1. 個人借款給公司的涉稅問題
個人借款給公司未償還貸款取得的利息，不屬於增值稅的計稅范圍。但在個人所得稅方面，稅務局有權進行稅收調整。分析如下：
增值稅：根據《財政部、國家稅務總局關於全面推進營改增試點的通知》單位提供的服務或個體工商戶無償向其他單位或個人用於公益事業或面向社會公眾的除外的業務，視為銷售。因此，作為銷售提供免費服務的主體僅限於「單位或個體工商戶」，並未提及「其他個人」指自然人。也就是說，在稅法中，個人股東無償向企業提供貸款，不屬於增值稅視為銷售的應稅范圍。個人所得稅：根據個人所得稅法的規定，個人與其關聯方之間的業務往來不符合獨立交易原則，無正當理由減少本人或關聯方應納稅額的稅務機關有權按照合理的方法進行納稅調整。需要徵收附加稅的，依法征稅並加收利息。
拓展資料：
1、增值稅是按照貨物包括應稅勞務在流通過程中產生的增值稅額徵收的一種流轉稅。從計稅原則上講，增值稅是對商品生產、流通、勞務等多個環節的增加值或貨物增加值徵收的流轉稅。徵收增值稅，即由消費者承擔。只有在有增值的情況下才可以征稅。如果沒有增值，則不征稅。增值稅是對單位和個人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務和進口貨物實現的增值稅徵收的一種稅收。增值稅已成為中國最重要的稅種之一。增值稅收入佔中國所有稅收的60%以上，是最大的稅收。增值稅由國家稅務總局徵收。稅收的50%是中央財政收入，50%是地方財政收入。進口環節增值稅由海關徵收，稅收收入全部為中央財政收入。 2019年3月15日，國務院總理李克強在北京人民大會堂第十三屆全國人民代表大會第二次會議上表示，4月1日起減征增值稅，4月1日起降低社保費率。
2、2021年3月5日，國務院總理李克強在國務院2021年政府工作報告中提出，小規模納稅人增值稅起征點由每月10萬元提高到15萬元。對年應納稅所得額低於100萬元的小微企業和個體工商戶，在現行優惠政策的基礎上減半徵收所得稅。在實踐中，很難准確計算商品在生產和流通過程中的附加值或附加值。因此，中國也採用了世界通用的稅收減免方式。即根據銷售的商品或服務的銷售額，按照規定的稅率計算銷售稅，然後扣除取得商品或服務時繳納的增值稅，即進項稅.差額為增值稅部分的應納稅額。這種計算方法體現了按增加值因素計稅的原則。
3、增值稅徵收通常包括生產、流通或消費過程中的所有環節。它是一種基於增值稅或價格差異的中性稅收。從理論上講，它包括農業種植、林業和畜牧業、采礦、製造、建築、運輸和商業服務等各個工業領域，或采購、生產、製造、批發零售和消費。銷售稅屬於累計退稅的一種，是根據商品或服務的增值額徵收的一種間接稅。它在澳大利亞、加拿大、紐西蘭和新加坡被稱為商品和服務稅 (GST)，在日本被稱為消費稅。增值稅是法國經濟學家莫里斯·勞雷於 1954 年發明的。法國政府 45% 的收入來自增值稅。
2. 個人向公司借款需要繳稅嗎
不需要，個人向公司借款屬於往來款的性質，不屬於工資或者分配股利的性質，因此不用繳納任何稅款。
3. 借款給企業，利息需要交稅嗎
個人貸款給企業，個人取得利息收入，應該交納個人所得稅。
按照《個人所得稅法》規定，這部分個人收入屬於偶然所得，按照個人所得的20%計征所得稅。
4. 貸款給其他公司使用利息是否納稅
貸款給其他公司使用利息納稅。
納稅是指稅收中的納稅人的執行過程，就是根據國家各種稅法的規定，按照一定的比率，把集體或個人收入的一部分繳納給國家。
5. 個人借款給公司利息收入要交稅嗎
個人要借款給公司要繳增值稅，發票可以到稅務局代開；股利、紅利所得還應繳個人所得稅，稅率20％。1、簽訂借款合同的，應當按0．05‰貼花；2、根據營業稅暫行條例的相關規定，取得利息收入的企業應全額按照金融保險業的稅目5％繳納營業稅；也就是說，單位只要在計付利息時代扣代繳稅款就行了，然後和個人所得稅一樣，按月進行申報，並按期繳納稅款就行。3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。但需要注意，借款利息不得超出銀行同期利息，超出部份是要做所得稅納稅調整的。
6. 個人借款給公司一年利息收入24萬要交多少稅
個人取得非銀行存款的利息收入,要交稅,稅率20%;個人取得銀行存款的利息收入,不需要交稅.
個人取得的利息收入屬於個人所得稅的稅目之一
法律依據如下:
《中華人民共和國個人所得稅法》:第二條 下列各項個人所得,應納個人所得稅: (七)、利息、股息、紅利所得.
私人借款給公司取得的利息收入要交稅嗎?
1、私人借款給公司取得的利息收入,應當繳納個人所得稅.
2、利息收入應當繳納個人所得稅,稅率為20%.
《個人所得稅法》
特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得和其他所得,適用比例稅率,稅率為百分之二十.
個人取得的利息怎麼納稅?
個人取得的利息按每次收入的額度為應納稅所得額,個人收入的利息是按照20%繳納個人所得稅.
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第六條 應納稅所得額的計算:
(一)居民個人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額,為應納稅所得額.
(二)非居民個人的工資、薪金所得,以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額;勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得,以每次收入額為應納稅所得額.
(三)經營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額,為應納稅所得額.
(四)財產租賃所得,每次收入不超過四千元的,減除費用八百元;四千元以上的,減除百分之二十的費用,其餘額為應納稅所得額.
(五)財產轉讓所得,以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額,為應納稅所得額.
(六)利息、股息、紅利所得和偶然所得,以每次收入額為應納稅所得額.
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額.稿酬所得的收入額減按百分之七十計算.
個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈,捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分,可以從其應納稅所得額中扣除;國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的,從其規定.
本條第一款第一項規定的專項扣除,包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等;專項附加扣除,包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出,具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定,並報全國人民代表大會常務委員會備案.
個人收到利息要交稅嗎?通過上文小編講到的內容,大家應該知道,個人取得非銀行存款的利息收入,要交稅,稅率20%,個人取得銀行存款的利息收入,不需要交稅。
7. 個人借款給企業利息收入涉稅
一、正面回答
個人有償借款給公司取得的利息收入應當按照金融服務中的貸款服務繳納增值稅，適用徵收率為3%，應納稅額=不含稅利息收入×3%，個人可以到稅務機關代開增值稅發票給公司。
二、分析
個人所得稅方面，並沒有視同銷售的概念，個人無償提供借款，沒有實際取得利息收入，無需繳納個人所得稅，但是根據相關規定，個人與關聯方之間的業務往來不符合獨立交易原則而減少本人或其關聯方應納稅額，且無正當理由的，稅務機關有權按照合理的方法進行納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款。
三、個人給企業借款合法嗎？
在一般情形下，個人向公司借款是合法的。公司向個人借款一般需滿足公司章程符合的條件以及經過股東會或者股東大會的同意。
8. 個人借款利息收入繳納個稅嗎
法律分析：個人借款利息收入是需要繳納個人所得稅的，稅率為20%
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
9. 股東以個人名義貸款給公司，還要就利息收入繳稅
企業在經營過程中急需資金，融資無望又無法順利向銀行取得貸款時，很多企業的老闆或者股東通過個人形式向金融機構貸款，然後再用於企業經營，貸款利息企業來承擔。
雖然說這樣操作解了企業燃眉之急，股東看似也沒有並沒有損失也沒有通過利息謀利。實際上，股東個人貸款用於企業經營，企業承擔的利息支出能不能稅前扣除？股東個人真的不需要交稅嗎？
我以一個案例給大家分別說明：
【案例】
A公司是某市一家有限責任公司，由於疫情導致公司資金鏈出現問題，急需大量流動資金緩解公司經營難題，A公司又無法從金融機構取得貸款。
2020年4月，公司股東李先生通過抵押方式，以個人名義按年利率6.5%，向銀行取得貸款500萬元，期限一年，取得貸款後，李先生全部交給A公司使用，銀行同期同類貸款利率為6.5%。
問題1
李先生支付給銀行的利息支出，能不能在企業所得稅前扣除？
不能！
理由：李先生是以個人名義向銀行貸款，其利息支出不能作為公司的費用扣除。
問題2
A公司支付利息時，沒有發票能入賬嗎？如果不能，需要股東代開發票嗎？
沒有發票是不能稅前扣除的，需要股東去稅局代開發票或者提供收款收據。
具體規定如下：
企業接受個人提供的服務：
如果對方為從事小額零星經營業務的個人，其支出可以收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證;（備註：收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息）
如果對方為非從事小額零星業務的個人，應當根據《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定取得發票（包括按規定由稅務機關代開的發票），並以發票作為稅前扣除憑證。
問題3
假設股東按銀行貸款利率向A公司收取利息，一年利息應繳納哪些稅？
股東李先生應就收取的利息收入，繳納增值稅、城建稅及附加、個人所得稅。
李先生收取的一年不含稅利息收入=500 6.5% （1 1%）=32.18（萬元）
（1）增值稅 500 6.5% （1 1%） 1% 0.32（萬元）
【提醒】自2020年3月1日至12月31日，疫情期間個人3%徵收率可減按1%計征增值稅。
（2）城建及附加 0.32 （7% 3% 2%）/10000 384（元）
（3）在個人所得稅方面
按照現行個人所得稅法規定，以個人名義取得貸款，將款項用於企業經營，又由企業負擔貸款利息，對企業代個人負擔的貸款利息，應對個人按照「利息、股息、紅利」所得項目按照20%稅率計征個人所得稅。
個人所得稅 [500 6.5% （1 1%）] 20% 6.44（萬元）。
問題4
如果股東無償借款給企業使用，相關涉稅問題
（1）增值稅
關於無償提供服務，（財稅〔2016〕36號）附件第十四條規定：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以 社會 公眾為對象的除外。
這里僅僅指「單位或者個體工商戶」無償提供服務需要視同銷售，不包含個人向「其他單位或者個人無償提供服務」。
因此，個人無償借款給企業不涉及增值稅。
（2）個人所得稅
《中華人民共和國個人所得稅法》及實施條例增加了反避稅條款，個人與其關聯方之間的業務往來，不符合獨立交易原則而減少本人或者其關聯方應納稅額，且無正當理由，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，並依法加收利息。
所以，如果個人股東無償借款給其關聯企業使用，稅務機關一般是不認可的，會存在被主管稅務機關按照同期金融機構代開利息納稅調整，繳納個人所得稅的風險。
相關政策
1、企業向股東或者其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，如何稅前扣除？
根據（國稅函〔2009〕777號）的規定：企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱稅法）第四十六條及（財稅〔2008〕121號）規定的條件，計算企業所得稅扣除額。
2、企業向內部職工或其他人員（非投資關系也無關聯關系）借款的利息支出，如何稅前扣除？
企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規定，准予扣除。
（一）企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為；
（二）企業與個人之間簽訂了借款合同。
10. 個人借款給公司利息收入要交稅嗎
由公司在計付利息時代扣代繳稅款。
個人借款利息是否交稅，依據個人所得稅法，利息，股利，紅利所得，財產租賃所得，偶然所得，特許權所得，適用比例稅率，個人借款利息應當按照20%，繳納個人所得稅，工資薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為3-45%，稿酬所得稅率為20%。
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條，下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。