買房貸款個人所得稅

1. 房貸的個人所得稅扣除標准

個稅申報房貸扣除比例是什麼

一、個稅申報房貸扣除比例

夫妻雙方婚前分別購買住房發生的首套住房貸款，婚後可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

無論如何選擇，夫妻兩人的最高扣除限額是1000元，要麼選擇夫妻一方按100%扣除1000元，要麼選擇夫妻雙方各自扣除50%，也就是各自扣除500元。

如果選擇填「否」，那麼相當於選擇夫妻一方扣除100%，也就是1000元。

二、相關規定

根據《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》(國發〔2018〕41號)：

第十四條納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

第十五條經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

2. 買房時按揭貸款怎麼抵扣個稅

房貸抵扣個稅的辦理需要填寫《個人所得稅專項附加扣除信息表》，填好後納稅人可以選擇通過單位申報或自行申報。夫妻雙方婚前分別購買住房發生的首套住房貸款，婚後可以選擇其中一套購買的住房由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%。
【法律依據】
《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第十四條
納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

3. 買房貸款個稅扣除可以隨時申請嗎

買房貸款個稅扣除可以隨時申請，但是在申請的時候需要按照規定填寫貸款信息，還需要進行稅務審核。

根據《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第十四條納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

關於個人所得稅專項附加扣除的其他規定。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二十五條納稅人首次享受專項附加扣除，應當將專項附加扣除相關信息提交扣繳義務人或者稅務機關，扣繳義務人應當及時將相關信息報送稅務機關，納稅人對所提交信息的真實性、准確性、完整性負責。專項附加扣除信息發生變化的，納稅人應當及時向扣繳義務人或者稅務機關提供相關信息。

以上內容參考中國政府網——個人所得稅專項附加扣除暫行辦法

4. 貸款買房個人所得稅怎麼減免

法律分析：根據規定，納稅人本人或者配偶單獨或共同使用商業銀行或者住房公積金貸款為本人或配偶在中國境內的住房，發生的首套住房的貸款利息支出是可以用來減免個稅的。根據規定住房貸款利息專項附加扣除是按照每月1000元的標准進行定額扣除的，扣除期限最長不超過240個月。此外夫妻雙方可以由一方按照1000元的標准進行扣除，也可以雙方各自按照500元的標准進行扣除。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第一條 在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

5. 房貸怎麼抵扣個人所得稅

房貸抵扣個人所得稅需要先申報再扣除。首次申報可在個稅APP里進行，在網上個人信息後，選擇個人住房貸款利息支出部分，根據提示提報房屋地址、證書類型、證書號碼、貸款類型、貸款銀行、貸款合同編號、首次還款日期、貸款期限等信息。然後選擇扣除方式，即個人扣除，還是配偶各扣50%，接著選擇申報方式提交就行了。記住，每年需要在12月底申報下一年的個稅扣除的，在信息沒有變化的情況下，只需要確認上年的信息就行了，信息有變的，要把變動的信息更新後再提交。
《中華人民共和國個人所得稅法》
第六條
應納稅所得額的計算：
（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。
（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。
（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。
（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。
（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

6. 貸款買房個人所得稅減免怎麼申請

納稅人在手機上下載個稅APP注冊登錄後，在首頁的常用業務欄上可以看到「專項附加扣除申報」，點擊進入專項附加扣除界面，選擇住房貸款利息，選擇相應的扣除年度點擊「確認」，再按提示完成基本信息、房貸信息填寫，再選擇扣除比例，最後選擇申報方式提交即可。
需要注意兩點，一個是扣除比例，已婚人士如果雙方都達到納稅門檻，可以選擇由一方按100%比例扣除，或者是雙方各扣50%；一個是房貸申報方式，一般都是選擇「通過扣繳義務人申報」，如果是個體戶或者自由職業者可以選擇「綜合所得年度自行申報」。
如果納稅人不但有住房貸款利息支出，還有房租支出的，則只能二選一進行申報。除此之外，有子女教育、繼續教育、大病醫療、贍養老人這四項的，符合要求都能進行申報，申報項目越多個稅抵扣金額就越多，納稅人甚至可以不用交稅都行。
操作環境：
品牌型號：iPhone13
系統版本：iOS15.4
app版本：v1.7.9
【拓展資料】
個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。
英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。
個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。
2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，基本減除費用標准調至每月5000元，2018年10月1日起實施。2021年12月29日，李克強主持召開國務院常務會議，決定將全年一次性獎金不並入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。
2022年3月5日，國務院總理李克強代表國務院，向十三屆全國人大五次會議作政府工作報告。政府工作報告提出，完善三孩生育政策配套措施，將3歲以下嬰幼兒照護費用納入個人所得稅專項附加扣除，發展普惠托育服務，減輕家庭養育負擔。

7. 買房個人所得稅怎麼算

一、買房個人所得稅怎麼算

1、若是你所售房屋是自己家庭在省內唯一住宅，且已居住滿五年的話，那麼在這種情況下，是可免徵個人所得稅的。但是，如果所售房屋不滿足滿五唯一條件的話，那麼在這種情況下，是需要繳納個人所得稅的。而個人所得稅的計算方式就是：個人所得稅=(計稅價格-房屋原值-原契稅-本次交易所繳納稅等合理費用)×20%。

2、若是你所售房屋為他人贈與的房產，即受贈後再賣出的，那麼也是需要繳納的個人所得稅的。而個人所得稅的計算方式就是：個人所得稅＝（再次轉讓的收入－受贈時產生的費用支出－再次轉讓時產生的其他稅費－其他合理的費用支出）×20%。

3、若是所售房屋為繼承的房產，那麼在這種情況下，你是需要繳納的個人所得稅的，而個人所得稅的計算方式就是：個人所得稅＝（總價－上次成本價）×20％（繼承人取得房屋後，滿足以家庭為單位在省內滿五唯一條件，可免徵個稅）。

二、買房還要交哪些稅費

1、有關契稅。國家規定按照總房款3％－5％收取，是按照具體稅率由省級政府部門決定。（買賣、贈與、交換、繼承等都應該繳納契稅，終由取得產權人繳納）。

2、有關交易手續費。新建商品房3元／㎡，而針對經濟適用房減半收取，由賣方承擔。二手房6元／㎡。雙方各承擔50％。

3、有關合同印花稅。按照總房價的0.05％繳納，買賣雙方均繳納0.05％。

4、有關產權登記費。80元，工本費10元。買方承擔。

5、有關公共維修基金。購房款的2％收取，在辦理產權時繳納。房產稅。稅率為1.2％，一般都是依照房產原值一次減除10％－30％後的余值計算繳納。辦理合同鑒證的，需繳納合同鑒證費。以合同總價的0.02％收取，買賣雙方各承擔一半。辦理按揭貸款的，需要繳納評估費。

8. 有房貸話用繳納個人所得稅嗎

房貸在個人所得稅可以扣除。所謂的房貸利息抵扣個人所得稅，是指將房貸利息作為稅前減除項扣除。也就是說，每個月發工資的那天，在算你該交多少個稅時，你的房貸產生多少利息，你的工資就減去多少錢再去算個稅。除此之外，扣除標准不同，具體扣除的金額也是不同的。

房貸抵扣個稅首套房如何認定

第一，「首套住房」就是納稅人或配偶購買的第一套住房。98年房改前後，很多人購買了單位配售的公房，隨著生活水平的提高，不少人賣掉公房，買了商品房，第一套住房大多沒有貸款，也無從追溯，抵扣也就無從談起。

第二，「首套住房」認定為「 第一次貸款」購買的「首套房」。「首套房」，是伴隨房地產調控產生的新名詞。在當前因城施策的房地產調控格局之下，每個城市對首套房的認定並不一致，即使同一個城市，交納契稅的「首套房」與銀行貸款的「首套房」定義也不一致。比如北京，申請商業個人住房貸款時，首套房的認定標准為「認房認貸又認離」，即居民家庭名下在本市無住房且無商貸及公積金貸款記錄，認定為「首套房」，而離婚一年以內的，即使無房無貸款，買房也參照二套房信貸政策執行。而北京市首套房契稅的優惠政策，則只「認房」，要求居民家庭惟一住房。

如果以「 第一次貸款」為認定標准，目前個人徵信系統並未與稅務系統、公積金貸款系統聯網，稅務系統要比對信息，需要個人提供徵信記錄，以及公積金貸款證明，給納稅人增加了工作量。專項扣除最大難題是解決部門間信息共享問題,只有稅務系統、徵信系統、公積金系統聯網，實現信息內部處理，方能解決。雖然耗時耗力，也為下一步個人所得稅從分類走向綜合奠定數據基礎。

在數據未實現共享之前，有一個很簡單的方法可以快速認定個稅抵扣的「首套房」，即是看納稅人名下還在還貸的住房，當時繳納契稅時是否被認定為「首套房」。這種認定，最大的好處是，稅務部門利用已有的契稅信息，內部就實現了信息處理，不增迦納稅人負擔、不增加抵扣經辦人工作量，相對客觀、真實的把稅收紅包獎勵給納稅人。

9. 房貸夫妻共同貸款個人所得稅怎麼扣

不能。
個稅抵扣房貸是不能夫妻兩人同時申報的，可以由夫妻雙方約定，選擇其中一方進行扣除，扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
婚前夫妻雙方分別購買住房發生首套住房貸款的，可以婚後選擇其中一套由購買房按扣除標準的100%進行扣除，也可以由夫妻雙方各自對購買的住房分別按扣除標準的50%進行扣除。
拓展資料：
個人住房貸款，是一種消費貸款 [1] ，是指貸款人向借款人發放的用於購買自用普通住房的貸款。貸款人發放個人住房貸款時，借款人必須提供擔保。借款人到期不能償還貸款本息的，貸款人有權依法處理其抵押物或質物，或由保證人承擔償還本息的連帶責任。 [2]
貸款的對象是具有完全民事行為能力的自然人。貸款條件是城鎮居民用於購買自用普通住房且有購房合同或協議，有還本付息的能力，信用良好，有購房所需資金30%的購房首付款，有銀行認可的貸款擔保等。 [1]
個人住房貸款限用於購買自用普通住房和城市居民修、建自用住房，不得用於購買豪華住房。 [3]
還款方式：
償還貸款本息的方式由借貸雙方商定,並在借款合同中載明。貸款期限在1年以內（含1年）的，實行到期一次還本付息、利隨本清。貸款期限在1年以上的，按月歸還貸款本息，還款方式為等額本金還款和等額本息還款兩種。
1、等額本息
等額本息還款法，是指借款人每月以相等的金額（俗稱「月供」）償還貸款本息，簡稱「等額法」。
還款特點：等額本息是每月還款的本息之和是相等的。該種還款方式容易做出支付預算，初期還款壓力減小，但還款初期利息占每月還款額中的大部分，在後續還款中，本金比重逐步增加、利息比重逐步減少，從而達到相對的平衡。該還款方式適合一般的工薪族。
等額本息還款計算方式：
等額本息還款額（月供）=[貸款本金×月利率×（1+月利率）^還款月數]÷[（1+月利率）^還款月數－1]
2、等額本金
等額本金還款法，是指借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金逐月遞減，還款額也逐月遞減，因此又稱遞減法。
還款特點：是每月歸還本金一樣，利息則按貸款本金金額逐日計算，前期償還款項較大，每月還款額逐漸減少。此種還款方式所還的利息低，但前期還款壓力大。該種還款方式適合經濟收入較好的家庭。
等額本金還款計算公式：
每月還款金額= （貸款本金/ 還款月數）+（本金 — 已歸還本金累計額）×每月利率

10. 房屋貸款個人所得稅扣除標准

【法律分析】
個人所得稅房屋貸款扣除標準是1000元/月，可選擇自己100%扣除，也可以選擇和配偶各扣50%。扣除標准：每月1000元，可按主貸人100%比例扣除，也可以由夫妻雙方對半扣除，每人扣50%。個人所得稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規定的子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等6項專項附加扣除。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。