個人取得貸款交的利息收入增值稅

㈠ 公司向個人借款產生的利息收入，個人按照貸款服務繳納增值稅，是否享受月份內十萬免稅政策

你好，個人參照小規模納稅人，個人按照貸款服務繳納增值稅，可以享受免稅政策

㈡ 金融機構的利息收入如何加計算增值稅

銷項稅：銀行的收入是含稅的，所以要用不含稅的金額乘以稅率，所以銀行應繳納的銷項稅＝(5000+3000)/1.06*0.06＝452.83萬元
進項稅：因為取得的進項50萬元是免稅項目，所以不能抵扣進項稅，所以進項稅額＝（200-50）*0.17＝25.5萬元
所以應繳增值稅＝452.83-25.5＝427.33萬元

㈢ 貸款利息收入交增值稅嗎，存款利息收入交增值稅嗎

貸款利息收入需要繳納增值稅，存款利息收入不需要繳納增值稅。

《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》：

（一）兼營。

試點納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額，未分別核算銷售額的，按照以下方法適用稅率或者徵收率：

1、兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

2、兼有不同徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用徵收率。

3、兼有不同稅率和徵收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，從高適用稅率。

（二）不徵收增值稅項目。

1、根據國家指令無償提供的鐵路運輸服務、航空運輸服務，屬於《試點實施辦法》第十四條規定的用於公益事業的服務。

2、存款利息。

3、被保險人獲得的保險賠付。

4、房地產主管部門或者其指定機構、公積金管理中心、開發企業以及物業管理單位代收的住宅專項維修資金。

5、在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。

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《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》

（六）計稅方法。

一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：

1.公共交通運輸服務。

公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。

班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。

2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。

動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部 財政部 國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。

3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。

4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。

5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。

㈣ 銀行的利息收入要交稅嗎

2008年之前是要交稅的，之後就取消了。個人在銀行儲蓄存款取得的利息收入不用再交個人所得稅了。

購買銀行理財產品獲得的投資收益的話要具體看情況，每個銀行還有產品規定不同。

企業方面的話，如果利息收入屬於企業所得稅法規定的收入總額的組成部分，銀行存款利息應計入應稅收入額，按照規定的應稅所得率計算繳納企業所得稅。但單位若是非營利組織，那麼不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入為企業所得稅的免稅收入

企業存款利息收入、延期付款利息收入、借款資金的利息收入這些都需要納稅嗎？三個小案例告訴你答案。

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案例一

A公司這個月在開戶銀行的存款利息收入11200元

解析

存款利息屬於不征稅收入，不用給銀行開具發票，憑借銀行結算單進行賬務處理就可以。

賬務處理一：

財務軟體記賬利息收入的分錄：

借：銀行存款 1.12萬元

貸：財務費用-利息收入(紅字) 1.12萬元

賬務處理二：手工賬利息收入的分錄：

借：銀行存款 1.12萬元

貸：財務費用-利息收入(藍字) 1.12萬元

政策依據

根據《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》(財稅〔2016〕36號印發)第一條第(二)項的規定，下列項目不徵收增值稅：

1.根據國家指令無償提供的鐵路運輸服務、航空運輸服務。

2.存款利息。

3.被保險人獲得的保險賠付。

4.房地產主管部門或者其指定機構、公積金管理中心、開發企業以及物業管理單位代收的住宅專項維修資金。

5.在資產重組過程中，通過合並、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一並轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。

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案例二

A公司這個月客戶由於延期支付了113萬元的貨款，按照合同約定，向客戶收取了延期付款的利息收入10000元（不含稅收入）

解析

屬於價外費用，按照銷售貨物適用13%稅率繳納增值稅。

收到延期付款的利息收入的賬務處理如下：

借：銀行存款 1.13萬元

貸：其他業務收入 1萬元

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 0.13萬元

政策依據

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部 國家稅務總局令第50號)第十二條規定，條例第六條第一款所稱價外費用，包括價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

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案例三

A公司這個月客戶由於資金緊張，向我單位借款100萬元，按照合同約定，向客戶收取了借款資金的利息收入10000元(不含稅收入)

解析

按照貸款服務繳納6%的增值稅。

收到資金借款利息收入的賬務處理如下：

借：銀行存款 1.06萬元

貸：其他業務收入(或者財務費用) 1萬元

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 0.06萬元

政策依據

根據《銷售服務、無形資產、不動產注釋》（財稅〔2016〕36號印發）第一條第(五)項規定，貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等)收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。

㈤ 企業向個人借款，支付利息，個人收到利息，需要開什麼發票，都需要繳納什麼稅，稅率分別是多少

利息收入應開具金融商品——利息收入，繳納增值稅收入的6%

㈥ 銀行收的按揭貸款利息繳增值稅嗎

貸款利息並不能抵扣增值稅，在《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》里明確指出了：納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里也明文規定了下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
所謂貸款服務，就是將資金貸與他人使用而取得利息收入的一項業務活動。而各種佔用、拆借資金取得的收入及票據貼現、融資性售後回租、轉貸等業務取得的利息和利息性質的收入，都需按照貸款服務繳納增值稅。
若是銀行開戶時繳納的手續費、賬戶管理費等與貸款服務無關的費用，則屬於直接收費金融服務，可以取得增值稅專用發票，按規定抵扣進項稅額。

㈦ 銀行貸款利息收入能不能開增值稅專用發票

1、利息的增值稅進項稅不可以抵扣增值稅銷項稅額。
2、相關規定：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號）有關事項的規定：原值稅一般納稅人購進服務、無形資產或者不動產，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（6）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
利息屬於貸款服務。

㈧ 貸款利息收入增值稅稅率

法律分析：貸款利息收入一般納稅人企業增值稅稅率為6%

法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

㈨ 利息收入要交增值稅嗎

利息收入交增值稅分為以下幾種情況：
1、企業購買金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入，按照貸款服務繳納增值稅；
2、企業購買金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅；
3、企業受到的存款利息收入屬於不征稅收入，不用繳納交增值稅，不用給銀行開具發票，憑借銀行結算單可以進行賬務處理，直接沖減財務費用。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三十條
扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。

㈩ 個人之間借款利息要交稅嗎

不需要。
個人與個人之間借款屬於民間借貸，是不需要交稅的。不過借款產生的利息屬於應稅項目，達到起征點的應交相關的稅款，比如增值稅、個人所得稅。
像在《個人所得稅法》里就明確提出特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
還有，《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里指出增值稅的征稅范圍包括金融服務。而所謂金融服務，就是經營金融保險的業務活動，其中自然包含貸款服務。而正是因為提供的貸款服務屬於金融服務，所以獲得的利息需要繳納3%的增值稅。
而個人民間借貸涉及的增值稅附加、個人所得稅納稅義務，一般是由代扣代繳義務人進行代扣代繳。注意要及時繳納，不然可能會被處以罰款。
【拓展資料】
利息所得稅亦稱存款利息所得稅。是以存款、墊款和證券等的利息所得為征稅對象徵收的一種稅。建國初期，國家針對私營經濟佔主導地位，社會上存在大量的向銀行、錢庄和工商業戶存款、墊款生息的現象。
個人向企業借款利息所得稅要繳納嗎？
1.企業向個人借款，支付利息時，要代扣代繳個人所得稅。按利息收入的20%計算個人所得稅。
2.企業提取的利息，應該計入財務費用--利息支出，不交營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。
3.企業與個人簽訂借款合同時，要按合同記載金額的0.05，計算繳納印花稅。
4.企業向個人支付借款利息時應當代扣代繳個人所得稅，扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，督導企業或有關組織依法扣繳個人所得稅。
5.企業向個人借款是否要支付利息由企業與個人約定。企業向個人借款的利息支出如果在企業所得稅稅前扣除，獲得利息的個人應當向企業提供利息收入發票。即個人取得利息收入後就要到稅務機關代開發票。