對外擔保貸款損失什麼意思

⑴ 提供貸款擔保損失如何處理

問：我公司向一長期供應原材料的客戶提供融資擔保，但該公司因經營不善破產。我公司為其提供擔保造成無法追回的損失75萬元（有人民法院的破產、清算公告）。這部分損失能否作為資產損失在稅前扣除？《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國家稅務總局公告2011年第25號）第四十四條規定，企業對外提供與本企業生產經營活動有關的擔保，因被擔保人不能按期償還債務而承擔連帶責任，經追索，被擔保人無償還能力，對無法追回的金額，比照本辦法規定的應收款項損失進行處理。與本企業生產經營活動有關的擔保是指企業對外提供的與本企業應稅收入、投資、融資、材料采購、產品銷售等生產經營活動相關的擔保。《國家稅務總局關於鄂爾多斯羊絨集團有限責任公司資產損失稅前扣除問題的批復》（稅總函〔2015〕193號）明確，企業間相互擔保發生的財產損失，應比照應收款項損失按國家稅務總局公告2011年25號進行處理。國家稅務總局公告2011年第25號第二十三條明確，企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。第二十四條明確，企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。

⑵ 銀行員工對外擔保貸款，該筆貸款已造成損失，該如何寫擔保情況說明

銀行員工是不能對貸款進行擔保的，銀行有相關的明確規定，如果造成貸款損失，銀行員工是要按照相關規定承擔責任的。

⑶ 徵信報告擔保可疑、損失是什麼意思

徵信報告的五級分類有正常，關注，次級，可疑，損失五類，這是通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素，進行連續監測和分析做出的風險判斷。從左往右資產情況越來越差，前兩類還算正常，後三類就是明顯的問題徵信。

顯示損失是指銀行判定借款人無論採取何種方式都無法償還貸款。貸款損失率達到了百分之七十五到百分之一百之間。在採取所有可能的措施或一切必須的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。除非對方能提出非常充分的理由，否則顯示損失的個人或者企業日後是絕對無法貸款的。

總之徵信顯示損失說明個人信用已經到了非常危險的境地，銀行或者金融機構將會採取法律途徑要求歸還欠款。查看個人徵信報告是信貸審批的必經環節，以後的車貸房貸，甚至是正常生活都會受到影響。

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注意事項：

舊版徵信報告的還款記錄保持2年，不良信息(例如逾期、呆賬等)自中止之日起保留5年。新版徵信報告中，還款記錄延長至5年，記錄詳盡的還款信息(即便銷戶也有詳盡還款記錄)、逾期信息。

新版完整展示學歷信息，就業情況，電子郵箱信息，通訊地址，戶籍地址，所有個人手機號。配偶信息較為完整，比如包含姓名，證件類型，證件號碼，工作單位和聯系電話。個人近幾年詳盡的居住信息都記錄在冊。

⑷ 徵信什麼是對外貸款擔保

A的徵信，A上面貸款信息欄顯示有貸款，「其他擔保」方式，是是別人給A擔保，A的貸款。如果A自己給別人擔保，會在A徵信的「擔保」欄顯示的。

⑸ 若一個企業對外擔保貸款情況過多容易產生什麼後果

如果是銀行的擔保，那麼在算負債率時候負債率會比較高。另外擔保多的話，萬一出了壞賬就悲劇了

⑹ 貸款損失准備金是什麼意思啊

貸款損失准備是當存在客觀證據表明貸款發生減值，按貸款損失的程度計提的用於彌補專項損失、尚未個別識別的可能性損失和針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險所計提的准備。銀行在期末分析各項貸款的可收回性，並預計可能產生的貸款損失。

貸款損失准備為貸款的賬面價值與其預計未來可收回金額的現值之間的差額。貸款損失准備的提取是按照風險分類的結果，並考慮借款人的還款能力、還款意願、貸款本息的償還情況、抵押品的市價和擔保人的支持力度等因素，分析其風險程度和回收的可能性，以判斷貸款是否發生減值，合理計提。

貸款損失准備的種類
商業銀行一般提取的貸款損失准備有三種：普通准備金、專項准備金和特別准備金。

（1）普通准備金

普通准備金又稱一般准備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失准備。我國商業銀行現行的按照貸款余額1%a提取的貸款呆賬准備金相當於普通准備金。由於普通損失准備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通損失准備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通准備金不能超過加權風險資產的1、25%a，超過部分不再計入。

普通准備金是用於彌補貸款組合的不確定損失的。再好的風險識別機制和分類制度，由於可用資料和人員素質等限制，都很難做到將貸款的內在損失全部識別出來，因此就要提取一定的准備金，以用於彌補貸款的不確定損失。從某種意義上講，普通損失准備金是彌補貸款組合損失的一種總准備。普通損失准備金所針對的貸款內在損失是不確定的，這種內在損失可能存在，也可能不存在，還有可能部分存在，但目前無法認定。因此，普通貸款損失准備在一定程度上具有資本的性質，可以一定程度上用於彌補銀行的未來損失。

（2）專項准備金

專項准備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失准備。專項准備金由於不具有資本的性質，不能計入資本基礎，同時在計算風險資產時，要將已提取的專項准備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除。

專項准備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額，或者說反映的是貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，但實際上專項准備金已經用於彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用於彌補銀行未來發生的其他損失，其性質與固定資產折舊相同。因此，專項准備金不具有資本的性質。

（3）特別准備金

特別准備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失准備。特別准備金與普通和專項准備金不同，特別准備金不是商業銀行經常提取的准備金。遇到特殊情況，商業銀行才計提特別准備金。比如，國家出現政治動盪、經濟或金融危機等重大事件，影響到該國公司的貸款償還能力，那麼，銀行就可以對該國的全部貸款按一定比例計提特別 准備金。特別准備金是按照貸款內在損失計提專項准備金基礎之上計提的。

貸款損失准備的計提基數和比例
貸款損失准備的計提基數
普通准備金的計提基數有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數；二是為了避免普通准備金與專項准備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項准備金後的余額為基數；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數。

專項准備金的計提基數有兩種，分別為不良貸款或「非正常類貸款」。在實際操作中，並不是簡單以各類不良貸款或「非正常類貸款」為基數，應乘以相應的計提比例來計提專項准備金對於大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內在損失金額，並按照這一金額計提；對於其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失概率確定一個計提比例，實行批量計提。

特別准備金的計提基數為某一特定貸款組合（如特定國別或特定行業等）的全部貸款余額。

貸款損失准備的計提比例
普通准備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。

專項准備金的計提比例：由商業銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定；對於沒有內部風險計算體系的銀行，監管當局往往規定一個參考比例。

特別准備金的計提比例：由商業銀行或監管當局按照國別或行業等風險的嚴重程度確定。

貸款損失准備的會計處理
一、本科目核算企業（銀行）的貸款發生減值時計提的減值准備。

計提貸款損失准備的資產包括客戶貸款、拆出資金、貼現資產、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款和墊款等。

企業（保險）的保戶質押貸款計提的減值准備，也在本科目核算。

二、本科目應當按照計提貸款損失准備的資產類別進行明細核算。

三、貸款損失准備的主要賬務處理

（1）資產負債表日，企業根據金融工具確認和計量准則確定發生減值，按應減記的金額，借記「資產減值損失」科目，貸記本科目。本期應計提的貸款損失准備大於其賬面余額的，應按其差

⑺ 貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑、損失各有什麼特徵

1、正常。借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。

2、關注。盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，貸款損失的概率不會超過5%。

3、次級。借款人的還款能力出現明顯問題，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

4、可疑。借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，貸款損失的概率在50%-75%之間。

5、損失。指借款人已無償還本息的可能，無論採取什麼措施和履行什麼程序，貸款都註定要損失了，其貸款損失的概率在75%-100%。

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獲貸技巧

1、借款理由：貸款人在申請貸款的過程中，貸款理由應該坦誠並且清晰，詳細的寫出貸款的用途以及個人還貸方面的優勢。例如：良好的個人信用記錄。

2、借款金額：貸款人在銀行申請貸款的金額不宜太高，因為金額越大，失敗的可能性也就越高，然而這並不是貸款人所希望的，他們肯定不希望自己的貸款資金在半個月內還看不到放款的動靜。倘若貸款人所申請的貸款較大的話，建議你適當降低貸款數額，這樣通過銀行審核的希望也就大大增加了。

3、借款說明：詳細的填寫申請資料，借款的用途、個人信用記錄、收入來源、還款能力以及家庭收入情況等等。以保證你的借款不管何時何地何情況，都能夠准時的償還貸款。

4、貸款償還：借款人成功申請貸款之後，就必須要按照規定的時間還款，切勿出現僥幸心理，耽誤還款時間，從而造成不良的個人信用記錄。另外，對於拖欠的貸款，相關部門也會盡全力追回。

⑻ 徵信報告中顯示擔保貸款五級分類貸款損失

五級分類被分類為損失，就是說這貸款已經是正宗的不良貸款了，註定會損失且超過75%無法收回，或基本無法收回。

⑼ 給別人擔保貸款,對方出現五級分類損失,對自己有什麼形象

如果你給別人做擔保貸款，你作為擔保人也有還款的義務，對方出現這種情況，那麼你的徵信上也會有不良記錄。