公司與個人貸款利息

❶ 個人向銀行貸款的利率高還是企業向銀行貸款的利率高

一般來講，個人向銀行的貸款利率會較高點。

1，公司客戶是銀行的大客戶，因為他們貸款的額度較大。針對經營情況優良的公司客戶，銀行會給出相對優惠的貸款利息，吸引大客戶。
2，相對應的針對個人貸款，銀行也會給出優惠的貸款利息，但是幅度不會太大。

❷ 企業向個人借款利息如何處理 稅務

企業（債務人）向個人（債權人）支付利息時有個問題比較棘手，就是個人（債權人）不能開具發票。企業若不能取得發票，意味著利息費用不能在企業所得稅前扣除，匯算清繳時需做納稅調整處理。
個人（債權人）雖不能開具發票，但可通過稅務代開發票。企業（債務人）可以要求個人（債權人）到當地稅務申請代開發票，此類事項稅務能代開名目為「資金使用費」的發票。
針對資金使用費，稅務只能代開增值稅普通發票，增值稅徵收率3%，稅額需由個人（債權人）先行繳納，並需同步繳納附加稅。此外，代開發票時個人（債權人）需就取得利息收益預繳1.5%的個稅，其餘個稅由企業代扣代繳。現在已有部分地市稅務給個人代開發票時，已經不要求個人預繳個稅了；如果稅務不要求不預繳，個稅將由企業全部代扣代繳或預扣預繳。

❸ 企業向個人借款，利息如何處理

一、應繳或應扣繳相關稅收規定
（1）個人所得稅 《國家稅務總局關於利息、股息、紅利所得征稅問題的通知》（國稅函[1997]656號）「扣繳義務人將屬於納稅義務人應得的利息、股息、紅利收入通過扣繳義務人的往來會計科目分配到個人名下，收入所有人有權隨時提取。在這種情況下，扣繳義務人將利息、股息、紅利所得分配到個人名下時，即應認為所得的支付，應按稅收法規規定及時代扣代繳個人所得稅」這里應注意兩點：一是扣繳義務人扣繳義務時間為其計提應付利息時；二是借款利息不同儲蓄存款利息，借款利息不享受儲蓄存款利息免稅的的規定。
（2）營業稅 首先，個人取得的對外借款利息收入應當繳納營業稅。其次，根據《營業稅暫行條例》第十一條關於營業稅扣繳義務人的規定，支付借款利息的企業，並沒有義務代扣代繳營業稅。
（3）印花稅 企業與個人簽訂的借款合同，不屬於印花稅稅目稅率表中借款合同的徵收范圍，因此不需要繳納印花稅。
二、企業所得稅稅前扣除規定 企業支付個人借款利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據《企業所得稅法》第八條和《企業所得稅法實施條例》第二十七規定，准予扣除：
（一）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具備非法集資目的或者其他違反法規的行為。
（二）企業與個人之間簽訂了借款合同。
三、應扣未扣個人所得稅免於加收滯納金的特殊規定 按照《稅收征管法》規定的原則，對於扣繳義務人應扣未扣稅款，均不得向納稅人或扣繳義務人加收滯納金。因為滯納金是納稅人、扣繳義務人因佔用國家稅款所做的補償，扣繳義務人未扣繳稅款則不存在佔用的問題，而納稅人在未知的前提下也不應當加收滯納金。 四、其他涉稅問題 企業向個人支付借款利息除涉及到以上所列的相關稅收政策外，還要注意以下幾點：
（1）應取得合法有效憑證。企業在支付借款利息時，應當向取得利息的個人索取正規稅務發票。這樣，地稅機關在向取得利息的個人開具發票時，自然會扣繳相關稅款。企業取得了支付利息的發票，就能把支付的利息在稅前扣除。
（2）稅前扣除的借款合同應符合《合同法》的相關要求，即借款的利息不得預先在本金中扣除，利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。
（3）將借款用於與生產經營無關的利息支出不得在稅前列支。

❹ 企業支付個人借款利息應如何處理

一、應繳或應扣繳相關稅收規定 （1）個人所得稅 《國家稅務總局關於利息、股息、紅利所得征稅問題的通知》（國稅函[1997]656號）「扣繳義務人將屬於納稅義務人應得的利息、股息、紅利收入通過扣繳義務人的往來會計科目分配到個人名下，收入所有人有權隨時提取。在這種情況下，扣繳義務人將利息、股息、紅利所得分配到個人名下時，即應認為所得的支付，應按稅收法規規定及時代扣代繳個人所得稅」這里應注意兩點：一是扣繳義務人扣繳義務時間為其計提應付利息時；二是借款利息不同儲蓄存款利息，借款利息不享受儲蓄存款利息免稅的的規定。 （2）營業稅 首先，個人取得的對外借款利息收入應當繳納營業稅。其次，根據《營業稅暫行條例》第十一條關於營業稅扣繳義務人的規定，支付借款利息的企業，並沒有義務代扣代繳營業稅。 （3）印花稅 企業與個人簽訂的借款合同，不屬於印花稅稅目稅率表中借款合同的徵收范圍，因此不需要繳納印花稅。 二、企業所得稅稅前扣除規定 企業支付個人借款利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據《企業所得稅法》第八條和《企業所得稅法實施條例》第二十七規定，准予扣除： （一）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具備非法集資目的或者其他違反法規的行為。 （二）企業與個人之間簽訂了借款合同。 三、應扣未扣個人所得稅免於加收滯納金的特殊規定 按照《稅收征管法》規定的原則，對於扣繳義務人應扣未扣稅款，均不得向納稅人或扣繳義務人加收滯納金。因為滯納金是納稅人、扣繳義務人因佔用國家稅款所做的補償，扣繳義務人未扣繳稅款則不存在佔用的問題，而納稅人在未知的前提下也不應當加收滯納金。 四、其他涉稅問題 企業向個人支付借款利息除涉及到以上所列的相關稅收政策外，還要注意以下幾點： （1）應取得合法有效憑證。企業在支付借款利息時，應當向取得利息的個人索取正規稅務發票。這樣，地稅機關在向取得利息的個人開具發票時，自然會扣繳相關稅款。企業取得了支付利息的發票，就能把支付的利息在稅前扣除。 （2）稅前扣除的借款合同應符合《合同法》的相關要求，即借款的利息不得預先在本金中扣除，利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。 （3）將借款用於與生產經營無關的利息支出不得在稅前列支。

❺ 公司與個人購房貸款利率一樣嗎

不一樣。
個人貸款利率比企業貸款利率低，因為企業貸款要採用擔保的形式，必須有擔保公司進行擔保，沒有擔保公司出具擔保函，銀行是不會給企業貸款的。
而擔保公司要收擔保費，並且利率比銀行高，企業貸款一般都是短期貸款。

❻ 公司向個人借款利息如何做賬

首先，必須要有借款合同，且利率符合稅法的規定，其次，必須代扣利息所得的個人所得稅。

借：財務費用
貸：現金/銀行存款
應交稅金——個人所得稅
借：管理費用——印花稅 公司承擔部分
其他應收款——****個人 個人承擔部分
貸：現金

❼ 公司向個人借款支付的利息如何做賬呀

借：財務費用
貸：現金（銀行存款）
不過不能所得稅扣除的，這個利息費用要納稅調整繳納企業所得稅的

❽ 請問公司支付個人借款利息，該怎麼處理

借：財務費用-利息

貸：庫存現金或銀行存款

1、根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條規定： 企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：

非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。

2、因此，在企業所得稅匯算清繳時，公司向個人借款支付的利息按照金融企業同期同類貸款利率計算的利息部分准予扣除，超過部分不得稅前扣除。

3、公司向個人借款支付的利息時，應當按照實際支付的利息依照20%稅率計算繳納個人所得稅，有支付利息的單位代扣代繳。

(8)公司與個人貸款利息擴展閱讀

公司借款的不合理利息支出不得稅前扣除

《國家稅務總局關於企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》(國稅函〔2009〕312號)規定：

凡企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，該企業對外借款所發生的利息，相當於投資者實繳資本額與在規定期限內應繳資本額的差額應計付的利息，其不屬於企業合理的支出，應由企業投資者負擔，不得在計算企業應納稅所得額時扣除。

具體計算不得扣除的利息，應以企業一個年度內每一賬面實收資本與借款余額保持不變的期間作為一個計算期，每一計算期內不得扣除的借款利息按該期間借款利息發生額乘以該期間企業未繳足的注冊資本占借款總額的比例計算。

公式為：企業每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額，企業一個年度內不得扣除的借款利息總額為該年度內每一計算期不得扣除的借款利息額之和

❾ 銀行個人貸款和企業貸款利率

不分個人和企業貸款兩種利率.

項目 年利率（%）

一、短期貸款
六個月以內（含六個月） 4.86
六個月至一年（含一年） 5.31
二、中長期貸款
一至三年（含三年） 5.40
三至五年（含五年） 5.76
五年以上 5.94
三、貼 現 以再貼現利率為下限加點確定

四、個人住房公積金貸款
五年（含）以下 3.33
五年以上 3.87
五、民政部門福利工廠貸款 3.87
六、老少邊窮發展經濟貸款 2.43
七、民族貿易及民族用品生產貸款 2.43
八、扶貧貼息貸款（含牧區） 3.00

❿ 個人貸款和企業貸款適用的貸款利率是否相同

人民銀行的基準利率相同的，只是商業銀行貸款利率和住房公積金貸款利率不同，住房公積金貸款利率相對低點。現行貸款利率：
當前存貸款基準利率一覽
項 目 調整前利率% 調整後利率% 調整幅度
存款
活期存款 0.36 0.40 0.04
整存整取定期存款
三個月 2.25 2.60 0.35
半 年 2.50 2.80 0.30
一 年 2.75 3.00 0.25
二 年 3.55 3.90 0.35
三 年 4.15 4.50 0.35
五 年 4.55 5.00 0.45
貸款
六個月 5.35 5.60 0.25
一 年 5.81 6.06 0.25
一至三年 5.85 6.10 0.25
三至五年 6.22 6.45 0.23
五年以上 6.40 6.60 0.20
個人住房公積金貸款 (暫未公布)
五年以下（含五年） 3.75 3.75 0.00
五年以上 4.30 4.30 0.00