比一直偏低，但我市工業經濟仍然取得了快速發展，其強大的資金保障在很大程度上是得益於招商引資和資產重組。通過外資、民資等各種資本的進入，引進了一批以大連化工、川奇光電、科龍電器為代表的大項目，推進了亞星與格林柯爾、聯環葯業與上海聯創和香港威爾曼等一批資產重組項目，激活了生產要素，打通了工業企業發展的資金瓶頸，增強了工業經濟發展的動力。下一階段，我們仍應強化這方面的工作，尤其要繼續加大產業鏈招商引資和資產重組力度，發揮和發掘自身優勢，揚長避短，推進各種生產要素向揚州集聚，緩解資金緊缺矛盾，促進我市工業經濟再上台階。其次，繼續加大貸款推介和服務力度，積極促進銀企合作。2004年，通過信息發布、貸款推介、銀企座談會及跟蹤協調等方式，市經貿委協同相關部門共向市各商業銀行推介項目86項，幫助工業企業申請貸款16億元；促成71家重點企業和成長型企業與銀行簽定《銀企合作協議》，授信額度達123億元；並幫助部分工業企業協調爭取封閉貸款3000多萬元。這一系列有效舉措對我市部分企業的發展提供了有力的保證。今後，我們應繼續做好資金要素的協調，積極將一批有亮點、有產品、有市場的企業推介給銀行，定期召開銀企見面會，加強雙方信息溝通，增強金融機構對工業企業的了解，促進銀企進一步合作。第三，引導企業加強資金管理，積極拓寬融廳慶資渠道。強化資金管理，是企業優化資金結構、改善資金運行、加快資金周轉的重要途徑。我們應積極引導企業以銷定產和以銷促產，大力壓縮兩項資金，盤活存量資產，加速資金周轉，減少資金沉澱，提高產銷率和資金回籠率；引導企業在爭取獲得銀行支持的同時，在國家政策允許范圍內，通過股份制改造、積極爭取上市等途徑，盡快建立起多渠道、多形式的籌融資體制，滿足生產經營的資金需求，爭取獲得最佳的資金收益率；與此同時，還要引導企業結合自身實際情況，通過債轉股、融資租賃、典當融資等方式進行融資，緩解資金緊張的矛盾。最近，市委、市 *** 出台了揚發（2004）38號《關於在全市范圍內開展「工業技術創新，企業二次創業」活動的意見》，下一階段，我們應積極貫徹落實市委、市 *** 的「雙創」意見，幫助符合條件的企業，積極爭取獲得國家、省、市對技改、新品開發、做大做強等方面政策資金的支持，用好、用足、用活各項優惠政策，促進中小企業多渠道解決資金矛盾，加快發展，做強做大。第四，引導企業加強誠信建設，繼續推進和完善中小企業信用體系建設。當前，培育信用需求、規范信用市場、完善信用制度、營造信用環境，對於提升中小企業整體素質和綜合競爭力，抵禦信用風險，提高自身的融資能力，具有緊迫的現實意義。我們應引導企業加強誠信建設：一方面，通過建立和完善企業外部中小企業誠信系統和信用評價體系，向銀行等機構提供企業信用信息，表彰守信用的中小企業，樹立信用典型，大力宣傳和推廣信用管理模式和經驗，逐步建立起適合中小企業特點的信用徵集、評級、發布制度及獎懲機制，增強銀行等金融機構對企業信貸的信心；另一方面，積極開展企業內部的信用制度建設和普及工作，加強企業內部的合約管理、營銷預警、財會管理和雇前調查等，對企業經營、管理、檢測等人員開展信用和專業技能培訓，培養信用調查分析、評價和監督等專業人才，促進企業的誠信建設。第五，充分發揮和發掘中小企業擔保中心的作用，建立健全中小企業信用擔保體系。近幾年來，我市中小企業擔保中心對中小企業的發展起到了一定的積極作用，但由於其資本金較少，擔保能力有限，加之受到其他客觀因素的制約，目前的擔保能力已有所下降。下一步，應在繼續完善和強化中小企業擔保中心的基礎上，建立規范、完善的中小企業信用擔保體系，形成 *** 資本、商業資本、民間資本共同參與的格局，將一些 *** 主辦的擔保機構真正組建成獨立的法人擔保企業，實現商業化運作，改變目前我市擔保機構規模不大、擔保能力有限、運作效率不高的局面。為支持擔保機構的發展，建議 *** 建立財政專項基金，對符合條件的中小企業貸款擔保機構所發生的壞帳進行一定比例的補貼，提高其擔保能力。同時要加強對擔保機構和擔保業的管理，建立擔保業自律組織，使擔保機構按市場經濟規則為中小企業提供融資擔保服務；要逐步建立健全擔保風險補償機制和再擔保機制，努力疏通增加中小企業信貸有效投入的渠道，為中小企業能更多更快的獲得信貸支持創造條件。第六，引導和鼓勵各類金融機構增加對中小企業的信貸支持。 *** 可以通過稅收貼息支持、擴大利率浮動幅度以及再貸款、再貼現等方式，鼓勵國有商業銀行、股份制銀行和政策性銀行提高對中小企業的貸款比例，針對中小企業的特點研究制定不同於大型企業的信用等級評估標准和貸款操作程序，合理確定中小企業貸款期限和額度，切實發揮銀行內部中小企業信貸部門的作用。鼓勵政策性銀行依託地方商業銀行和擔保機構，開展以中小企業為服務對象的轉貸款、擔保貸款等業務。鼓勵各商業銀行，改進對中小企業的資信評估制度，對符合條件的中小企業發放信用貸款，開展授信業務；對有市場、有效益、有信用的中小企業，拓展公司理財和賬戶託管業務；放寬融資租賃公司的准入條件，支持開辦融資租賃；開展專利權、商標權等無形資產質押貸款試點。支持中小企業依照有關規定利用國際金融組織投資和使用國外貸款。鼓勵保險機構開展面向中小企業的產品和服務創新，改進對中小企業的服務方式和手段；進一步發揮典當在中小企業融資中的積極作用。
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中小企業創業階段的融資策略 一、創業早期階段最好靠自有資金 很多中小企業創業伊始，就想到融資。其實，求人不如求己，融資需要花時間花精力，融資需要向別人披露自己的商業秘密，而且引入外部股權資本同時很可能同時引進了矛盾。從另一方面來說，投資商都是盡量規避風險的，所以一般企業在起步或早期是很難融到資金的，而在企業已經成長起來，銷售額和利潤持續增長的情況下，很多投資商會主動找上門來。所以在創業的早期階段必須依賴自己的資金，從銷售入手，積極地尋找客戶，有了營業收入就有了發展的動力。也有一小部分投資公司專門尋找創業早期的項目，以求獲得高倍數的回報率。即使在這種創業早期就獲得投資商關照的情況下，創業人也需要投入一部分自有資金。 二、努力挖掘內部資金資源 在尋求外部資金之前，先充分利用內部的資金資源：企業應該有一個很好的現金流預測系統，向顧客提供足夠的激勵條件鼓勵他們及時付款，對客戶要有嚴格的信用評估程序，做好給供應商付款的計劃。，盡全力保證銷售收入，控制庫存量，完善質量控制體系，降低廢品率，變現閑置資產。 三、積極尋求外部資金資源 如果內部資源都已經充分利用，那麼再看有什麼外部資源：股東的資金，企業的往來賬戶銀行透支或貸款的可能，代理商應付款或票據的貼現，出售反租（出售給租賃公司再租用該項資產），商業銀行貸款， *** 或公共機構的無償資助或貼息貸款，最後才是風險投資基金。 四、銀行融資 銀行融資是現階段中小企業資金的主要來源，除傳統的流動資金貸款外，針對中小企業普遍缺少抵押品的特點，還有以下幾種特殊貸款： 應收賬款質押貸款：應收賬款質押貸款是指生產型企業以其銷售形成的應收賬款作為質押，向銀行申請的授信。應收賬款的質押率一般為六至八成，申請企業所需提交的資料一般包括銷售合同原件、發貨單、收貨單、付款方的確認與承諾書等。其他所需資料與一般流動資金貸款相同。 商業承兌匯票貼現：與銀行承兌匯票相比，盡管商業承兌匯票無銀行信用擔保，只有出票人(相當於前述應收賬款付款方)的信用擔保，但對於銷售商來講，由於容易取得付款方的認同與配合，而且操作規范，因此銷售商仍樂於接受。商業承兌匯票貼現實際也是應收賬款融資的一種形式。由於無銀行的信用擔保，因此貼現銀行對銷售商及其下游付款方的資信要求較高，只對符合特定條件的企業辦理此項業務。 應收賬款信託貸款：應收賬款信託貸款是指以申請企業作為委託人，信託公司作為受託人，銀行作為受益人，三方共同簽訂信託合同。企業將應收賬款委託給信託公司,信託公司負責監督企業對應收賬款的回收工作。應收賬款的收益歸銀行，同時銀行和該企業簽訂貸款合同，銀行向企業發放貸款。由於這種操作方式利用信託財產獨立性的特點，將應收賬款安全隔離為信託財產，與前述應收賬款質押相比，提高了銀行貸款的安全性，而且對融資申請企業來講，只是會增加一定的融資成本，因此，對銀行與企業都會有較大的吸引力。 融資租賃方式：融資租賃對企業來講，其實就是一種分期付款，可減輕短期內的現金流壓力。對於那些需要大型機電設備、大宗原材料采購的中小企業來講，融資租賃不失為一種好的融資方法。 動產質押貸款：企業可用於質押的動產主要包括產成品、原材料等。由於動產的流動性與不可控性，目前國內部分銀行與倉儲公司或物流公司合作，推出了監管倉倉單質押貸款這一新品種，操作要點是：申請企業將動產運至指定的物流、倉儲公司的監管倉，物流、倉儲公司向申請企業出具倉單，並交付銀行，銀行據此發放貸款。 知識產權質押貸款：知識產權質押貸款是指以合法擁有的專利權、商標權、著作權中的財產權經評估後向銀行申請融資。 五、國外中小企業創業階段融資手段 美國國際資本資源公司對480多家尋求資金的創業企業做了一項有關創業者利用何種方法來完成他們融資目標的調查。其調查結果顯示，大多數人都把其中一種融資來源看作一個可行的和更佳的選擇：私人權益投資者和私人放貸投資者。向投資銀行尋求資金幫助的創業者中，有61％的人依靠直接參與性的投資，他們把目光主要投向於非正式的、高風險的風險投資家，並把這些人作為他們籌集資本的主要渠道。另外還有18％的創業者期望依靠他們個人的資金和家人、朋友的資金以及通過商業聯系籌集的資金。在這些主要處於創業早期階段和發展階段的公司中，只有9％的創業者可以依靠利潤和經營資本來為他們的發展計劃提供資金。僅僅只有7％的人向銀行進行了貸款融資，另有3％的創業者選擇了共同經營和聯合，只有2％的創業者表示對通過專業的風險投資公司來融資感興趣。
以下論文僅供參考： 《企業資金短缺成因及對策》 [關鍵詞]商業企業財務；資金管理；資金短缺 [摘要]商業企業資金短缺，既有企業內部原因，也與市場的季節性變化、經濟的波動導致消費能力的變化、通貨膨脹及同一地區競爭對手的強弱等有關系。要解決資金短缺問題，商業企業必須合理安排資本結構和資產結構，實行財務集中管理。 目前，資金短缺是商業企業一個不容忽視的問題。筆者試圖對商業企業資金短缺的原因加以分析並提出相應對策。 一、商業企業資金短缺的原因 企業在經營中出現資金短缺的原因多種多樣。商業企業處於流通的中間環節，積壓了大量的資金，經營中承擔著很大的風險。從內部因素看，商業企業資金短缺的原因，一是企業原始資金投入不足，主要靠貸款維持，再加上企業快速擴張，抽出過多的流動資金用於擴張而發生資金流轉困難，例如更新設備、增加新的連鎖店等。二是經營中由於管理不到位，造成某個環節資金周轉受阻，例如大量存貨積壓、外欠貨款增加等。三是企業經營發生虧損。當企業發生虧損尤其是虧損額大於企業的折舊提取額時，直接結果是企業的流動資金逐漸減少，引起資金短缺。此外存貨的變質、財產的毀損、壞賬損失等都會引起企業資金短缺。 除了企業自身的原因外，商業企業的資金短缺還與市場的季節性變化、經濟的波動導致消費能力的變化、通貨膨脹及同一地區競爭對手的強弱等有一定的關系。一是資本不足及盲目投資造成資金緊張。隨著社會的不斷發展，商業逐步由單一的百貨業向購物中心、超市、便利店等多業態發展，它們分別以其獨特的優勢吸引著各自的消費群體。在由舊的經營方式向新方式轉變時，許多企業由於沒有充足的資金來源或者投資額過大，造成固定投入不足，沒有達到預期的經營目的。即使固定投入充足，但由於擠佔了大量流動資金，造成周轉困難，效益下降。二是經營不善造成企業資金緊張。第一，庫存商品粗放管理。商業企業的經營過程是購進商品、銷售商品、實現貨幣積累，商品是商業企業正常經營後佔用資金最大的一項資產，對於企業經營目的的實現有著舉足輕重的地位。而現階段我國企業面臨兩個問題。首先是不能及時、准確、科學預測進貨量。如果一次進貨量大，極易引起庫存積壓，一方面佔用大量的資金，提高了資金的使用成本，另一方面增加了存貨的管理成本，同時其毀損的可能性也加大，承擔著很大的跌價風險。其次是難以詳細掌握庫存商品情況，影響商品的定價決策。由於商品日漸增多，一個大型的商業企業品種多達數萬種。如此龐大的數據靠手工管理，日常的核算只能估算，這就增加了用工量，浪費了大量的人力資源，而且因無法掌握詳細的庫存量和存儲期，很難及時進行商品價格調整，致使有的商品仍處在銷售的成熟期卻做了削價處理，而有的商品卻早已超出保本期，仍在庫存積壓。第二，賒銷政策不當。合理運用賒銷政策有助於穩定銷售渠道，開拓市場。但由於賒銷並不是完全意義上的銷售，它會直接產生應收賬款，對賒銷控制不當和對應收賬款的管理不嚴，都會影響企業流動資金的正常周轉。應收賬款增加不僅佔用了大量資金，導致流通中資金沉澱，降低了資金周轉速度，而且不可避免地產生一些壞賬，導致資金徹底損失。第三，費用無預算或預算執行不力。當前商業企業普遍存在著無預算或預算執行不嚴的現象。主要表現在以下幾個方面：一是進貨費用無預算。科學的進貨不僅要對商品的價格進行比較，更應該對進貨費用嚴格控制。二是日常經費支出無預算。目前多數商業企業的費用管理如日常維修費、對外采購費等管理存在著諸多問題，比如采購由於缺乏控制出現舍近求遠、質次價高等現象。三是重大支出無預算。目前一些重大支出項目由於事前缺乏科學預測安排，事中缺乏嚴格控制，事後沒有嚴密評價審計，造成項目資金浪費，中途追加投資，事後沒有明確責任等現象。四是由於管理體制不當造成資金緊張。目前多數商業企業由於管理體制的限制，實行二級核算，無法嚴格執行預算。核算單位之間資金不能互通有無，造成旱澇不均。 二、解決商業企業資金短缺問題的對策 資金是企業的血液，通過周而復始的運轉給企業帶來貨幣的增值。企業一旦出現貧血必須及時加以解決。解決企業資金短缺的辦法可以歸納為兩種，一是從外部籌資。從外部籌資要根據企業的自身條件選擇不同的方式，主要有發行新股、發行債券等。二是從內部尋找所需要的資金，如加快存貨的周轉、加速收回應收賬款、合理利用信用資金等。要解決資金短缺問題，企業必須做好以下幾項工作： 優化資本結構和資產結構。資本結構是指企業各種長期資金籌集來源的構成和比例關系，通常企業資本結構是由長期債務資本和權益資本構成。合理的資本結構就是每股盈餘最大的負債與權益結構。實現這一目標的基本思路有二，其一是在保持現有資本結構不變的條件下，盡可能提高企業的息稅前利潤，也就是通過經營管理提高企業的整體盈利能力；其二是在保持企業息稅前利潤不變的條件下，通過調整資本結構來實現結構優化。資產結構是指企業進行投資中各種資產的構成比例，主要是指固定資產投資和證券投資及流動資金投放的比例。資產結構管理的重點是確定一個既能維持企業正常進貨周轉等經營活動又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來更多利潤的流動資金水平。發展新店前不僅要考慮前期固定投入，也應該關注流動資金的充足性。 藉助網路手段，實行財務集中管理。對於商業企業來說，財務集中管理主要包括統一開戶、統一結算、統一購進、統一核算。首先要建立合理的財會體制，在總公司設立結算中心、核算中心和稽核中心。結算中心主要負責企業內部往來資金的劃撥和采購資金的償付，核算中心主要對經濟事項進行記錄和處理，稽核中心主要負責資金運用和賬簿記錄的稽核工作。通過這三個部門的有效配合實現資金的良性運作。統一開戶是指在同城的相關企業都要在公司結算中心開設內部賬戶，各款項均存入公司在銀行開設的賬戶。結算中心對每項收支的合理性、合法性進行有效監督，同時按照銀行的管理辦法，制定保證支付、存款付息、借款收息、透支罰款等制度。這樣既解決了個別部門資金閑置的問題，又解決了一些部門資金短缺的問題。在進貨環節上設立配貨中心，各項進貨均由配送中心和公司貨品部進行采購，由於采購批量大，在質量上容易把關，容易降低成本，而且還可以在不同門店進行調貨，防止庫存積壓和脫銷的出現，提高了資金周轉效率。對於非法人機構，一律在公司統一核算，這樣可以大大降低人力成本和核算成本；對於法人機構，可實行分散記賬、集中稽核的方式，即由公司委派的會計人員在遠程進行會計處理，稽核人員通過網路進行查賬，這樣既大大降低了成本耗費，又便於及時掌握信息及對整體資金進行安排。實行財務集中管理可以實現公司資金的統一調度和安排，提高資金的運用能力。 加強日常管理。一要加強預算管理。預算調控包括預算協調、預算調整、預算監控、預算仲裁。二要加強庫存管理。主要是加強對訂貨點的控制。三要加強應收賬款管理。應收賬款的管理主要包括賒銷授權、賒銷收益測算、客戶資信調查、貨款回收、處理壞賬等內容。四要合理利用信用資金。商業信用的具體形式有應付賬款、應付票據等，其中應付賬款的比例最大。應付賬款管理應側重於衡量應付賬款的成本，注意合理安排資金償付，在結算時注意增值稅發票的管理。 [2]趙新順，姚曉民 論會計基礎工作特徵及協調[J] 生產力研究，2002，（6） [3]耿建新，戴德明 高級會計學[M] 北京：中國人民大學出版社，2002
論文寫作，先不說內容，首先格式要正確，一篇完整的畢業論文，題目，摘要（中英文），目錄，正文（引言，正文，結語），致謝，參考文獻。學校規定的格式，字體，段落，頁眉頁腳，開始寫之前，都得清楚的，你的論文算是寫好了五分之一。
然後，選題，你的題目時間寬裕，那就好好考慮，選一個你思考最成熟的，可以比較多的閱讀相關的參考文獻，從裡面獲得思路，確定一個模板性質的東西，照著來，寫出自己的東西。如果時間緊急，那就隨便找一個參考文獻，然後用和這個參考文獻相關的文獻，拼出一篇，再改改。
正文，語言必須是學術的語言。一定先列好提綱，這就是框定每一部分些什麼，保證內容不亂，將內容放進去，寫好了就。
我愛你！
看我寫的書《物流人員的自我修養》裡面會有你要的答案。。。。。
相信市場，但也不能迷信市場。在民間借貸之外，還要建立一整套應急狀態下的觸發機制。一旦發生中小企業融資成本過高，國有商業銀行、股份制金融機構、擔保公司、小額貸款組織等便應自覺響應 *** 干預，按照比例、降息讓利、分類發放中小企業貸款，切實落實支持發展中小企業的國家戰略。
「民營經濟成就了浙江，是浙江的瑰寶，我們要像愛護眼睛一樣愛護它們。」目有疾，自當醫。而這種醫治，不僅要給予其應急性的資金支持，更要著力約束資金流向，規避應急貸款再次流入資本市場的風險，引導中小企業走向實體繁榮的康莊大道。由此而論，根治溫州企業近年來從房產到能源再到古董的炒作之風，才能矯正被扭曲了的經濟結構，才能盡量減少無謂的行政干預，才能重新提振實業起家的勇氣與輝煌。
感受文章的語言所表達的思想感情。
4．結合上下文理解詞義和句義，領會詞句在特定語言環境中的含義和作用。
5．找出文中感受最深的句子或段落，抓住一段文字的中心，找出關鍵語句，體會這些語句的深層含義。
6．欣賞文章中優美、精闢的語句，初步欣賞文學作品中的形象和描寫，體會語言的生動性和形象性。
㈡ 求本科畢業論文開題報告，財務管理專業，《關於中小企業融資問題研究》
論中小企業融資問題
摘 要 我國的中小企業迅速發展壯大，已成為推動國民經濟持續、健康發展的重要生力軍和最具有活力的「經濟增長點」。但是，資金短缺、融資困難、融資渠道單一卻始終嚴重製約著中小企業的持續發展和壯大。就中小企業融資難的原因進行分析，並提出相應的對策。
關鍵詞 中小企業 融資 銀行 政府
1 我國中小企業融資難的原因
1.1 從銀行金融機構方面看，無法滿足中小企業融資需要
首先，國有商業銀行為防範金融風險，上收貸款許可權，大規模撤消基層網點，股份制商業銀行、城市信用社和農村信用社等中小金融機構信貸能力有限，國家金融資源分布與中小企業空間布局不相適應。特別是對銀行開展中小企業貸款的激勵機制有待創新，銀行自身在金融產品設計、機構設置、信用評級、貸款管理等方面不能適應中小企業對金融服務的需求。我國已經設立中小企業科技創新基金和中小企業國際市場開拓基金，但仍無法滿足中小企業發展的需要。我國金融機構在信貸管理上重約束、輕激勵的理念，使基層行、社存在「懼貸、慎貸」心理，銀行貸款的門檻在不自覺中抬高，大部分銀行對中小企業的資信認定主要是以大企業的指標作參照，用大企業的標准評定中小企業的信用等級，大部分中小企業也就很難達到發放貸款的條件。
其次，銀行還得考慮貸款成本的問題。無論銀行貸款數額的大小，一筆貸款的信息費用和其他交易成本差別不大，大型企業貸款量大，銀行的單位貸款成本相對較低；而中小企業由於貸款額小，單位貸亂擾款成本明顯偏高。考慮到自身的經濟利益，銀行更願意為大企業發放大額貸款，對中小企業貸款的積極性必然就不高。
1.2 從中小企業本身看，企業自知陪前身融資能力不強
首先，中小企業管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制，關聯交易復雜、資信度不高、財務制度不健全、透明度比較低。中小企業借款的特點是「少、急、頻」，加之為中小企業提供擔保的專門機構少，銀行常常因中小企業貸款監控成本高、風險大而不願意放款。2003年我國主要商業銀行對中小企業貸款的平均不良率為32.11%，比商業銀行貸款的平均不良率高出15.7%，貸款質量差影響了商業銀行貸款的積極性。
其次，部分企業產品質量不高，前景不被看好。產品技術含量不高，好多企業還停留在手工操作階段，企業分布面廣且分散，生產成本高、資源浪費大。這種情況，使中小企業缺乏市競爭力，自然得不到銀行對它的金融支持。這幾年部分中小企業進行了改制，企業經營者的素質也有了較大的提高。但是，有些企業改制的效果不夠明顯、資信等級較低，這種狀況，使銀行感到對它貸款風險太大。同時，國內企業「三角債」的問題，也是對中小企業發展的一個嚴重製約，相當多的企業拖欠貸款，有些企業在產品銷售中採用先付貨後收款的辦法，造成了企業流動資金的緊張搭清。
1.3 從政府的角度看，扶持力度不夠
(1)沒有建立多途徑的中小企業融資渠道和完善的擔保體系。目前，中小企業融資基本上只能通過間接融資渠道（即銀行）取得資金，很難通過直接融資獲取發展的資金，融資渠道的單一，使中小企業的融資非常困難。
(2)對中小企業的融資缺乏有力的政策扶持，只是下發一些指導性的文件，要求銀行機構增加對中小企業的信貸投入、支持中小企業的合理資金需求。這些政策，對銀行機構既缺乏剛性，也沒有體現對銀行的優惠，實際效果並不明顯。
(3)沒有建立一個完善的擔保體系。中小企業信用擔保機構是政府扶持中小企業發展的重要的社會化服務體系之一，它以地方和中央預算撥款為主要擔保資金來源，設立具有法人實體資格的獨立擔保機構，實行市場化公開運作，接受政府機構的監管。但由於各地經濟發展不一，這一規范模式還沒有完全建立。雖然有些地方先後成立了幾家擔保公司，但實力不強，而且手續復雜，並沒有起到實質性的作用，再加上中小企業規模小，缺乏可供抵押的不動產等財物，很難找到有實力的擔保者，這樣中小企業貸款難已經成為這些企業發展、壯大的「瓶頸」。
2 解決中小企業融資困難的對策
2.1 金融機構應轉變觀念，進行信貸制度改革
銀行金融機構應不斷深化改革，以改革促發展，以適應經濟發展和市場環境的變化，從轉變觀念開始，進行以防範和化解金融風險為核心的信貸制度改革，全面導入市場准則和市場化的項目開發機制，面向市場選項目；建立「防火牆」，從源頭控制風險；實行本息回收服務與項目貸款、評審、受理「三掛鉤」。具體地說應從以下幾個方面入手
(1)積極創新金融產品和服務方式，加大對中小企業的扶持力度。認真研究適應中小企業經營發展特點的金融產品、服務方式、風險管理辦法、企業貸款條件、信用等級評定、貸款程序和貸後管理等規定，以拓寬金融服務的范圍。
(2)銀行金融機構要根據中小企業的實際情況，對不同的企業制定相應的貸款和審批程序。在對中小企業的金融支持中堅持有進有退的信貸政策，對財務狀況好、產品有市場的企業，不能因為其規模小而不給貸款或從嚴審核。同時對負債低、產品技術含量高、確有市場潛力、內部管理規范的企業，可以適當放寬對抵押或擔保的要求。對不符合國家行業政策和行業發展規范的中小企業，則應堅決退出，以促進中小企業產業結構調整，同時也能更好地規避貸款風險。
(3)要主動與中小企業及政府的相關部門加強聯系。這樣不僅能更好地開拓自身的業務，同時也能為企業提供更好的服務。
(4)銀行金融機構應適當提高基層機構的授權，簡化辦事程序。中小企業借一筆數額不大的貸款至少要辦十幾道手續，少則一周，多則數月，即使錢到手，商機也可能已失去。目前的情況，從客觀上就增加了中小企業融資的難度。
2.2 企業要深化產權改革，規范內部管理，增加技術含量，全面提高綜合素質
(1)積極規范地推進中小企業改革。要立足現有基礎，通過發展與大專院校、科研機構的科技聯營、合作，引進專利和先進技術等途徑，積極向信息產業、新型材料、生物工程等高新技術產業的方向發展，逐步淘汰落後設備和落後工藝，提高企業在市場中的競爭力和知名度。
(2)實現經營方式的轉變和產品結構的調整。走集約經營之路，突出自身的經營特色和產品優勢，合理定位產品市場，可以把發展重點放在與大企業的協作配套上，建立為大企業配套服務的中小企業體系，使中小企業在專業化合作與社會競爭中不斷提高其經營效益。
(3)強化內部管理，引進科學的管理手段。運用科學的管理方法，實現對企業動作的全程化動態管理，確保生產經營的正常運行。
(4)要規范企業財務制度，提高財務管理水平，充分利用現有的金融工具，提高資金使用效率。另外，要加強培訓教育和引進人才，從而使企業有強大的發展後勁，也更能得到銀行強有力的支持。
3 政府應提供全面的金融服務和強有力的政策支持
3.1 組建政策性中小企業銀行
從國際上的經驗看，一些發達國家和地區一般都建立了相對獨立的政策性金融機構，以優惠條件專門為中小企業提供融資服務。我國可以借鑒國外的經驗，組建政策性中小企業銀行，其作用是對需要扶持的中小企業發放免息、貼息、低息貸款。
3.2 制定強有力的金融扶持政策
政府在制定面向中小企業金融政策時，應充分考慮以往政策的缺陷，在制度等方面真正給商業銀行松綁，改革某些不適於中小企業信貸服務的考核指標，使商業銀行在沒有制度壁壘的情況下將政策要求落到實處。
3.3 建立適合中小企業特徵的直接融資體系
一方面創造條件開辟二板市場。應積極創造條件開辟專門幫助高速成長的新興創新公司，特別是高科技公司籌集資金的二板市場。另一方面積極發展風險投資。二板市場所針對的是處於創業後期階段的高成長中小企業的資金融通問題，然而對於一些有發展潛力和有市場前景的小企業尤其是科技型企業，由於缺乏足夠的啟動資金，又不能及時從銀行和金融機構獲得貸款，導致其難以迅速成長，因而我們應積極為處於創業初期的中小企業提供資金融通的風險投資。首先，盡快制定我國中小企業風險投資的發展規劃。從經濟發展的戰略高度出發制定風險投資發展規劃。其次，加大對中小企業風險投資的政策扶持力度。在財政政策、稅收政策、金融政策方面加大支持的力度。第三是培育多元化的風險投資主體。我國發展風險投資業的當務之急是要建立一批有實力、高水準的風險投資管理公司，其資金來源除了政府引導資金外，還應該設法鼓勵投資銀行、企業集團、上市公司等參與進來，允許商業銀行、保險公司、社會保障基金等機構投資參與組建風險投資管理公司，鼓勵外資成立風險投資管理公司，並積極鼓勵民間資金從事對科技型中小企業的風險投資。
3.4 盡快建立健全中小企業擔保體系
我國的中小企業信用擔保起步於1992年，代表者是重慶的私營中小企業互助擔保基金會、上海的工商企業互助擔保基金會及廣東的地方性商業擔保公司。1999年6月14日，國家經貿委發布《關於建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，這樣以貫徹政府扶持中小企業發展政策意圖為宗旨的信用擔保體系正式啟動,截止2003年6月底，中國已設立各類中小企業信用擔保機構近1 000
家，籌集擔保資金287億元人民幣。為盡快建立健全的信用擔保體系，有以下對策：
（1）政府直接對商業銀行提供中小企業貸款風險補貼。可依據特定條件向社會公開招收協作商業銀行，授予每家協作銀行以一定的額度，協作銀行根據政府的條件選擇中小企業貸款，貸款成功利息全部歸銀行，貸款失敗銀行則承擔一定比例的損失。
（2）在現有擔保體系中建立和規范協作銀行制度。明確協作銀行與擔保機構的關系和風險分攤比例，強化商業銀行考察，評估中小企業貸款項目的責任以及對不良貸款追索的義務。參照國外特殊法人制度對政策性擔保機構進行規范，明確政策性擔保機構設立的目標、職責、經營方針、監督辦法等，同時對這類特殊法人執行特定的財務和稅收政策。建立擔保資金的補充制度。政府應將扶持中小企業作為長期政策，將擔保資金列入政府年度預算，為擔保活動提供穩定的資金來源。同進採取多種措施鼓勵商業銀行、企業和富裕者為擔保基金提供幫助
㈢ 怎麼寫有關~商業銀行信用風險管理~的開題報告
近年來，為了化解銀行信用風險，我國採取了多方面的措施。我們不僅按照《巴賽爾協議》的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄後進行信貸決策，並採取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資 產進行分類管理。但多方面的管理措施並沒有大幅度降低商業銀行的信用風險。造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國商業銀行特別是國有商業銀行在信用風險管理體制、組織體系、技術等方面存在不足。 在風險管理體制方面。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特徵。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重製約了國有商業銀行的發展。 在組織管理體系方面。盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來迴避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。 在風險管理工具及技術方面。目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。 根據以上情況，我國商業銀行信用風險管理的改進措施應該是:(一）體制改進。要把我國商業銀行建設成為現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，一是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好兩方面工作：一是構建完整獨立的風險管理體系，建立全面風險管理模式，這是提高商業銀行風險管理水平的關鍵；二是要完善內控機制，建立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制，保障公司治理機制的運行，這是防範金融風險最主要、最基本的防線，也是提高商業銀行經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進商業銀行股份制改造的基礎。 （二)組織體系改進。國內商業銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環節：基層行客戶經理部、信用管理部、復核部和貸審委員會。在各個環節設計上，盡量做到保留現有功能，並適當引入西方商業銀行的先進管理方法、機制和理念，增強銀行抵禦風險的能力。 （三)提高風險測量水平。信用風險評估對銀行來說是一項復雜而極其重要的工作。這項工作要求銀行的信貸人員具備准確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內為客戶評定出統一且准確的信用等級。第一、建立和完善內部評級制度。具體做法可以是：建立獨立的內部評級部門，該部門在組織架構和人事任免上應獨立於決策者和發放貸款的部門，以保證評級結果的客觀性；建立合理的內部評估程序，確立風險管理標准、信息披露制度、評級認定程序等，以便銀行首先對其面臨的風險有正確判斷，並在此基礎上及時進行評估；建立內部評級監督部門，在內部評級部門的外部設立監督部門，以便定期對評級結果進行檢驗，從而對內部評級部門形成制衡作用。第二、藉助專業評級公司的技術力量。在進行信用評級時，可考慮藉助外部評級機構的力量，即在自己內部信用評級系統的基礎上，利用專業評估機構豐富的數據和專業的行業分析作為整體判斷參考，以調整銀行的信貸政策，更加合理地確定資產結構，增加風險預測的准確性。第三、由定性分析逐步向定量與定性分析相結合過渡。其中定性分析主要圍繞宏觀經濟形勢、行業和市場狀況、企業經營管理、組織形式和或有負債等來進行；而定理分析主要是針對企業的財務狀況進行分析。對信貸資產組合（就是銀行所有貸款的總體）的風險管理和衡量上，國外商業銀行開發了許多先進的模型。國內的商業銀行應該有借鑒國外銀行先進模型的基礎上著手建立符合自身實際需求的風險管理模型及一些基礎性准備工作。 (四)利用信用衍生產品轉移信用風險。信用衍生產品是一系列從標的資產上剝離、轉移信用風險的金融衍生產品。其在國際金融市場交易的時間不長，但發展速度非常迅猛。國際銀行業於1993年就已發生的信用衍生產品交易為我國商業銀行開展此項業務提供了重要的國際借鑒。因此，可以說，我國商業銀行利用信用衍生工具進行信用風險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現實可行性。