⑴ 擔保費可以抵扣進項稅嗎
一、正面回答
企業取得的擔保服務費的專票，其進項稅額可以抵扣。納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。擔保費用與貸款服務相關，但不是向貸款方即銀行支付的費用，不屬於上述不得抵扣的范圍。
二、分析詳情
購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務；納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
三、擔保公司擔保費的構成
1、管理費用。這部分費用是擔保公司的日常經營成本，包括人工工資、獎金、福利、保險、房租、水電、辦公費用、差旅費等管理成本。擔保公司應對每個擔保項目應分攤的管理費用進行精確的測算，以確定擔保費的收取水平；
2、風險准備金。擔保業務是一項高風險的業務，為了彌補經營擔保業務可能帶來的損失，擔保公司應該按照國家的有關規定提取一定比例的風險准備金。風險准備金是擔保公司財務成本的重要組成部分，擔保費收入必須能夠滿足風險准備金的提取，否則擔保公司就會發生虧損；
3、合理的利潤。擔保公司如果是一個獨立經營的經濟實體，就必須去追求利潤。沒有利潤，誰也不會去投資擔保公司，擔保公司也不可能做到可持續經營。因此，擔保公司收取的擔保費應該包括合理的利潤水平。
⑵ 擔保費可以抵扣進項稅嗎
法律分析：依照以上規定，企業接受貸款，向貸款方支付的融資顧問費、擔保費，顯而易見，其進項稅額是不可以抵扣的。同樣依據以上兩條稅法規定，企業貸款向貸款方支付的投融資顧問費、咨詢費等費用,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣,這里不允許抵扣的屬於「利息轉費用」屬性的費用是支付給貸款方，也就是借出資金的債權人的。主要原因是目前銀行為規避銀監部門的監管，向企業放款時一部分以利息名義正常收取，另一部分又以顧問費、手續費、咨詢費等等名目收取，那麼稅法規定，不論銀行是以利息還是以顧問費等其他名目收取的費用，企業取得的進項稅額都不可以抵扣。但是這里，債務人支付的擔保費用是支付給第三方公司的，不是支付給貸款方的，即：是向貸款方之外的第三方支付的費用，且擔保費歸類為直接收費金融服務而非貸款服務，這部分進項不在上述限制抵扣范圍之內。那麼，企業支付的擔保費進項稅額當然可以正常進項抵扣。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第十一條 居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。
⑶ 營改增後貸款利息是否可以抵扣
網上查了相關資料，個人認為這個答案比較准確：納稅人向非居民企業還是向居民企業（包括銀行）的借款，支付的利息及與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額均不得從銷項稅額中抵扣
來源：中國稅務報
具體依據：
《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
……
（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
所附：《銷售服務、無形資產、不動產注釋》第一條第（五）項規定：
1.貸款服務。貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。
融資性售後回租，是指承租方以融資為目的，將資產出售給從事融資性售後回租業務的企業後，從事融資性售後回租業務的企業將該資產出租給承租方的業務活動。
以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。
附件2：《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第一條規定，營改增試點期間，試點納稅人〔指按照《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（以下稱《試點實施辦法》）繳納增值稅的納稅人〕有關政策
……
（四）進項稅額。……
3.納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
因此，納稅人向非居民企業還是向居民企業（包括銀行）的借款，支付的利息及與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額均不得從銷項稅額中抵扣。
⑷ 銀行貸款利息可以扣除利息嗎
貸款利息可以抵扣嗎
貸款利息不可以抵扣增值稅。
《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》中規定，納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里也明文規定了下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
企業貸款利息可以在企業所得稅里扣除
企業在生產經營活動中，發生兩種情況的利息支出是可以稅前扣除的：一是非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；二是非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。
解惑：銀行貸款利息可以抵扣嗎？為什麼貸款利息不能抵扣？
很多企業在運營時，都會遇見資金不足的情況。尤其是在擴展經營的時候，要麼就去拉投資，要麼就選擇去銀行申請貸款。有很多借款人咨詢，銀行貸款利息可以抵扣嗎？為什麼貸款利息不能抵扣？還不清楚的借款人可以看這篇文章，就能解惑了！
銀行貸款利息可以抵扣嗎？
實際上，銀行為企業開具的貸款利息增值稅專用發票是不能抵扣進項稅的。根據規定，納稅人接受貸款服務向貸款方支付的貸款利息、與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
除此之外，購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。對於企業所支付的利息費用及直接相關的其他費用需要繳納增值稅，稅率為6%。並且，這部分稅額不得作進項抵扣。
但借款企業在銀行開戶時，交納的手續費、賬戶管理費等與貸款服務無關的費用，根據規定，屬於直接收費金融服務，可以取得增值稅專用發票，並按規定抵扣進項稅額。
為什麼貸款利息不能抵扣？
主要是考慮如果允許抵扣借款利息，從根本上打通融資行為的增值稅抵扣鏈條，按照增值稅「道道征道道扣」的原則，首先就應當對存款利息征稅。在現有條件下難度很大，一方面涉及對居民存款征稅，無法解決專用發票的開具問題，與當下實際存款利率為負的現狀不符。
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銀行貸款利息可以開專票抵扣嗎？銀行貸款利息可以稅前扣除嗎？
去銀行申請貸款，需要根據貸款利率，每個月、每年都支付一定的貸款利息。尤其是企業貸款，一般申請的貸款金額較大，貸款利息也會比較多。有很多借款人咨詢，銀行貸款利息可以開專票扣稅嗎？銀行貸款利息可以稅前扣除嗎？
銀行貸款利息可以開專票扣稅嗎？
根據規定，銀行的貸款利息是可以去開具增值稅專用發票的，但是這張專用發票是不可以進行稅務抵扣的。有詳細條例寫著：企業接受的貸款服務支付的利息與該筆貸款直接相關的投資顧問費，手續費，咨詢費等費用均不得抵扣進項稅。
銀行的貸款利息本質上屬於貸款服務，無法進行專票抵扣。除了銀行利息之外，購進的旅客運輸服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務都是無法進行抵扣進項稅的。
銀行開戶交納的手續費、賬戶管理費等與貸款服務無關的費用，屬於直接收費金融服務，可以取得增值稅專用發票，並按規定抵扣進項稅額。
銀行貸款利息可以稅前扣除嗎？
如果企業有取得利息發票，沒有超過同類同期貸款利率是可以扣除的。但並不是所有銀行的貸款利息都是可以稅前扣除的，比如企業取得了填寫不規范的發票、企業沒有取得發票不能進行稅前扣除。企業銀行借款是通過關聯方擔保取得的，債資比例超標導致不能稅前扣除。
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銀行的貸款利息可以所得稅前扣除嗎
銀行的貸款利息，取得發票的，可以在所得稅前進行扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。