個人向企業貸款需交納增值稅么

⑴ 個人之間借款利息要交稅嗎

不需要。
個人與個人之間借款屬於民間借貸，是不需要交稅的。不過借款產生的利息屬於應稅項目，達到起征點的應交相關的稅款，比如增值稅、個人所得稅。
像在《個人所得稅法》里就明確提出特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
還有，《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里指出增值稅的征稅范圍包括金融服務。而所謂金融服務，就是經營金融保險的業務活動，其中自然包含貸款服務。而正是因為提供的貸款服務屬於金融服務，所以獲得的利息需要繳納3%的增值稅。
而個人民間借貸涉及的增值稅附加、個人所得稅納稅義務，一般是由代扣代繳義務人進行代扣代繳。注意要及時繳納，不然可能會被處以罰款。
【拓展資料】
利息所得稅亦稱存款利息所得稅。是以存款、墊款和證券等的利息所得為征稅對象徵收的一種稅。建國初期，國家針對私營經濟佔主導地位，社會上存在大量的向銀行、錢庄和工商業戶存款、墊款生息的現象。
個人向企業借款利息所得稅要繳納嗎？
1.企業向個人借款，支付利息時，要代扣代繳個人所得稅。按利息收入的20%計算個人所得稅。
2.企業提取的利息，應該計入財務費用--利息支出，不交營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。
3.企業與個人簽訂借款合同時，要按合同記載金額的0.05，計算繳納印花稅。
4.企業向個人支付借款利息時應當代扣代繳個人所得稅，扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，督導企業或有關組織依法扣繳個人所得稅。
5.企業向個人借款是否要支付利息由企業與個人約定。企業向個人借款的利息支出如果在企業所得稅稅前扣除，獲得利息的個人應當向企業提供利息收入發票。即個人取得利息收入後就要到稅務機關代開發票。

⑵ 公司以個人名義向金融機構貸款所支付的利息需要繳納增值稅和個人所得稅嗎

公司或者個人，從金融機構貸款，支付利息，不需要繳納增值稅和個人所得稅。

⑶ 個人收取企業的的無息借款本金需要交稅嗎

個人收取企業的的無息借款本金不需要交稅。
貸款方為自然人的，其向其他單位或個人無償提供服務，根據規定其他個人無償提供服務不需要視同銷售，不繳納增值稅。
貸款方為單位或個體工商戶的，其向其他單位或個人無償提供服務，無論借貸雙方是否為關聯方均要視同銷售按規定繳納增值稅。

⑷ 個人向公司借款是否合法

個人向公司借款是合法的。公司向個人借款需要符合公司章程的條件，並經股東大會或股東大會批准。根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》規定，所稱民間借貸，是指自然人、法人和非法人組織之間的融資行為。根據《中華人民共和國民法典》規定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期還款並支付利息的合同。

《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》
第一條本規定所稱的民間借貸，是指自然人、法人和非法人組織之間進行資金融通的行為。經金融監管部門批准設立的從事貸款業務的金融機構及其分支機構，因發放貸款等相關金融業務引發的糾紛，不適用本規定。
《中華人民共和國民法典》
第六百六十七條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款並支付利息的合同。
個人借款給企業如何納稅，取決於我們合同的約定。無償借款與有償提供服務是不一樣的。
一、個人所得稅
(一)無償借款，無需繳納個稅股東個人與企業之間簽訂了借款協議，且協議中約定為無償即零利息借款，股東沒有所得，股東不需要繳個人所得稅。(二)有息借款，股東收到公司支付的利息時，利息收入按20%繳納個稅。政策依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第三條利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
二、增值稅
(一)無償借款，協議中約定為無償即零利息借款，不視同銷售，股東不需要繳納增值稅。政策依據：財稅2016年36號文附件1第十四條。
(二)有息借款，個人收到企業支付的利息，以收到的全額利息為銷售額繳納增值稅。政策依據：財稅2016年36號文附件2第三條。
三、企業所得稅
企業向股東個人支付利息，符合條件的利息，可以抵扣企業的應納稅所得額，否則不予抵扣。條件：股東在企業的債權性投資與其權益性投資比例不超過2:1的，並且企業支付給股東的借款利息，在不超過金融企業同期同類貸款利率計算的數額，憑發票可以稅前扣除。
四、印花稅
個人與企業之間簽訂的借款合同，無需繳納印花稅。
政策依據：《中華人民共和國印花稅暫行條例》的規定，銀行與其他金融組織與借款人簽訂的借款合同按照萬分之零點5的稅率貼花。自然人與企業都不屬於其他金融組織，因此自然人與企業、或企業與企業之間的民間借貸行為不繳納印花稅。

⑸ 個人借款給公司的涉稅問題

個人借款給公司未償還貸款取得的利息，不屬於增值稅的計稅范圍。但在個人所得稅方面，稅務局有權進行稅收調整。分析如下：
增值稅：根據《財政部、國家稅務總局關於全面推進營改增試點的通知》單位提供的服務或個體工商戶無償向其他單位或個人用於公益事業或面向社會公眾的除外的業務，視為銷售。因此，作為銷售提供免費服務的主體僅限於「單位或個體工商戶」，並未提及「其他個人」指自然人。也就是說，在稅法中，個人股東無償向企業提供貸款，不屬於增值稅視為銷售的應稅范圍。個人所得稅：根據個人所得稅法的規定，個人與其關聯方之間的業務往來不符合獨立交易原則，無正當理由減少本人或關聯方應納稅額的稅務機關有權按照合理的方法進行納稅調整。需要徵收附加稅的，依法征稅並加收利息。
拓展資料：
1、增值稅是按照貨物包括應稅勞務在流通過程中產生的增值稅額徵收的一種流轉稅。從計稅原則上講，增值稅是對商品生產、流通、勞務等多個環節的增加值或貨物增加值徵收的流轉稅。徵收增值稅，即由消費者承擔。只有在有增值的情況下才可以征稅。如果沒有增值，則不征稅。增值稅是對單位和個人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務和進口貨物實現的增值稅徵收的一種稅收。增值稅已成為中國最重要的稅種之一。增值稅收入佔中國所有稅收的60%以上，是最大的稅收。增值稅由國家稅務總局徵收。稅收的50%是中央財政收入，50%是地方財政收入。進口環節增值稅由海關徵收，稅收收入全部為中央財政收入。 2019年3月15日，國務院總理李克強在北京人民大會堂第十三屆全國人民代表大會第二次會議上表示，4月1日起減征增值稅，4月1日起降低社保費率。
2、2021年3月5日，國務院總理李克強在國務院2021年政府工作報告中提出，小規模納稅人增值稅起征點由每月10萬元提高到15萬元。對年應納稅所得額低於100萬元的小微企業和個體工商戶，在現行優惠政策的基礎上減半徵收所得稅。在實踐中，很難准確計算商品在生產和流通過程中的附加值或附加值。因此，中國也採用了世界通用的稅收減免方式。即根據銷售的商品或服務的銷售額，按照規定的稅率計算銷售稅，然後扣除取得商品或服務時繳納的增值稅，即進項稅.差額為增值稅部分的應納稅額。這種計算方法體現了按增加值因素計稅的原則。
3、增值稅徵收通常包括生產、流通或消費過程中的所有環節。它是一種基於增值稅或價格差異的中性稅收。從理論上講，它包括農業種植、林業和畜牧業、采礦、製造、建築、運輸和商業服務等各個工業領域，或采購、生產、製造、批發零售和消費。銷售稅屬於累計退稅的一種，是根據商品或服務的增值額徵收的一種間接稅。它在澳大利亞、加拿大、紐西蘭和新加坡被稱為商品和服務稅 (GST)，在日本被稱為消費稅。增值稅是法國經濟學家莫里斯·勞雷於 1954 年發明的。法國政府 45% 的收入來自增值稅。

⑹ 關於個人借款給公司要繳納增值稅嗎

1. 如果是無償提供借款，根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條 「下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為對象的除外。」的文件精神：

   ①借款屬於「金融服務」稅目中的貸款服務；

   ②《試點實施辦法》中的主體：只適用單位和個體工商戶，不包括其他個人。

   因此，個人無償提供借款給公司，不需要視同銷售繳納增值稅。

2. 如果是有償提供借款，公司支付利息。需要按照「金融服務」繳納增值稅，可以到稅務局代開發票，繳納稅款。
   

⑺ 個人借款給企業，利息收入需要交哪些稅

個要借款給企業要繳增值稅，發票可以到稅務局代開（開票時會同時要求繳印花稅0.05%）；股利、紅利所得還應繳個人所得稅，稅率：20%。

1、簽訂借款合同的，應按0.05‰貼花；

2、根據營業稅暫行條例的相關規定，取得利息收入的企業應全額按照"金融保險業"稅目5％繳納營業稅；

3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。

(7)個人向企業貸款需交納增值稅么擴展閱讀：

企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。

原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。

新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率

應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的<中華人民共和國所得稅法>；規定一般企業所得稅的稅率為25%。

⑻ 企業借款需要繳納什麼稅

主要繳納增值稅、企業所得稅、個人所得稅。
1、增值稅
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第一條規定：在中華人民共和國境內銷售服務、無形資產或者不動產的單位和個人，為增值稅納稅人，應當按照本辦法繳納增值稅。個人向單位提供貸款服務，收取的利息，需要繳納3%增值稅。
單位支付利息時，個人應向稅務機關申請代開的增值稅發票，月利息收入不超過15萬元（或者季度收入不超過45萬元的），代開時享受免增值稅及附加稅的優惠。
註：具體以代開發票時當地稅務機關要求為准。
2、企業所得稅
企業向內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款利息需要同時符合以下條件才能稅前扣除：
（1）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為。
（2）企業與個人之間簽訂了借款合同。
（3）利息支出在不超過按照金融機構同期同類貸款利率計算的數額的部分，才能稅前扣除。
單位支付利息，需要取得個人代開的發票，作為財務費用稅前列支的憑證，同時借款合同應作為附件處理。
3、個人所得稅
《個人所得稅法》規定，對於個人取得的「利息所得」，全額徵收20%的個稅。
那麼，單位向員工借款，借款用途、利率水平如何約定呢？
單位與員工之間要簽訂借款合同，用途註明為「用於企業正常經營中的資金周轉」，從而體現企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的。
拓展資料
1. 《財政部、國家稅務總局關於全面推進營改增試點的通知》(CS[2016] 36號)第1條第19款第7項: 在統一借貸還款業務中，收取的利息企業集團或企業集團的核心企業和金融公司隸屬於集團企業集團或其下屬單位水平不高於貸款利率支付給金融機構或債券息票利率免徵增值稅稅。 統一借款人向資金使用者收取的利息高於支付給金融機構的貸款利率或者支付給金融機構的債券息票利率的，應當足額繳納增值稅。
2.根據附件《關於銷售服務、無形資產和房地產的說明》第一條的說明，銷售服務是指提供交通服務、郵政服務、電信服務、建築服務、金融服務、現代服務和生活服務。金融服務包括貸款服務。 政策依據文件第44條規定，納稅人有應稅行為，價格明顯偏低或者偏高且無合理商業目的，或者有本辦法第十四條所列行為的(注:視同銷售行為)未銷售的，主管稅務機關有權按下列順序確定銷售。

⑼ 貸款利息收入交增值稅嗎，存款利息收入交增值稅嗎

貸款利息收入需要繳納增值稅，存款利息收入不需要繳納增值稅。

《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》：

（一）兼營。

試點納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額，未分別核算銷售額的，按照以下方法適用稅率或者徵收率：

1、兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

2、兼有不同徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用徵收率。

3、兼有不同稅率和徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

（二）不徵收增值稅項目。

1、根據國家指令無償提供的鐵路運輸服務、航空運輸服務，屬於《試點實施辦法》第十四條規定的用於公益事業的服務。

2、存款利息。

3、被保險人獲得的保險賠付。

4、房地產主管部門或者其指定機構、公積金管理中心、開發企業以及物業管理單位代收的住宅專項維修資金。

5、在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。

(9)個人向企業貸款需交納增值稅么擴展閱讀

《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》

（六）計稅方法。

一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：

1.公共交通運輸服務。

公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。

班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。

2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。

動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部 財政部 國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。

3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。

4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。

5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。

⑽ 貸了一筆款,銀行直接打入對公賬號,需要繳納稅嗎

要的，交印花稅，貸款100萬需交50元印花稅，在貸款的銀行交。