支付貸款的擔保費用的現金流量

A. 支付的擔保費應擺在現金流量表什麼項目

支付的其他與經營活動有關的現金

該項目反映企業除上述各項目外、支付的其他與經營活動有關的現金流出，如罰款支出、支付的差旅費、業務招待費現金支出、支付的保險費等。本項目可根據有關科目的記錄分析填列。

B. 向銀行貸款的現金流量指標是什麼呢

一、向銀行貸款的現金流量指標是什麼呢？

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。做現金流量表表應注意的事項為：

1、收入和利潤應呈上升狀態，每年以10-15個點以上的弧度增漲；每年利潤率在15-30%.

2、速動比率[(流動資產-存貨-待攤費用-預付賬款)/流動負債]不能太低也不能太高,1:1=100%

3、現金流量表經營性現金凈值為正數；

4、現金流量表附表（補充資料）上的每個指標都必須按實際發生取數，

5、現金流量表主表中銷售提供勞務收到的現金對於是出口結匯進來的錢國內業務收的款

6、現金流量表補充資料中經營性應收應付項目包括應收，其他應收，應付，其他應付款等指標。通用計算公式：經營性應收項目[資產負債表上]＝流動資產年末合計-年初合計-年末不在應經營性應收項目內填列的指標金額[現金,存貨,待攤費用]年初不在應經營性應收項目內填列的指標額[現金,存貨,待攤費用]經營性應付項目[資產負債表上]＝（與經營性應收項目同理算出）應注意的指標：1、注意應收應付款的收回款及付款周期不要過長30-60天內(也就是應收應付金額最多為最近1.5個月內的數據).2、財務報表同稅務局申報表上的銷售收入要一致，防止銀行人下廠核對．

二、銀行貸款要看的財務報表的哪些具體指標？

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：（1）財務結構：1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。（2）償債能力：3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債100%。4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債100%；速動資產=貨幣資金交易性金融資產應收賬款應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。5、擔保比例小於0.5為好。6、現金比率大於30%。現金比率=（現金現金等價物）/流動負債。（3）現金流量：7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。（4）經營能力：9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入100%10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額應收賬款年末初余額）/2=營業收入2/（應收賬款年初余額應收賬款年末初余額）。11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨期末存貨）÷2。（5）經營效益：12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。13、凈資產收益率中小企業應大於5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。14、利息保障倍數應大於400%利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=（利潤總額財務費用）/（財務費用中的利息支出資本化利息）

三、向銀行貸款的現金流量指標是什麼呢？

現金流量基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）做現金流量表表應

1、收入和利潤應呈上升狀態，每年以10-15個點以上的弧度增漲；每年利潤率在15-30%.

2、速動比率[(流動資產-存貨-待負債]不能太低也不能太高,1:1=100

3、現金流量表經營性現

4、現金流量表附表（補充資料）上的每個指標都必須按實際發生取數，

5、現金流量表主表中銷售提供勞務收到的現金對於是出口結匯進來的錢國內業務收的款

6、現金流量表補充資料中經營性應收應付項目包括其他應付款等指標。通用計算公式：經營性應收項目[資產負債表上]＝流動資產年末合計-年初合計-年的指標金額[現金,存貨,待攤費用]年初不在應經營指標額[現金,存貨,待攤費用]經營性應付項目[資產負債表上]＝（與經營性應收項目同理算出）應注意的收回款及付款周期不要過長30-60天內(也就是應收應付金額最多為最、財務報表同稅務局申報表上的銷售收入要下廠核對．

四、如何做向銀行貸款的現金流量表

你作的表必須要滿足銀行的要求，否則貸不到款。
一般都需要對報表數據進行技術處理，才能達到銀行要求！
1、經營活動產生的現金流量要為正數，且要高。說明企業經營活動良好.
2、籌資流入要小，即貸款不多。

C. 擔保費能不能計入管理費用，還是計入財務費用

計入財務費用科目核算，擔保費是為了向銀行借款所發生的相關費用，借記財務費用,貸記銀行存款，在計算企業所得稅應納稅所得額時,這筆費用不能在稅前扣除。

財務費用指企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的籌資費用.包括企業生產經營期間發生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算,不包括在財務費用)、金融機構手續費,企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。

但在企業籌建期間發生的利息支出,應計入開辦費;為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予以資本化的借款費用,在"在建工程"、"製造費用"等賬戶核算。

(3)支付貸款的擔保費用的現金流量擴展閱讀

企業發生的財務費用在「財務費用」科目中核算，並按費用項目設置明細賬進行明細核算。企業發生的各項財務費用借記「財務費用」科目，貸記「銀行存款」、「預提費用」等科目；企業發生利息收入、匯兌收益時，借記「銀行存款」等科目，貸記「財務費用」科目。

月終，將借方歸集的財務費用全部由「財務費用」科目的貸方轉入「本年利潤」科目的借方，計入當期損益。結轉當期財務費用後，「財務費用」科目期末無余額。

「財務費用」科目的核算規則是：發生的財務費用，借記本科目，貸記相關對應科目；發生的應沖減財務費用的利息收入、匯兌收益，則借記相關對應科目，貸記本科目；

期末應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目。在利潤表中，單設「財務費用」項目反映企業發生的財務費用，並根據「財務費用」科目的發生額，即期末結轉的余額分析填列。

D. 請問擔保公司現金流量表怎麼做急

擔保公司應當執行保險公司現金流量表格式及附註規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充後實施。而保險公司現金流量表的編制，除個別項目外，應比照一般企業現金流量表編制處理。

具體如下：
保險公司現金流量表的編制
保險公司應按照現金流量表准則應用指南列示的現金流量表格式(具體格式參見企業會計准則應用指南)編制現金流量表。
保險公司現金流量表的編制，除下列項目外，應比照一般企業現金流量表編制處理：
(一)收到原保險合同保費取得的現金
本項目反映保險公司本期收到的原保險合同保費取得的現金。包括本期收到的原保險保費收入、本期收到的前期應收原保險保費、本期預售的原保險保費和本期代其他企業收取的原保險保費，扣除本期保險合同提前解除以現金支付的退保費。
本項目應根據「現金」、「銀行存款」、「應收賬款」、「預收賬款」、「保費收入」等科目的記錄分析填列。
(二)收到再保業務現金凈額
本項目反映保險公司本期從事再保業務實際收支的現金凈額。本項目可以根據「銀行存款」、「應收分保賬款」、「應付分保賬款」等科目的記錄分析填列。
(三)支付原保險合同賠付款項的現金
本項目反映保險公司本期實際支付原保險合同賠付的現金。本項目應根據「賠付支出」等科目的記錄分析填列。
(四)保戶儲金凈增加額
本項目反映保險公司向投保人收取的以儲金利息作為保費收入的儲金，以及以投資收益作為保費收入的投資保障型保險業務的投資本金，減去保險公司向投保人返還的儲金和投資本金後的凈額。本項目可以根據「現金」、「銀行存款」、「保戶儲金」、「應收保戶儲金」等科目的記錄分析填列。
(五)支付手續費及傭金的現金
本項目反映保險公司本期實際支付手續費及傭金等現金。本項目應根據「應付賬款」、「手續費及傭金支出」等科目的記錄分析填列。
(六)質押貸款凈增加額
本項目反映保險公司本期發放保戶質押貸款的現金凈額。本項目可以根據「貸款」、「銀行存款」等科目的記錄分析填列。
保險公司可以單獨設置「處置損余物資收到的現金凈額」和「代位追償款收到的現金」等項目，或者在「收到的其他與經營活動有關的現金」項目中反映。
四、證券公司現金流量表的編制
證券公司應按照現金流量表准則應用指南列示的現金流量表格式(具體格示參見企業會計准則應用指南)編制現金流量表。資產管理公司、基金公司、期貨公司應當執行證券公司現金流量表格式規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充。
證券公司現金流量表的編制，除下列項目外，應比照一般企業現金流量表編制處理：
(一)處置交易性金融資產凈額
本項目反映證券公司本期自行買賣交易性金融資產所取得的現金凈增加額。本項目可以根據「交易性金融資產」等科目的記錄分析填列。本項目如為負數，應在經營活動現金流出類項目中單獨列示。
(二)拆入資金凈增加額
本項目反映證券公司本期從境內外金融機構拆入款項所取得的現金，減去拆借給境內外金融機構款項而支付的現金後的凈額。本項目可以根據「拆入資金」、「拆出資金」等科目的記錄分析填列。本項目如為負數，應在經營活動現金流出類項目中列示。
(三)回購業務資金凈增加額
本項目反映證券公司本期按回購協議賣出票據、證券、貸款等金融資產所融入的現金，減去按返售協議約定先買入再按固定價格返售給賣出方的票據、證券、貸款等金融資產所融出的現金後的現金增加額。本項目可以根據「買入返售金融資產」、「賣出回購金融資產款」等科目的記錄分析填列。本項目如為負數，應在經營活動現金流出類項目中單獨列示。證券公司可以根據需要將本項目分為「買入返售證券收到的現金凈額」、「賣出回購證券支付的現金凈額」等項目列示。
此外，證券公司還可以根據需要單獨設置「代理買賣業務的現金凈額」、「代理兌付債券的現金凈額」等項目，以反映證券公司從事代理業務產生的現金流量。

E. 銀行給企業發放貸款的問題

別聽1樓扯,財務狀況好,盈利,規模大,還要貸什麼款?樓主既然說是潛規則了,肯定什麼都不滿足.或者滿足一點.首先說明下,銀行是爭著給好企業貸款,不包括中小企業.甚至排斥.當然,要貸款,肯定得先像一家"好"企業.

1.注冊公司,注冊資本越大越好,起碼400萬起.所說的資本不一定要全部是你個人或者合夥人的錢,可以找注冊增資的公司,400萬的公司也就2萬多塊,各個地區價錢不一.
2.開立銀行賬戶,走賬,也就是所說的現金流量,有資金的話不妨多從賬戶上走一走.起碼走半年,流量在1000萬左右.
3.稅務一定要清楚,每個月繳點稅.
4.半年後,最好是跨年,比如說08年8月到09年2月.找會計公司做審計.08年度的
5.辦理貸款卡
6.提供08年度的公司報表,稅務報表(假報表).審計報告,驗資報告.公司基本資料等
7.找一家擔保公司擔保,或者朋友企業擔保或者聯保.擔保公司會收取一定的擔保費用和風險金,朋友企業聯保不需要,兩者有利有弊,擔保公司穩妥,朋友企業可能不滿足銀行條件.
8.順利貸款

假如你什麼都沒有,只好所有東西都做假啦,銀行是不會去查的,只要做假別露了馬腳就行.幾個朋友一起做假,照樣可以貸到款.

這些只是狹義上的內容,真正想貸款,不是找潛規則,而是看自己如何把握,自己多去嘗試,才知道怎麼貸款,在網上問潛規則就有錢放到你口袋么?所以多看看,多了解人家是怎麼貸的.手續時怎麼樣的,需要什麼材料.假如人家銀行問你審計報告是什麼你都不知道,還貸什麼款呢.貸款沒有那麼容易啊,又不是辦銀行儲蓄卡

F. 企業支付的擔保費屬於哪個現金流

「財務費用」在「現金流量表」中應視其形成原因，按照現金流量類別劃分，財務費用可以分為為經營活動發生的財務費用、為投資活動發生的財務費用、為籌資活動發生的財務費用和因匯率變動引起的財務費用四類。
1.為經營活動發生的財務費用為經營活動發生的財務費用主要有企業流動資金存放在銀行取得的利息收入、取得帶息應收票據的利息收入、企業將經營活動中收到的應收票據進行貼現支付的貼現利息、日常結算支付的銀行手續費、開具帶息應付票據支付的利息等，通過票據融資的情況除外。這些財務費用屬於現金流入的項目應填列在經營活動現金流量「收到的其他與經營活動有關的現金」項目中，屬於現金流出的項目應填列在經營活動現金流量「支付的其他與經營活動有關的現金」項目中。
2.為投資活動發生的財務費用企業為購建固定資產而專門借入的借款所發生的借款費用，以及因企業購建固定資產借入外幣與記賬本位幣之間產生的匯兌損益等屬於為投資活動發生的財務費用。按照《借款費用》准則的規定，專項借款發生的借款費用在所購建的固定資產達到預定可使用狀態之前應當予以資本化，即計入相應的固定資產或在建工程的成本中。按照《現金流量表》准則的規定，在編制現金流量表時，應將專項借款的借款費用從固定資產和在建工程成本中分離出來，與其他借款的利息開支一起，列示在籌資活動現金流量「分配股利、利潤或償付利息所支付的現金」項目中。企業購建固定資產產生的匯兌損益應列入投資活動現金流量「支付的其他與投資活動有關的現金」項目中。
3.為籌資活動發生的財務費用企業日常借款所發生的借款利息支出、發行債券所支付的債券利息、企業發行債券過程中支付的相關發行費用等屬於企業為籌資活動發生的財務費用。按照《現金流量表》准則的規定，企業支付的借款利息和債券利息應當計入籌資活動現金流量「分配股利、利潤或償付利息所支付的現金」項目中；企業發行債券所支付的發行費用應計入籌資活動現金流量「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目中。
4.因匯率變動引起的財務費用因匯率變動引起的財務費用在日常核算時計入財務費用科目下的匯兌收益和匯兌損失項目中，在編制現金流量表時，應對企業全年形成的匯兌損益進行分析後填列。涉及進出口業務的企業在日常經營結算的買匯、結匯時形成匯兌損益應屬於經營活動的現金流量，應將這部分匯兌損益分別計入「收到的其他與經營活動有關的現金」項目或「支付的其他與經營活動有關的現金」項目中。年末企業存有外幣存款時，應當按照期末匯率將外幣折算為記賬本位幣，期末折算出的本位幣金額與日常記賬時折算的本位幣金額之間的差額應作為匯率變動對現金的影響計入「匯率變動對現金的影響」項目中。

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