sba無抵押貸款

① 如何中小企業融資難的問題

長期以來，中小企業融資難一直是困擾企業發展的重要因素。解決中小企業融資難的問題迫在眉睫。本文試圖從微觀、宏觀角度分析中小企業融資問題的根源，並以此為基礎結合實際提出相應的對策。
中小企業在經濟和社會發展中具有戰略性的基礎地位，尤其在增加就業機會、技術創新、活躍市場及促進經濟增長中發揮著巨大的作用。然而長期以來，中小企業的融資問題一直是困擾中小企業發展的重要制約因素，也是社會與政府關注的焦點。為此，極有必要探討在新形勢下對中小企業的融資對策，以增強我國中小企業的競爭能力，以應對國內國際的競爭
一、中小企業融資難的原因分析
中小企業融資難原因是多方面的，既有企業本身、商業銀行等微觀因素，也有金融發展程度、國家法律政策等宏觀因素，下面對於這些因素具體分析。
（一）微觀原因分析
1、中小企業自身問題。中小企業自身規模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業規劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。據中國人民銀行調查統計資料顯示:截至2000年末,在工、農、中、建、交五家銀行開戶的62656戶改制企業,涉及貸款本息5792億元,其中經金融債權管理機構認定的逃廢金融債務企業達32140戶,占改制企業的51.29％。其中逃廢金融債務的中小企業不乏其例；中小企業的產品表現出技術含量低、質量差、缺少售後服務等，在競爭方面大都採用競相壓價手段，假冒偽劣產品也多與中小企業有關,許多產品的責任事故也是中小企業所為。因此中小企業本身整體發展水平不高，是銀行不願意向中小企業提供貸款的一個重要原因。
2、銀行貸款管理問題。由於中小企業對資本和債務需求的規模較小，使得審查監管的平均成本和邊際成本較高，金融機構為了避免不利選擇及信息不對稱，往往不願意向中小企業提供貸款。近期國家一再把降低銀行不良資產視為國有銀行改革的重中之重，因而從趨勢上來看，商業銀行信貸責任約束趨向嚴格。例如實行貸款管理責任制和主責任人制度、落實經辦人員和主責任的個人清收責任；加大對新增貸款不良率的控制力度，這就對中小企業的貸款審批更加嚴格。
3、抵押和擔保中介問題。抵押和擔保是金融機構對信息不對稱不透明的中小企業提供貸款時保護自己利益的重要工具。在中國，銀行對抵押品的要求條件較為苛刻。除了土和房地產外，銀行很少接受其他形式的抵押品。而且不少中小企業由國有及鄉鎮企業改制而來，企業資產為租賃或劃撥而來，不能作為抵押資產或抵押率極低。抵押貸款涉及的中介收費有評估費、登記費、公證費、保險費、注銷抵押費等多種形式，而且企業貸款金額小，中介費占貸款利息支出的比重很大，讓不少中小企業望而卻步；國內擔保機構和保險機構以其自身信用為保證，但是，擔保機構規模小、擔保能力十分有限。同時擔保中介費很高，一些擔保公司要求企業將20％的保證金存入該公司賬戶，手續費按月收取擔保金額的0.2％，嚴重挫傷了中小企業擔保貸款的積極性。
（二）宏觀原因分析
1、國家對企業的政策。長期以來,政府在資金、稅收、市場開發、人才、技術、信息等方面一直給予國有大中型企業特殊的扶持，造成了中小企業市場競爭環境的不確定和競爭條件的不平等。據對遼寧500 戶中小企業的調查,能從銀行得到貸款的中小企業僅佔21.7％,且大都為國有中小企業。結果,中小企業向社會提供了效益, 卻難以獲得必要的資金支持,融資供方市場不能使他們得到相應的回報。中小企業解決資金供給的辦法只能依靠自身內部利潤積累，或者將大量資源用於融資市場, 其融資成本相應升高。同時由於今年國家積極鼓勵引進外資，因此實際上中國的外資企業享有許多「超國民待遇」，例如外資企業不管規模大小和地位輕重，均具有商品進出口的權利，可以直接參與國際經濟活動。而且國家及地方政府為外資企業提供「特事特辦」，減、免稅，虧損彌補等等優惠待遇。所以國內中小企業既沒有國家扶持，又沒有優惠待遇，只能「在夾縫中生存」，國家政策決定了中小企業的地位，其融資困難也就不足為奇了。
2、國內利率未實現市場化。由於中小企業貸款額度相對較小，信息成本和監管成本就自然相對較高，同時對中小企業貸款風險卻很高，所以金融機構對中小企業的貸款收取較高的利息或收費是很正常合理的。美國的銀行對中小企業貸款的利率就比對大企業的貸款利率水平高出1～1.5個百分點左右。但是中國中央銀行目前對利率和收費的規定是固定的，自由浮動的范圍十分有限，這種機制不利於金融機構向中小企業貸款。限制金融機構對金融服務和產品的收費會挫傷金融機構調查和收集中小企業信息的積極性，從而影響向中小企業提供貸款和其他金融服務。
3、中小企業直接融資渠道不暢。由於進入資本市場的條件限制,我國中小企業基本無法進行直接融資。如我國深滬交易所要求上市公司注冊資本在5000萬元以上,這使處於成長期的效益好但規模較小的企業難以進入證券市場。同時債券市場上,受到「規模控制、集中管理、分級審批」的約束,中小企業也很難以發行債券方式籌集資金,因此直接融資渠道基本沒有。
4、缺乏為企業資本性融資的「二板市場」和股權交易場所。風險投資對於緩解高成長型中小企業的資本缺口有重要作用。如果沒有「第二板市場」，風險投資將不可能通過新股發行收回投資，顯然不利於風險投資的發展。此外，我國目前也缺乏區域性的股權交易市場，也就無法緩解中小企業的資本性缺口。
二、中小企業融資問題的對策
（一）企業自身要按期制定企業的發展計劃，規范管理，加大信息披露。嚴格管理產品質量，依法經營，合法納稅，努力提高信用水平；借款要按期歸還本利，不能歸還要詳細同銀行磋商尋求解決方案，從而保持良好的信用紀錄。同時國家應會同工商、稅務、司法、金融機構等，強化對中小企業的信用監管，提高其財務信息透明度和真實可靠性。
（二）建立比較健全的信用擔保體系,為中小企業融資提供優質擔保服務。如美國成立了聯邦永久性機構——中小企業管理局(SBA),由中小企業管理局代理聯邦政府為中小企業從商業銀行獲得貸款,且擔保所需資金由美國聯邦政府投入,擔保金額可達融資額的85％～90％；日本則成立了信用保證協會和信用保險公庫,信用保證協會下的信用擔保公司為中小企業向商業銀行貸款提供擔保,當中小企業難以償還貸款時,信用擔保公司可以從信用保險公庫中獲還貸金。
（三）設立民間專門金融機構,為中小企業融資提供資金支持和優質的理財服務。德國設立民間儲蓄銀行和合作銀行,日本則設立了相互銀行、信用金庫、信用合作社等民間金融機構,這些民間金融機構一方面為中小企業提供貸款,更重要的是與中小企業建立長久的關系,為其提供周到的咨詢和理財服務，以保險金替中小企業償還,從而降低中小企業融資風險。
(四)增加融資渠道是中小企業增資的必由之路。國家有關部門應在進一步深化金融、企業改革的同時適時推出新的融資渠道，下大力氣完善資本市場結構，建立多層次的市場體系，推出針對中小企業直接融資的新市場,適當降低新市場中小企業發行上市的門檻，簡化程序、便捷服務、提高效率，並盡可能減少籌資成本。盡快建立更廣闊、更規范的債券或股票交易市場體系和二板市場，針對業績良好而尚未具備上市交易條件的中小企業開辟櫃台交易市場體系。對已有的為中小企業服務的小型金融機構，應保護其自主經營權，不能收權、歸大堆（強行合並機構）。此外，在條件成熟時設立民間投資機構或投資基金，利用社會閑散資金發展所屬地區的經濟，在建立健全完整的中小企業信用制度和擔保機制的基礎上，擴大中小企業的融資渠道。

② 什麼是sba

SBA有兩層意思，一個是美國一個經濟局的簡稱，一個是1992年美國MOBIL著名化工公司生產的兩種介孔材料之一，其一為MCM-41,其二就是大名鼎鼎的SBA系列。

SBA（U.S. Small Business Administration）的總部設在華盛頓, 在全國有69 個分支機構,美國政府扶持小企業發展的大部分政策和措施都是通過該局貫徹和實施的。對於小企業而言, 發展過程中面臨著許多困難和挑戰, 如融資渠道狹窄, 缺乏管理經驗,市場開發能力較弱等。

SBA 在認真研究小企業困難的基礎上, 嚴格遵循市場經濟基本規律, 充分運用市場機制, 特別是利用美國發達的銀行體系、資本市場和現代金融工具, 設計出既能扶持小企業發展、又能調動各方積極性的政策體系, 有力促進了小企業發展。

(2)sba無抵押貸款擴展閱讀：

SBA 利用美國龐大的銀行體系,與許多銀行建立了貸款擔保合作關系。當小企業向這些銀行申請貸款時,銀行首先對小企業的資信狀況、商業計劃、市場前景等進行評估, 如果認為風險較小, 則銀行直接貸款; 如果認為風險較大需要SBA 擔保, 則完成評估報告後提交SBA 。

SBA 以銀行的評估報告為依據進行審查, 如同意提供擔保, 則銀行發放貸款, 如認為風險較大不同意擔保,則銀行不予貸款。SBA 的擔保資金來自聯邦預算。當SBA 承諾擔保時, 它並不需要立即支付與其擔保貸款相同數量的擔保資金, 只有當使用貸款的小企業確實無力還款時,SBA 才使用擔保資金替小企業還款。

參考資料來源：網路-SBA

③ 怎樣評價銀行貸款對中小企業的重要性

中小企業在擴大就業、推動經濟增長等方面具有不可替代的作用，支持中小企業發展具有全局和戰略性的重要意義。
一要認真落實並完善對小微企業貸款的差異化金融監管政策。對符合有關條件的小企業貸款進行專項考核，提高對小企業不良貸款比率的容忍度。
二要明確將小微企業作為重點支持對象，支持專為小微企業提供服務的金融機構。要督促各類銀行切實落實國家支持中小企業特別是小微企業發展的信貸政策。完善激勵約束機制，鼓勵各類金融機構改進對小微企業的金融服務，強化銀行特別是大中型銀行的社會責任。按照新的企業劃型標准，明確銀行小微企業貸款比例和增速要求，並加強統計和最終用戶監測，確保政策落實到位。清理銀行不合理收費和保證金存款要求，查處違規行為，切實降低企業信貸資金成本。
三要加大財稅政策對小微企業的支持力度，延長相關稅收優惠政策的期限，研究進一步加大政策優惠力度。
四要切實防範金融風險。對中小企業的金融支持，要遵循市場原則，減少行政干預，降低市場風險和道德風險。要加強對民間借貸的監管，引導其陽光化、規范化發展，發揮其積極作用。大力整頓金融秩序，採取有效措施遏制高利貸化傾向，依法打擊非法集資，妥善處理企業之間擔保、企業資金鏈斷裂問題，努力做到早發現、早處置，防止風險擴散蔓延，防範區域性風險。對已經發生的風險事件，要妥善處置，保護人民群眾的合法權益，增強市場信心。

④ 如何發展加盟商

如果詢問總加盟商，他們需要什麼樣的加盟商，他們一般會給出四個方面的要求。對照一下，看看你是否符合他們的要求。 想像一下：你坐在美國頂尖的聯盟運營商面前，問他們：「你們需要什麼樣的加盟商？」或者是「如果想成為一名成功的加盟商，我需要怎麼做？」從500強的運營商那裡得到的答案幾乎是統一的。 通過對一些最成功的運營商的訪談，我們得出一個很有意思的結論：如果你具備他們關注的技能，在申請加盟聯營機構組織時，會受到青睞。 你是一個善於交際的人嗎？ 最重要的因素是「好的個人技巧」。94%的總運營商認為此因素重要或者是非常重要。如果你對授權經營非常熟悉，就不會對此感到奇怪了。想想，作為加盟商你要以不同的面孔面對顧客、供應商、雇員和總經銷商。那就需要有比較高的技巧、較好的表達能力以及合適的語氣才能保持和顧客及供應商之間的關系。也就是說，在加盟連鎖經營機構前要發現自己的弱點。例如如果你不善表達，那麼就培訓自己的表達能力；如果你在公開場合害羞，就加入一個在公開場合說話的課程。如果你覺得你在談判方面不足，那就參加一個相關的課程。通過對這些技巧的掌握，你就會得到總運營商的青睞。 第二重要的因素是「可以被培訓的能力」。 87%的總運營商認為此因素重要或者是非常重要。而且，這一項是運營商最看重的因素。 聯盟經營是一種很偉大的體系。好的組織可以將一個毫無經驗的人，在經過一些具體培訓後，變成一個有特殊商業能力的人。只要新的加盟商按照培訓學習，他們就會取得成功。那麼總運營商希望新的加盟商要非常靈活好學。而那些試圖改變培訓體系或者非常固執的人，就會將自己的想法強加於體系中，他們太固執而不適合加入到聯營體系中。 當然不是說「企業家氣質」不重要，有76%的總運營商認為此因素重要或者是非常重要。這一項也是運營商最看重的因素之一。要想成為一個成功的加盟商，必須要有非凡的創造力，極強的耐力和商業眼光。成功的加盟商能夠在創造力和遵守聯盟體系間加以協調，達到平衡。 經營一家連鎖店並不像在一家公司或組織中任職，在組織中甚至不用知道具體的銷售狀況，而加盟商非常不一樣，它要知道公司的各個方面進展如何。 大多數的總運營商要求加盟商能夠富有熱情地參與商業的各個方面，這一點正是「可以被培訓」的基本要素。 整體商業技巧 第三重要的因素是「整體商業技巧」。 86%的總運營商認為此因素重要或者是非常重要。這一點和「具體的行業技巧」重要程度非常不同，只有29%的總運營商認為後者重要或者是非常重要。 那麼什麼是「整體商業技巧」？ 總運營商認為這是一種對商業有總體認識，能夠覺察出什麼對一項成功的業務是最重要的的能力。也就是能夠總體把握財務、人力狀況、關注顧客，確保生產和服務能夠持續進行的能力。 總運營商希望加盟商在加盟的行業中最好沒有什麼具體的經歷。他希望你能明白任何商業利潤都來自於微小的部分，這點在零售業中尤為明顯。在公司最底層的銷售中獲得的微小利潤構成了公司的整個利潤，因此要詳細掌握公司的所有細節。明白這一點就是一個「整體商業技巧」的具體表現。 在整體商業技巧中最重要的一項是：銷售的技巧。這一點體現在各種各樣的書中。需要懂得如何做才能達到銷售產品的目的。記住這樣一條真理：如果沒有銷售就沒有商業。你當前的任務就是在網路或者圖書上找到銷售技巧並學會它。 第四重要的因素是「獲得資金的能力」。84%的總運營商認為此因素重要或者是非常重要。資金是商業運行的源泉，是總運營商長期關注的一個問題。因為在聯營體系中新的加盟商能夠很好的獲得資金支持，但一旦離開這個體系，他們就變得非常無力了。 那就需要非常認真的列出財務計劃，將所有可能或者不可能的費用詳細列出。然後通過專家獲得幫助，一個好的會計師可以在賬目平衡、資金需求情況等方面對你有很大幫助。 對一個新成立的小公司而言，滿足對資金的需求非常具有挑戰性。針對小企業，一種最流行的貨款方式是得到SBA.擔保的貸款。通過SBA貸款計劃，放款人在從貸款人那裡無法收回放款時，可以從聯邦政府得到補償。SBA和聯營機構合作， 建立一個SBA貸款監督體系。SBA Franchise Registry公布申請貸款的聯盟機構的花費，如果這些聯營機構滿足了申請需求，它們就對該機構加以注冊。一旦成為注冊會員，聯營機構獲得貸款審核的過程就會減短。

⑤ 作為一個加盟商必須要做什麼拜託各位大神

1、投入資金要合理
由於開店匆忙，很多投資者事先沒有準備好充足的資金，為了將高昂的加盟費、保證金等費用湊齊，很多投資者便開始向四處親友或高利貸借，即使開店成功了，也可能會為了籌錢還債而無心管理店鋪，時間久了，生意再好的店鋪也會因為債台高築而垮掉。
2、實地考察
要想加盟，必須要考核其直營店，不要由其公司人員陪伴，而要在對方不知情的情形下暗訪，建議創業者先在該店面周圍察看一段時光，察看其店面形象、客流量等情形，再在客流較多的時候偽裝購物，觀察其貨品價位、質量、設計等方面的情形。
3、商圈保障問題
通常加盟總部為確保加盟店的營運利益，都會設有商圈保障，也就是在某個商圈之內不再開設第二家分店，因此加盟者對保障商圈的范圍有多大，必須十分清楚。
4、管理規章的問題
一般的加盟合約內容少則十幾二十條，多則七、八十條上百條，不過通常都會有這樣一條規定，「本合約未盡事宜，悉依總部管理規章辦理。」如果加盟者遇到這樣的情形，最好要求總部將管理規章附在合約後面，成為合約的附件。
5、控制好經營成本
投資成本的控制對店鋪的盈利是極為重要的，因此投資者應該盡量將投資成本控制在一定的范圍內，但也不要盲目地節省。
6、學會管理員工

⑥ SBA部門包括哪些具體部門知道的告訴一下

不能完全翻譯 太長了 超過一千字了上傳不了 你留下郵箱 繼續翻譯 以下是一部分

將軍專業人士發展會議中，聯邦財務的管理的辦公室的控制器有關改良那關心的財務的管理和管理和預算 （OMB）政策的辦公室提供了他的哲學。如果政府有一種什麼好財務的管理意謂的清楚定義，財務的管理能最好地被改良。向好財務的管理一次動作要求一個焦點不只有在計劃上，但是在成就上。OMB 的 5 年計劃把重心集中在財務管理表現的 8個緊要關頭方面：1.財務的管理組織， 2.財務的管理人員， 3.會計標准， 4.財務的系統， 5 內在的控制， 6.資產管理， 7.與州和地方政府，私人的承包商和受讓人的溝通，和 8.稽查了財務的報告。OMB 計劃不是僅僅最近的時尚。一個努力是在聯邦政府的文化方面安裝審查它的標題音樂努力和他們如何轉變為財務的交易和財務的結果的可並立方法。
政府會計員的版權協會落下 1992

編者的筆記：下列的文章是 Mazur 先生政策演說的一個摘錄給予的在達拉斯、德克薩斯 ，六月 22 日的 RCA 專業人士發展會議中.

專業的發展會議中是向在所有層政府改良財務的管理分享我的想法和哲學的一個優良的機會－－聯邦、州和地方。它也是一個重要的機會傳達 OMB 關於實現財務主管 （CFO）行為的現在計劃，和因為向財務的管理議題演說。也許最重要地，我能分享一直繼續進行聯邦的財務管理社區之內的一些好工作，和在加強他們的財務管理方面拍手喝采州和地方政府的巨大努力。

請求回應

然而，如果事實被知道了，我會今天更加寧可是聽眾的一部份。在六個月之後，在我的職責，我已經再斷言我大體而言一直相信的，和那是無論什麼我必須說唯一的方法某事當你，在那邊，在導致真實的變化和可測量的進步方面是成功的。並且，因此，我需要聽到你的消息。

因為如此的一個角色翻轉不是能實行，我將會改為和你分享我會佯裝成聽眾的一個成員的一些疑問。

1.首先，借一個前科赫市長片語。" 我們好嗎？ "" 我們的信息正在聯絡你嗎？ "如果後者的答案 "不， ", 那麼我們有一個問題。如果你不知道，方向你正在被呼叫在之上拿，曾經，你好嗎去知道，你是否正在那裡得到？

2.哪一類的幫忙做你需要？無疑地，我知道，關於你設置職員和你的發現的某事需要。我，感興趣的然而，是你會喜歡見到在方式事情中改變什麼被做，組織地，讓你的工作變成更容易。我們的疏忽是有效的嗎？故障或情況是什麼，那數年的歷史和練習已經適當地放你永遠不會適當地有，如果你會波動一個魔杖？如果我不知道這一個疑問的答案，我可能建議錯誤的政策，或在錯誤的方向中引導你。

3.行政，國會和其他者誰在你的代理商之上有一些發言權，或實體有通常的視野或視覺，關於你的財務管理實務應該哪裡去？如果不，那麼事情能變得很困惑，不是嗎？

4.某人告訴你你做了一個好工作的最後一次是何時，你的成就有對你的代理商的積極效果呢？對我，沒有像有者成功養育另外的成就。大部分來說人，它正在使把事弄完成了興奮，事你在你的心知道，而且思想對你服侍的操作重要。

我正在以這些說四個疑問是需要有回應的，從所有層組織，經過你的領袖向上被引導對我和對 OMB 的我的同事，尤其那些在聯邦財務的管理的辦公室中。

定義好財務的管理

我想要有關改良財務的管理分享我的哲學。OMB 的政策在關心和一些事物我們希望見到在往後的幾年內發生。

我猜測我的哲學由一個疑問開始。你如何能移動，舉例來說，如此大的事物和合成物當聯邦政府，藉由它的這么多一點也不適當的部份？它是藉由嘗試解決每一已知的問題？我不這么認為。僅僅在聯邦者之下審查行動計劃的范圍財務的正直行為經理 （FMFIA）和稽核訂正計劃，讓了解變得容易，年長者管理疏忽不能夠在任務水平旁邊的一件任務動作。或，甚至有時，在計畫水平的一個計畫。

我認為，答案謊言在為進步定義一個隱喻，"值千個字的一張照片－－一個損益！ " 中的地方

我堅固在改良財務的管理方面相信最偉大的大步將會發生如果在手中的在每個水平的政府有一種什麼 " 好財務的管理 " 意謂的清楚定義。我也堅固相信，最偉大的大步在改良財務的管理方面將會發生，如果我們選擇只達一些財務的管理表現指示器，而且測量對抗那些指示器的我們的進步。

舉例來說，如果，隨著時間的過去，聯邦調查局和部門或任何的政府實體，能從他們是哪裡移動，到准備通常受到干凈的意見的年度財務報表。至准時的一致支付的 95% 或更多個他們的帳單，到收集什麼被虧欠他們而且正在根據意義深長的標准管理那。如果他們能與被維護，和與被清除追蹤及時和適當，而且如果他們能逐漸地減少不利稽核調查結果的數字，那麼他們將會達成 " 好財務的管理 " 。他們將會在一個可接受的水平表演他們的基本財務的功能。

在達成同時，他們會的這狀態方面，已經根據方向、人建立組織的能力，系統和能保證責任的表現，那能保證人的像生意一樣的操作必須處理他們和那能向決定製造者保證重要數據的流程。並且，這些較高的結果或結果，定義什麼應該最後是由 " 好財務的管理 " 提供．

我為你每一個不能夠在有一個積極的目的方面誇大的敘述重要性向哪一個工作。在一次拜訪中和聯邦的檢查員一般的去年二月，我說，即使所有他們的不利稽核調查結果被解決了，而且如果另外的一件公眾的丑聞不曾發生，好財務的管理不被達到。好財務的管理是遠比避免稽核調查結果和公眾的丑聞多的。我相信你誰工作在州和當地的水平已經了解。我想要以那方法的力量有印象的人是我的聯邦同事。

一次對於 " 好財務的管理 " 的動作要求一個焦點不只有在計劃上，但是更重要，在成就上。我們應該找尋結果而不是意圖。被把重心集中在結果，你將會確定，像我一樣的人了解你是，事實上，有進步而且把工作弄完成了。當你實際上達成一個 " 好財務的管理 " 的程度的時候，你將會確認你自己表現的適當，雖然事實你的審計官或許將會總是找某事批評，和，那一個審計處和國會將會總是找你會做一個較好的工作的一些區域。

簡而言之，如果我們一起工作，我們將會找把一個藍絲帶放在說你已經達成 " 好財務的管理 " 的每個聯邦調查局的牆壁的方法。

州和地方政府已經有如此的承認長達數年之久。它部份地，為被政府財務協會官員引導的財務的報告計畫的優秀經過成就的證書是給予的。它在被華爾街頒發的束縛等級中也被反映，這認識財務的管理為政府的操作的一個主要成份。

OMB 五個年計劃

關於聯邦的財務管理的 OMB 的正式政策和它的第一種狀態報告和 5 年計劃支持我才呈現的觀念。

除了呈現寬廣的結構，我才概略說明，在財務管理表現的八個緊要關頭方面上的我們的 5 年計劃焦點之外。當我走開列出他們，試著識別那些區域為哪一個你有職責。這八個區域是：

1.財務的管理組織

2.財務的管理人員

3.會計標准

4.財務的系統

5.內在的控制

6.資產管理

7.與州和地方政府，私人的承包商和受讓人的溝通

8.被稽查的財務的報告

你接受這一個計劃如合理的對我來說很重要和隨著時間的過去當做有導致需要的變化的好可能性。我認為一個幫助得到，認同會將現在和你分享一些成功努力的例子的方法進行的在每一個這八個區域中－－表示，計劃工作。

當我走開列出這些，請想創造力，固執和關心出每個的進入的辛苦的工作這些成就。

財務的管理組織

首先，在財務管理組織的緊要關頭區域中，代理商報告預算和財務的管理功能的整合的積極的利益，和系統發展的一個被加強的 CFO 角色。舉例來說：

＊教育先前已經聯合分開的預算和在 CFO 當局下面的財務的管理功能。這使 CFO 能夠發展被講到所有的部門計畫和預算的政策。另外地，教育已經聯合對飼養者的責任會計在代理人 CFO 下面的制度。

＊人員管理的辦公室先前已經結束建立 CFO 當局分開的財務管理動作如此的當做預算、財務的操作和內在的控制。結果， CFO 已經在提供領導和 OPM 最大計畫區域的超過二的疏忽方面有重要的進步：聯邦的退休規劃，和聯邦的健康利益計畫。CFO 也已經建立一個表現措施的辦公室發展評估的基點財務的和計畫管理。

財務的管理人員

在財務管理人員的緊要關頭區域中。OMB 在 CFO 行為的代理商職員之上承認挑戰推進的詭辯增加，而且你需要適當地恢復而且訓練。將軍已經生產一項研究我預測將會在這區域中有主要的沖擊。它被權力，吸引而且保有財務的管理人員的一個藍圖。甚至沒有手的那研究，向前，代理商正在移動。舉例來說：

＊經過外交勤務學會 （FSI）的國務院發展了包含的主題如標準的一般分類帳的財務的管理的指導的新課程，旅行證人准備和中央財務的管理制度的操作。

＊退伍軍人事件讓一些初步行動進行改善它的財務管理勞動力，包括：（1) 基層田地人員 (2)的一個會計員練習生計畫，一個計畫為田地 CFOs 發展證明和表現標准和 ，(3)國家的財務頒計畫給在向部門的財務目標演說方面認識優秀。

＊國稅局和教育報告吸引有著相當多的專業經驗的新的財務人員，誰有專業的證明多數的的成功高度程度。

會計標准

在會計標準的下個緊要關頭區域中，聯邦的會計標准勸告的董事會 （FASAB）正在積極地在財務的報告目的上構成一份陳述，而且正在移動，以慎重、商議的樣子在財務資源的區域中產生標准而且贊助了責任，詳細目錄，直接的和保證貸款和不贊助責任。關於這一點， 67個聯邦調查局和機構委託了在財務的資源方面的關於 FASAB 的第一個暴露草稿的正式評論而且贊助了責任，和一些這些在被 FASAB 舉行的公眾的聽證會中被表現。這是傑出的分享。

更進一步，一隊財務的報告專家，由專業人士從國務院、 HHS 、伏-安培、防衛和財政部所帶領連同 OMB 已經發展一種新的形式和滿足的模型哪一意志為 FY 92 陳述被利用。OMB 已經受到財政部的贊成報告對於 220 系列的一種基礎報告時，實體可能使用這種新的形式和內容。

財務的系統

改良財務的系統是第四個緊要關頭的區域，而且 OMB 正在找尋 plicative 系統的除去，和不充分系統的替換，每當可能的，藉著和其他的代理商，或現貨產品軟體的使用修護安排的跨。

進步正在發生。舉例來說：

＊防衛最近為整個的部門選擇了一個海軍薪資帳冊系統為單一平民的薪資帳冊系統。在往後的三年中，這一個計畫將會除去超過 60個分開的平民薪資帳冊系統。

＊內部已經成功地實現它的聯邦財務的系統現貨產品軟體的可觀部分。九十七 % 的會計交易現在正在透過這個新的系統被處理。內部報告部早的滿足。他們不過必須在一個系統上訓練人而且維持文件。除此之外，新的系統有更多處理能力比較在舊的系統中是可得的，藉由較好的控制。

內在的控制

第五個緊要關頭的區域是在被 FMFIA 和總統的高風險確認和除去計畫導致的活動中的內在的控制和 OMB 計劃找尋進步。代理商在這區域中非常活躍。舉例來說：

＊內部已經重要地加強它的 FMFIA 計畫藉由發行一本全部門的管理控制手冊。手冊為局和地方的職員視為一個 " 范圍指引 "，提供 FMFIA 活動的較棒的標准化。

＊運輸在 1991 年已經把九物質的弱點從它的詳細目錄移開。舉例來說，海岸守衛修正它的商業水手申請程序為任何的講酒精的犯罪需要對抗國立駕駛注冊的檢查。他們也分配了新的政策，因為 " 有害廢物管理 " 指示向在－上面地面儲藏箱。

＊在 OMB 上的代理商高度危險目錄改正 28125 高的危險區域自從 1989 年十月以後.OMB 已經把 19個新的區域加入同一個時期。高度危險目錄現在數 99個項目。OMB 疏忽已經提高代理商行動高度危險區域。利益在 1991 開始事實上被反映那。OMB 有代理商計劃的關於適當的預定而且促進在 23 高度危險區域；被 1991 結束，那數字被減少至 13 了。

＊相關的對這，仿配方葯贊成程序的食物葯品管制局 （食品葯物管理局）進步允許了 OMB 把這一個項目從高度危險目錄移開。食品葯物管理局在仿配方葯公司增加了質量控制檢查，改良了身體的安全，標准化仿配方葯評估而且引導了特別的稽核。

資產管理

下個者緊要關頭的區域擔心資產管理－－有直接的貸款＄二千零六十億的一個極大的區域，在保證的貸款中的 $ 六千五百三十億，稅和其他的應收帳款和一個＄2.6 元的兆的 $ 九百四十億每年，現金流動。OMB 計劃在相當多的代理商努力上建立，時常協調過聯邦的信用政策工作小組了。（伏-安培、 HUD 、 SBA 、教育， FmHA）舉例來說：

＊聯邦 1990 債務收集程序行為需要，代理商決定，是否給聯邦的協助一個申請者有任何的裁判申請參加聯邦債務的未付款了。在 1992 年，藉由財政部的財務管理服務的協助，司法部實現了債務警覺的交談式聲音回應制度 （DAIVRS）, 關於能被存取的這些裁判的資訊資料庫，在電話中，由代理商和私人的出借人在擴充聯邦的信用之前。

＊國稅局所得稅被彌補計畫的償還允許被要彌補對抗債務人的稅償還的聯邦政府擁有的怠忽的債務。超過＄四億八千四百萬在日歷 1991 年被恢復了,包括自動地被跟隨收到 " 意圖的注意 " 彌補稅償還的債務人償還了的＄五千三百萬。超過＄二十一億自從計畫在 1986 年被開始了以後就已經被恢復。行政有擴張計畫包括被虧欠怠忽的企業債務人的稅償還的計畫。

與州及地方政府的溝通，私人的承包商及受讓人

關系在聯邦者之間，州和地方政府，和承包商和受讓人，是第七個緊要關頭的區域。財政部有，舉例來說，起草實現與 1990 現金管理進步行為有關的規則。美國已經提供關於這些規則的評論給我們，而且最後的規則應該在下個好幾個星期裡面外出。當實現，行為將會根據聯邦政府除去州的早熟水面下降、和慢付款。它是結果導向的帳單，有測量裝置在哪一將會幫助我們精確計量成功。

在圓形的前面上，一 -21 已經被校訂。一 -87 和一 -110 的被校訂的版本在聯邦的寄存器出版之前的清除中。

被稽查的財務的報告

第八、最後的緊要關頭的區域稽查財務的報告是那。OMB 的計劃為 138個商業的活動，和信託、回轉的基金把重心集中在財務報表的准備，和為 10 整個的代理商 （勞動、 GSA 、 SSA 、 USDA 、 HUD 、陸軍、空軍、國稅局，關稅）, 和因為稽查這些陳述而且檢定關於：

1.是否財務報表公平地呈現財務的位置；

2.是否報告實體有提供合理的保證的一個內在的控制結構；

3.是否報告實體已經遵從法律和會有的規則物質的效果；

4.是否數據到處是一致的；而且

5.是否被呈現的表現數據的可信度是充份的。

代理商正在使定態在這個緊要關頭的區域中促進。

＊社會安全局早在五年 1992 年三月 31 日為 FY 91 發行了它的被稽查的年報數個月。它的概觀區段，被呈現一些優良的計畫表現測量。SSA 和 HHS 檢查員上將，狄克 Kusserow ，在維持他們的必要獨立的同時，顯然地在這一種產品上和諧地工作了。

＊一般服務行政的財務報表和勞動部在表現措施的報告中表示重要的進步。

＊雕刻的局和印刷財務報表提供一個計畫如何產生能被相較的優良例子規劃目標和目的。舉例來說，對於被生產的每個項目的標准費用被相較實際的為 1991, 藉由解釋為所有的不一致。

＊最後，農業檢查員一般的部門的被聯合的財務報表的稽核，連同它的個別成份組織的稽核的假裝責任，沒有可觀另外的資金的利益。因為從財務報表稽核被發展的數據可能就其他的計畫稽核被用，所以這是完成的，如此減少對那些個分開的資源需要稽查。

當你能見到，在每一個這八個區域、代理商和部門中正在表現清楚、實質的進步。一些可能對達到一個 " 好財務的管理 " 的程度是接近的．國立服務基礎，舉例來說，能夠最近報告叄議院議員格列他們完全遵從所有的 CFO 行為需求，而且沒有了物質的弱點。

我拍手喝采所有這進步。

結論

在結束中，我想要作四最後的點。

首先，我以隆重的儀禮你贊揚那些和地方政府為財務的管理你的領導，和為再讓受人時期期間的你的清楚勇氣。你的表現是對嚴厲均衡的預算需求的重要性，本質地運行的雄辯證言。

其次，我想要我的聯邦同事知道為了改善財務的管理你是完整的合夥人。因為如果你不親自地把工作弄完成了，所以我可能甚至說，你是年長者合夥人，如果你不親自地作前進，那麼我們無處是完全地，而且它全部只是被猛擲的字和希望的堆。因為我知道你是哪裡，什麼你正在面對，而且你的需要是什麼可怕重要。找聯絡我的方法，因為我非常費力地找聯絡你的方法。

第三，我希望，那些你在聯邦的建立方面將會把重心集中在實際的成就和實在，可測量的結果。我已經與奉獻、辛苦的工作和被聯邦財務的管理人員展現的堅硬的思考一起有印象。有你的進步計畫翻譯，而且能夠為好你正在做採取積極的信用應該授與權力並且鼓勵你做更多相同的。

最後，我希望，你全部將會認識，我們沒有在談論確實是最近的時尚的進步努力。我們正在談論在聯邦政府的文化，審查我們的標題音樂努力的可並立又另外方法和他們如何轉變為財務的交易和財務的結果中安裝。我們的目標將一致地跟美國人他們的錢已經很好花費的，我們知道，於此它已經離去而且它已經為好目的離去和利益他們想要示範。

愛德華 J. Mazur 、控制器、聯邦財務的管理的辦公室，管理和預算的美國辦公室。

他改良聯邦的財務管理的視覺

Mazur，愛德華 J。。政府會計員日記。阿靈頓：秋天 1992.第 41 冊, 是。3;pg。13, 5 pgs

摘要

將軍專業人士發展會議中，聯邦財務的管理的辦公室的控制器有關改良那關心的財務的管理和管理和預算 （OMB）政策的辦公室提供了他的哲學。如果政府有一種什麼好財務的管理意謂的清楚定義，財務的管理能最好地被改良。向好財務的管理一次動作要求一個焦點不只有在計劃上，但是在成就上。OMB 的 5 年計劃把重心集中在財務管理表現的 8個緊要關頭方面：1.財務的管理組織， 2.財務的管理人員， 3.會計標准， 4.財務的系統， 5 內在的控制， 6.資產管理， 7.與州和地方政府，私人的承包商和受讓人的溝通，和 8.稽查了財務的報告。OMB 計劃不是僅僅最近的時尚。一個努力是在聯邦政府的文化方面安裝審查它的標題音樂努力和他們如何轉變為財務的交易和財務的結果的可並立方法。

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文本全文（3327 個單詞）

政府會計員的版權協會落下 1992

編者的筆記：下列的文章是 Mazur 先生政策演說的一個摘錄給予的在達拉斯、德克薩斯 ，六月 22 日的 RCA 專業人士發展會議中.

專業的發展會議中是向在所有層政府改良財務的管理分享我的想法和哲學的一個優良的機會－－聯邦、州和地方。它也是一個重要的機會傳達 OMB 關於實現財務主管 （CFO）行為的現在計劃，和因為向財務的管理議題演說。也許最重要地，我能分享一直繼續進行聯邦的財務管理社區之內的一些好工作，和在加強他們的財務管理方面拍手喝采州和地方政府的巨大努力。

⑦ 美國的小企業管理局被公認為在推動小企業發展，塑造企業家精神方面功不可沒

美國聯邦中小企業局（Small Business Administration，簡稱SBA）於1958年被美國國會確定為"永久性聯邦機構"。作為美國聯邦政府專門設立的向中小企業提供資金支持、技術援助、政府采購、緊急救助、市場開拓（特別是國際市場）等全方位、專業化服務的機構，美國中小企業管理局是美國政府制定小企業政策的主要參考和執行部門，在各聯邦政府部門中享有很高的地位，局長由總統親自任命。美國中小企業局總部設在華盛頓，在美國十大城市設有分局，分局下設100多個地方機構，員工總人數超過4000人。

作為世界上最發達的國家之一，美國目前約有中小企業2500萬家，其數量約佔美國全部企業數量的98%，是美國經濟中最具活力的部分。美國中小企業對美國的經濟貢獻很大：它們創造的就業機會占私營企業的54%，銷售額佔全國銷售總額的47%，產值占國內生產總值的50%。同時，美國中小企業又是技術創新的重要力量。美國中小企業不僅有很強的發明創造力，而且科技成果推出快，科技投資回收期約比大公司短1/4，中小企業發展新技術新產品的效率高於大企業。因此，美國經濟的真正核心是中小企業。

從20世紀40年代起，美國就開始設立扶持小企業發展的官方機構。美國政府對小企業的管理機構，主要由三個部門組成：

1. 一是參眾兩院設立的小企業委員會，主要聽取小企業管理局和總統小企業會議對有關小企業發展政策的建議和意見。

2. 二是聯邦政府小企業管理局。它是美國小企業的最高政府管理機構，負責向小企業提供資助和支持，並維護小企業的利益。

3. 三是白宮總統小企業會議。它主要就小企業的法律制定、政策協調、資金融通、信息咨詢和社會服務等問題進行討論，以便總統決策。

美國小企業管理局（SBA）被公認為在推動小企業發展、塑造企業家精神方面功不可沒。而SBA成立的背景和當前我國面臨的局勢相似。他山之石，可以攻玉，美國政府設立SBA的成功模式值得借鑒，可以部分移植到當下的我國，緩解小企業的生存危機。

追溯起來，SBA的前身是「重建金融公司」。1932年，為減輕大蕭條對企業的影響，胡佛總統設立了重建金融公司，旨在為所有受到沖擊的企業提供政府貸款。這一做法被其繼任者羅斯福總統承襲，一大批富有才乾的人士被重建金融公司僱用，並在其中發揮作用。二戰期間，當大企業因為戰爭物資需求的劇增而蓬勃發展時，小企業的生存空間空前狹小，其生存一度成為社會關注的焦點。美國國會注意到了小企業的困境，於1942年設立了一家臨時性的機構，為小企業主提供政府貸款，同時鼓勵金融機構為小企業放貸。戰後，這家機構被並入重建金融公司。朝鮮戰爭期間，美國也成立了類似的機構，專門為小企業服務。此外，當時研究發現，小企業失敗的原因主要在於缺乏信息和技術，為了幫助小企業主獲得更多更好的培訓，美國商務部專門設立了小企業辦公室。

在艾森豪威爾總統的推動下，接替重建金融公司和小企業辦公室主要職能的SBA於1953年成立。SBA的職能被表述為「通過直接援助、提供咨詢、幫助和保護等方式，盡可能為小企業服務」。次年，SBA開始為小企業提供貸款和貸款擔保，爭取政府訂單，並對小企業主提供各種訓練。截至2000年，已有近2000萬家小企業受到SBA的幫助。時至今日，SBA對小企業的扶持並未減弱。在美國，SBA被廣大小企業親切地稱為「娘家人」。正是因為SBA的存在，小企業的利益受到關注，小企業的市場主體地位得到公平對待。

SBA從1958年開始推出小企業投資公司項目。該項目作為聯系風險投資家和小企業的紐帶，已成為全球范圍內公共－私人合作關系的典範。像蘋果、康柏、英特爾、美國在線這些著名公司都是在該項目扶持下成長起來的。

美國政府推動小企業發展的模式獨特而富有魅力，這種模式是否適合於中國？SBA的設立是因為小企業的生存環境在經濟危機和戰爭期間愈發糟糕，促使整個社會對小企業空前關注。我國現在面臨的局面和當年的美國十分相似。

• 美國在1942年人均GDP超過1000美元，而去年我國人均GDP不足8000美元，處在相似的經濟發展階段，此其一。

• 其二，中國小企業當前的困境是前所未有的，外受國際金融危機的沖擊，內受龐大的財政擴張計劃的擠壓，其生存空間越來越狹小，和美國成立SBA的前後景象十分相像。美國今日很多處於創新前沿的企業都是從小企業發展來的，而其成功離不開SBA的鼎力扶持。美國今日的成就以及在技術創新、工業創新和知識創新等領域執各國之牛耳，離不開大量小企業的應運而生與蓬勃發展。

因此，在改革開放30年後的今天，我們應該認識到，在當前的發展階段，小企業的地位十分重要。無論是對於吸納社會勞動力、走中國創造之路，還是對於實現經濟可持續發展，小企業都已經並將繼續發揮著重要作用。如何改善小企業的生存環境，美國所走過的道路，能夠給我們帶來不少啟示。

此外，中美兩國的金融體制存在著巨大的差異。中國的金融體制壟斷程度較高，大銀行占據主導地位，小銀行的數量與能力十分有限。而美國有逾萬家的中小銀行，分布在全美各個地方，為眾多分散的小企業提供全方位的服務。從這個角度看，即便剔除SBA的因素，中國小企業的生存環境也比美國差。因此，筆者認為，當下應該通過制度創新來為小企業的發展保駕護航，而不能停留在頭痛醫頭、腳痛醫腳上。最近的政策動向均是權宜之計，充其量只能幫助深陷困境中的廣大小企業暫時渡過難關，而不能讓其擺脫制度性的融資困境。制度創新意味著要設立一個權威性的專門機構，該機構旨在為小企業提供廣泛而完善的服務，不僅擁有相應的權力，而且具有充足的、源源不斷的資源。首當其沖應該致力於為小企業融資提供各種便利設施。

有條件地借鑒美國政府的做法，擇其善者而從之，是推動我國小企業發展的重要舉措。正如美國SBA所宣稱的，更迅速、更靈活以及更具冒險精神的小企業是創新的搖籃，數以百萬的人將發揮他們的聰明才智，為博物館、商店和家庭提供琳琅滿目的產品，整個社會將從小企業中受益。我們期待中國式SBA盡快設立，使小企業在中華大地上能夠有更大作為。

⑧ 中小高新技術企業發展問題

你這個命題也太大了，中小高新技術企業發展遇到的何止一個問題，是一大堆問題，你可以從管理、創新、財務、融資、人才、法律保護、政府保障、社會保險、稅務、項目支持等方面挑一個主線來講。
你這個命題要做成了絕不是一篇論文，而是一本很厚的書。

拋磚引玉給你一個：
摘 要：融資困難一直是阻礙我國中小高新技術企業發展的突出問題之一。應針對我國當前中小高新技術企業融資的環境特徵，借鑒國外經驗，盡快建立中小高新技術企業誠信系統，有效降低銀行的信息成本，建立健全中小企業信用擔保體系，加快風險投資業發展，為中小高新技術企業提供強大的資本支持等，以改善中小高新技術企業融資環境。

關鍵詞：高新技術；中小企業；融資環境

一、我國中小高新技術企業融資環境現狀

長期以來，我國在經濟發展中只重視改善大型企業的生存環境，而對中小企業發展尤其是中小高新技術企業的融資問題沒有引起足夠的重視，造成了中小高新技術企業融資難的困境。主要表現：一是以銀行信貸為依託的間接融資渠道存在較大障礙。在西方國家，銀行信用是中小高新技術企業融資的重要渠道。如美國，37%的小企業從商業銀行獲得融資，其餘資金的供給者是金融公司、租賃公司和其他非金融機構。我國的商業銀行在為中小企業貸款服務方面存在較多障礙。主要原因有：首先，中小高新技術企業數量眾多，一次性貸款的數額較小，與銀行對大型企業或項目的貸款業務相比，中小高新技術企業貸款會明顯增加銀行的業務量和經營。其次，中小高新技術企業的市場風險大，資金佔用時間長，商業銀行一般不願承擔此類貸款風險。另外，商業銀行對企業提供貸款需要嚴格的擔保程序，而中小高新技術企業在創業過程中，往往資產質量不佳、負債率高，難以提供合適有效的擔保方式。二是政府對中小高新技術企業融資的政策扶持力度不夠。西方國家政府扶持中小高新技術企業融資的政策措施有貼息貸款、政府優惠貸款、銀行貸款信用擔保等。我國政府為了支持中小高新技術企業的發展，先後出台了一些支持高科技中小企業融資的政策，但力度相當有限。一方面，針對中小高新技術企業的貼息貸款、優惠貸款有限，另一方面在中小高新技術企業信用擔保體系建設方面也顯得滯後。

二、中外中小高新技術企業融資環境的比較

（一）貸款援助政策

在西方國家，政府幫助中小高新技術企業獲得貸款的主要方式有：貸款擔保、貸款貼息、政府直接優惠貸款等。美國促進中小高新技術企業發展的政策主要由小企業管理局（SBA）負責實施。其主要政策內容是：向中小高新技術企業提供銀行貸款擔保和提供少量的直接特別貸款，並負責管理政府其他部門對中小高新技術企業的投資。目前，SBA擔保的最高貸款額為25萬美元，擔保貸款額占貸款總額的比重最高可達90%，期限可長達25年。日本作為典型的政府主導型市場經濟國家，政府在中小高新技術企業發展中起著非常大的作用，並制定了獨特的以政府金融體系為主的中小企業資金扶持政策。日本解決中小高新技術企業資金不足的獨特做法是，由政府財政撥款建立專門的為中小高新技術企業提供信貸服務的政府金融機構。主要有：國民金融公庫（1949）、中小企業金融公庫（1953）、中小企業投資育成公司（1963）和中小企業振興事業團（1967）等。

（二）信貸決策方式

西方國家的商業銀行在信貸決策時的指導思想是自主的謹慎實施策略，而我國商業銀行在信貸決策時受政府幹預較多。由於決策方式的不同，從而構成決策效果的不同。西方國家的銀行在信貸決策時通常採取三種有效方式，即：集中化決策、分散化決策和一體化決策。無論哪種決策方案，當貸款項目進入實施階段後，就由精通各項金融業務的員工任項目經理，對決策的全部實現過程進行跟蹤監控和提供服務，包括對貸款的運動軌跡、使用效率及迴流渠道，抵押物品的保管、核查與監督等，盡可能防止信貸風險產生。

我國信貸決策人為因素較多。因此，我國銀行的信貸決策與西方經濟發達國家信貸決策有所不同，並實行利隨本清的清償方式。我國的信貸決策的特徵是指令性、長官性決策行為較多。當國家出台一系列金融法規後，各家銀行在規定的時間內辦抵押，換借據。由於對抵押物品的有效性沒有經過科學論證，致使抵押貸款手續要素殘缺，造成信貸資產的大量損失。

（三）風險投資基金

風險投資基金是政府或民間創立的為中小高新技術企業創新活動提供的具有高風險和高回報率的專項投資基金。其中歐美等國家多由民間創立，而日本等國主要為政府設立。

美國的風險基金最為發達，遍及全國500多個小企業投資公司，其中大部分主要向中小高新技術企業提供投資資金。1995年共有7萬多中小高新技術企業獲得總共110多億美元的風險基金。

日本的風險基金也很發達。20世紀70年代後，日本開始實施中小企業現代化政策，進一步提出了中小企業要實現知識密集化、高技術化的政策，同時鼓勵政府金融機構向中小高新技術企業提供風險投資。目前，日本風險企業已達2萬多家，為中小高新技術企業的融資奠定了堅實的基礎。

我國的風險投資業起步較晚，處於發展的初期，風險投資規模小，加上法規的不健全以及風險投資缺乏完善退出機制等原因，難以滿足中小高新技術企業對風險資本融資的需求。

（四）信用擔保制度

建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小高新技術企業發展的通行作法，是重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險，改善中小高新技術企業融資環境的重要手段。在世界各國中，最早建立中小高新技術企業信用擔保體系的國家是日本。日本於1937年成立了東京中小企業信用保證協會，1958年成立了全國性的日本中小企業信用保證公庫和中小企業信用保證協會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保有機結合的信用保證體系。

美國中小高新技術企業信用擔保制度是由美國中小企業管理局來實現的。美國的中小企業管理局在全國有2000多個分支機構，形成了一個覆蓋全國的信用擔保體系，對中小高新技術企業提供資金支持。

我國目前一些地區進行了為中小高新技術企業提供融資擔保的探索，但建立全國性的中小企業信用擔保體系還處於探索階段。

三、改善我國中小高新技術企業融資環境的政策建議

（一）盡快建立中小高新技術企業誠信系統，有效降低銀行的信息成本

中小企業的群體信用較差，是阻礙銀行信貸資金向中小高新技術企業流動的主要原因之一。為此，可借鑒國外經驗，逐步建立中小企業誠信信息庫體系。任何企業只要從該體系內任何一家或幾家商業銀行獲得信貸融資，該企業的資產、經營、誠信記錄等重要信息會及時登記入庫。若企業法人或企業經理誠信狀況不佳，任何商業銀行將停止其提供融資。同時具有良好誠信紀錄的企業將會更便利的獲得銀行的信貸資金支持。

（二）建立健全中小企業信用擔保體系

由於先天不足的原因，中小高新技術企業普遍存在著信用等級不高的問題，使得銀行在發放貸款時對中小高新技術企業的資格條件和抵押擔保條件特別嚴格；信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動。通過構建中小高新技術企業信用擔保體系，可以建立中小高新技術企業與銀行之間良好的關系，提高中小高新技術企業的信用程度。

20世紀90年代以來，我國開始了中小高新技術企業融資擔保的探索。中小高新技術企業信用擔保體系由擔保和再擔保兩部分構成。擔保以地市為基礎，再擔保以省為基礎。中小高新技術企業信用擔保體系一般由信用擔保公司、銀行等金融機構、中央與地方政府、咨詢機構等組成，體現新型的銀、企、政關系。為了完善我國的中小高新技術企業信用擔保體系，應該進一步採取以下措施：建立信用擔保的風險控制與防範體系；建立中小企業信用擔保基金；保證擔保基金有長期穩定的補充資金來源；建立健全有關法律制度，使信用擔保機構有法可依。

（三）加快風險投資業發展，為中小高新技術企業提供強大的資金支持

西方國家新技術產業發展的經驗表明，發達的風險投資業和充足的風險資本是中小企業，尤其是中小高新技術企業發展的孵化器和催化劑。我國的風險投資業起步較晚，存在著資金來源單一、風險資本規模偏小、風險投資退出機制缺乏等諸多問題，難以滿足高科技中小企業的融資需求。因此，加快我國風險投資業的發展，是改善我國中小高新技術企業融資環境的當務之急。其核心工作包括：一是加大政府對風險投資業扶持力度。例如，政府通過健全法規制度、加強知識產權保護、制定財政稅收信貸優惠政策等工作，為風險投資的發展創造良好的外部政策環境，扶持風險投資的發展。二是積極推進多層次資本市場體系建設，健全風險投資的退出機制，為風險資本建立順暢的退出渠道。三是積極發展風險投資基金，吸引民間資金進入風險投資領域，拓寬風險投資的資金來源渠道。在西方國家，風險投資基金是支持高新技術產業及創業投資發展的重要資金來源。與一般的投資基金相比，風險投資基金是面向高新技術產業的投資基金，實行「共同投

⑨ 新項目投資與企業發展的關系

你這個命題也太大了，中小高新技術企業發展遇到的何止一個問題，是一大堆問題，你可以從管理、創新、財務、融資、人才、法律保護、政府保障、社會保險、稅務、項目支持等方面挑一個主線來講。 你這個命題要做成了絕不是一篇論文，而是一本很厚的書。 拋磚引玉給你一個： 摘 要：融資困難一直是阻礙我國中小高新技術企業發展的突出問題之一。應針對我國當前中小高新技術企業融資的環境特徵，借鑒國外經驗，盡快建立中小高新技術企業誠信系統，有效降低銀行的信息成本，建立健全中小企業信用擔保體系，加快風險投資業發展，為中小高新技術企業提供強大的資本支持等，以改善中小高新技術企業融資環境。 關鍵詞：高新技術；中小企業；融資環境 一、我國中小高新技術企業融資環境現狀 長期以來，我國在經濟發展中只重視改善大型企業的生存環境，而對中小企業發展尤其是中小高新技術企業的融資問題沒有引起足夠的重視，造成了中小高新技術企業融資難的困境。主要表現：一是以銀行信貸為依託的間接融資渠道存在較大障礙。在西方國家，銀行信用是中小高新技術企業融資的重要渠道。如美國，37%的小企業從商業銀行獲得融資，其餘資金的供給者是金融公司、租賃公司和其他非金融機構。我國的商業銀行在為中小企業貸款服務方面存在較多障礙。主要原因有：首先，中小高新技術企業數量眾多，一次性貸款的數額較小，與銀行對大型企業或項目的貸款業務相比，中小高新技術企業貸款會明顯增加銀行的業務量和經營。其次，中小高新技術企業的市場風險大，資金佔用時間長，商業銀行一般不願承擔此類貸款風險。另外，商業銀行對企業提供貸款需要嚴格的擔保程序，而中小高新技術企業在創業過程中，往往資產質量不佳、負債率高，難以提供合適有效的擔保方式。二是政府對中小高新技術企業融資的政策扶持力度不夠。西方國家政府扶持中小高新技術企業融資的政策措施有貼息貸款、政府優惠貸款、銀行貸款信用擔保等。我國政府為了支持中小高新技術企業的發展，先後出台了一些支持高科技中小企業融資的政策，但力度相當有限。一方面，針對中小高新技術企業的貼息貸款、優惠貸款有限，另一方面在中小高新技術企業信用擔保體系建設方面也顯得滯後。 二、中外中小高新技術企業融資環境的比較 （一）貸款援助政策 在西方國家，政府幫助中小高新技術企業獲得貸款的主要方式有：貸款擔保、貸款貼息、政府直接優惠貸款等。美國促進中小高新技術企業發展的政策主要由小企業管理局（SBA）負責實施。其主要政策內容是：向中小高新技術企業提供銀行貸款擔保和提供少量的直接特別貸款，並負責管理政府其他部門對中小高新技術企業的投資。目前，SBA擔保的最高貸款額為25萬美元，擔保貸款額占貸款總額的比重最高可達90%，期限可長達25年。日本作為典型的政府主導型市場經濟國家，政府在中小高新技術企業發展中起著非常大的作用，並制定了獨特的以政府金融體系為主的中小企業資金扶持政策。日本解決中小高新技術企業資金不足的獨特做法是，由政府財政撥款建立專門的為中小高新技術企業提供信貸服務的政府金融機構。主要有：國民金融公庫（1949）、中小企業金融公庫（1953）、中小企業投資育成公司（1963）和中小企業振興事業團（1967）等。 （二）信貸決策方式 西方國家的商業銀行在信貸決策時的指導思想是自主的謹慎實施策略，而我國商業銀行在信貸決策時受政府幹預較多。由於決策方式的不同，從而構成決策效果的不同。西方國家的銀行在信貸決策時通常採取三種有效方式，即：集中化決策、分散化決策和一體化決策。無論哪種決策方案，當貸款項目進入實施階段後，就由精通各項金融業務的員工任項目經理，對決策的全部實現過程進行跟蹤監控和提供服務，包括對貸款的運動軌跡、使用效率及迴流渠道，抵押物品的保管、核查與監督等，盡可能防止信貸風險產生。 我國信貸決策人為因素較多。因此，我國銀行的信貸決策與西方經濟發達國家信貸決策有所不同，並實行利隨本清的清償方式。我國的信貸決策的特徵是指令性、長官性決策行為較多。當國家出台一系列金融法規後，各家銀行在規定的時間內辦抵押，換借據。由於對抵押物品的有效性沒有經過科學論證，致使抵押貸款手續要素殘缺，造成信貸資產的大量損失。 （三）風險投資基金 風險投資基金是政府或民間創立的為中小高新技術企業創新活動提供的具有高風險和高回報率的專項投資基金。其中歐美等國家多由民間創立，而日本等國主要為政府設立。 美國的風險基金最為發達，遍及全國500多個小企業投資公司，其中大部分主要向中小高新技術企業提供投資資金。1995年共有7萬多中小高新技術企業獲得總共110多億美元的風險基金。 日本的風險基金也很發達。20世紀70年代後，日本開始實施中小企業現代化政策，進一步提出了中小企業要實現知識密集化、高技術化的政策，同時鼓勵政府金融機構向中小高新技術企業提供風險投資。目前，日本風險企業已達2萬多家，為中小高新技術企業的融資奠定了堅實的基礎。 我國的風險投資業起步較晚，處於發展的初期，風險投資規模小，加上法規的不健全以及風險投資缺乏完善退出機制等原因，難以滿足中小高新技術企業對風險資本融資的需求。 （四）信用擔保制度 建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小高新技術企業發展的通行作法，是重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險，改善中小高新技術企業融資環境的重要手段。在世界各國中，最早建立中小高新技術企業信用擔保體系的國家是日本。日本於1937年成立了東京中小企業信用保證協會，1958年成立了全國性的日本中小企業信用保證公庫和中小企業信用保證協會，形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保有機結合的信用保證體系。 美國中小高新技術企業信用擔保制度是由美國中小企業管理局來實現的。美國的中小企業管理局在全國有2000多個分支機構，形成了一個覆蓋全國的信用擔保體系，對中小高新技術企業提供資金支持。 我國目前一些地區進行了為中小高新技術企業提供融資擔保的探索，但建立全國性的中小企業信用擔保體系還處於探索階段。 三、改善我國中小高新技術企業融資環境的政策建議 （一）盡快建立中小高新技術企業誠信系統，有效降低銀行的信息成本 中小企業的群體信用較差，是阻礙銀行信貸資金向中小高新技術企業流動的主要原因之一。為此，可借鑒國外經驗，逐步建立中小企業誠信信息庫體系。任何企業只要從該體系內任何一家或幾家商業銀行獲得信貸融資，該企業的資產、經營、誠信記錄等重要信息會及時登記入庫。若企業法人或企業經理誠信狀況不佳，任何商業銀行將停止其提供融資。同時具有良好誠信紀錄的企業將會更便利的獲得銀行的信貸資金支持。 （二）建立健全中小企業信用擔保體系 由於先天不足的原因，中小高新技術企業普遍存在著信用等級不高的問題，使得銀行在發放貸款時對中小高新技術企業的資格條件和抵押擔保條件特別嚴格；信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動。通過構建中小高新技術企業信用擔保體系，可以建立中小高新技術企業與銀行之間良好的關系，提高中小高新技術企業的信用程度。 20世紀90年代以來，我國開始了中小高新技術企業融資擔保的探索。中小高新技術企業信用擔保體系由擔保和再擔保兩部分構成。擔保以地市為基礎，再擔保以省為基礎。中小高新技術企業信用擔保體系一般由信用擔保公司、銀行等金融機構、中央與地方政府、咨詢機構等組成，體現新型的銀、企、政關系。為了完善我國的中小高新技術企業信用擔保體系，應該進一步採取以下措施：建立信用擔保的風險控制與防範體系；建立中小企業信用擔保基金；保證擔保基金有長期穩定的補充資金來源；建立健全有關法律制度，使信用擔保機構有法可依。 （三）加快風險投資業發展，為中小高新技術企業提供強大的資金支持 西方國家新技術產業發展的經驗表明，發達的風險投資業和充足的風險資本是中小企業，尤其是中小高新技術企業發展的孵化器和催化劑。我國的風險投資業起步較晚，存在著資金來源單一、風險資本規模偏小、風險投資退出機制缺乏等諸多問題，難以滿足高科技中小企業的融資需求。因此，加快我國風險投資業的發展，是改善我國中小高新技術企業融資環境的當務之急。其核心工作包括：一是加大政府對風險投資業扶持力度。例如，政府通過健全法規制度、加強知識產權保護、制定財政稅收信貸優惠政策等工作，為風險投資的發展創造良好的外部政策環境，扶持風險投資的發展。二是積極推進多層次資本市場體系建設，健全風險投資的退出機制，為風險資本建立順暢的退出渠道。三是積極發展風險投資基金，吸引民間資金進入風險投資領域，拓寬風險投資的資金來源渠道。在西方國家，風險投資基金是支持高新技術產業及創業投資發展的重要資金來源。與一般的投資基金相比，風險投資基金是面向高新技術產業的投資基金，實行「共同投

⑩ 本單位帳內借就業專項資金有什麼責任

十種方式籌集風險資本與社會的經濟，越來越多的人的不斷發展成自我就業的民營經濟。創業並不難，現在國家的政策已經放寬，從注冊審批時間很短，但創業初期面臨的最大的考慮是創業的活力，然後再考慮如何做大做強。其中，資金的獲得是最重要的方面。因為它是私有的，但一定的知名度，在市場面前，想要拓展業務確實存在一些困難，但是你想通過私人中小型企業的財務約束，改變和擴大知名的規模，但也成為「蛋糕做大」的瓶頸。要提高風險資本，你可以選擇以下十個。
之一。
銀行可能成為公司的忠實合作夥伴銀行貸款，是專業從事特定業務信貸資金，它肯定花費了巨額的資金聚集了大量儲戶，銀行像一個大寫的「蓄水池」，准備准備好公司履行條件，提供各種條件，他們需要的金額貸款。
兩個。
信用卡刷卡是啟動資金的重要來源。盡管許多人認為信用卡是非傳統的融資渠道，但新的信用卡公司使用金融中介的做法已經變得越來越普遍和廣泛接受。
三。申請小額貸款
促進再就業的下崗職工，今年年初，廣州市財政局安排通過建立年度預算的5000萬下崗失業人員在廣州市小貸款專項用於小額擔保下崗失業人員貸款。銀行合格的小企業貸款，由財政部門按貸款基準利率的人民銀行宣布放棄50％的折扣，但擴展沒有補貼。
四。政府
對於一些公司，政府機構是資金的一個重要來源。 SBA日益成為資金的一個重要來源。該委員會擁有廣泛的項目和貸款擔保對中小企業有很大的幫助。許多政府機構，不僅支持貸款援助，同時也為中小企業擔供職業技術幫助。據悉，廣東省今年將舉行五年見譚2十億資金，支持中小企業。據了解，今年以來，廣東省的資金支持2億元中小企業專項資金，重點是一天來支持中小企業信用擔保體系，支持民營企業轉型和技術創新。廣東將高科技，外向型，就業吸納下崗職工和農產品加工為對象類型重點支持的類型。
五大貢獻
風險投資家風險投資為公司取得了非同小可。風險資本家把錢投入到有前途的公司的未來，換來的財產，有時甚至控制的企業。
六大投資銀行
投資銀行的金融中介機構，就可以提高很多需要為公司的發展資金。然而，投資銀行並不親自企業家投資，但對於創業者籌集資金從外部投資者或貸款人手中，他們從中牟利。投資銀行家通常是高新技術企業在該領域或感興趣的創新產品，因為這些產品有很大的市場潛力，可以帶來高回報他們。投資銀行的另一種方式來籌集資金是幫助企業「走出去上市。」
七，供應商從金融機構的供給
能到達那裡，其中包括傳統的商業信用，如賣方之前支付將貨物交付。先進的現金管理策略應要求供應商提供的信貸條件或折扣當場會計模式。
八，合資企業建立了戰略合作夥伴關系
視為一種有效的方式合資公司的融資。一種可能性是一個合作項目，雙方同意投資一筆錢。合資企業可以解決所有的金融需求。融資關系的另一種方式，你必須與其他公司的業務往來，有可能是一個大公司，建立了戰略合作夥伴關系。
九，特許經營權轉讓
這種方法是很新的，公司有責任通過發行權給別人募集資金僅銷售特殊產品。這類似於特許經營，特許經營是一種特殊的費用由管理方式的轉移支付。
X.版稅融資機構
這是融資的一個聰明的辦法。我們可以在發展的投資者將被視為公司未來基金銷售的形式把這個。償還墊款，按銷售額的一定比例償還公司的投資者。該費用