貸款公司的現金流量表

Ⅰ 短期貸款利息支出在現金流量表中如何填列

短期貸款利息支出在現金流量表中的「分配股利、利潤和償付利息所支付的現金」項目中反映。

分配股利、利潤和償付利息支付的現金項目：
該項目反映企業實際支付的現金股利、支付給其他投資單位的利潤或用現金支付的借款利息、債券利息等。不同用途的借款,其利息的開支渠道不一樣,如在建工程、製造費用、財務費用等，均在本項目中反映。本項目可以根據「應付股利」、「應付利息」、「在建工程」、「製造費用」、「研發支出」、「財務費用」等科目的記錄分析填列。

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。

Ⅱ 公司貸款 現金流量表怎麼填知道嗎 謝謝 急需！

現金流量表的編制公式
http://www.a9soft.com/xjllb/36.html

Ⅲ 三大報表：現金流量表

前面我們詳細的介紹了利潤表、資產負債表，利潤表體現企業的賺錢能力，資產負債表體現一家企業的身價規模。財務報表中，第三張表，現金流量表是做什麼的呢？現金流量表是三大會計報表之一，但是長久以來並沒有像利潤表和資產負債表那樣，受到重視，隨著商業模式越來越復雜，歷史上發生過很多財務報表造假的事件。利潤表和資產負債表都會一定程度上被操控，不能真實的反應企業的運營情況。所以國際會計准則，1992年公布了現金流量表。目的就是解釋資產負債表中，企業的現金部分。在會計期間，是如何經營、投資以及籌資等活動，而減少或者增加現金的。

總之現金現金流量表負責展示的是企業現金的來龍去脈。

一般情況下應該有三種現金流，為了方便大家理解，我們還是來做個簡單的比喻。

比方說，小鹿的堅果鋪發展了一段時間，發現缺錢了，小鹿該怎麼辦呢？有什麼地方可以變出現金，來繼續維持堅果鋪的發展呢？這個時候，小鹿想出了三個方法，

第一、堅果鋪做促銷打折活動，薄利多銷，賣出更多的堅果，收到更多的現金回來，另外人員上做了調整，降低人工成本，同時控制管理費用，減少支出，提升堅果鋪經營上的利潤，從而回收更多的現金

第二、小鹿賣出了一些堅果鋪閑置的設備，獲得了部分現金

第三、小鹿找到銀行，把堅果鋪抵押，向銀行申請貸款，同時小鹿找到小武投資入股

小鹿通過上面的三種方法，獲得了更多的現金，堅果鋪的發展也越來越好。從這幾個例子，我們對應到現金流量表的會計科目上面來解讀一下

第一個方法，小鹿是在公司的經營上面下功夫，賣更多的貨同時壓縮公司的成本開支，賺更多的錢，這些呢都是經營活動。對應到現金流量表中就是企業經營活動產生的現金流變化，這和企業的利潤表對應。因為經營活動指的就是所有能夠影響利潤表的營業活動，例如銷售、業績發放、員工的薪資等等。

第二個方法，算是投資的動作了，堅果鋪的設備是投資而來的，然後通過賣出的一個動作，就是處理投資的資產，對應的現金流量表就是投資活動產生的現金流，而投資購買土地、廠房、機器設備或者是出售固定資產，都是反應出企業的錢投到哪了。所以投資活動又可以和資產負債表左邊的資產端相呼應。

第三個方法，小鹿向銀行借錢，然後向小武發起了入股邀請。是籌資活動。融資來了更多的錢，這樣的現金流，就叫做籌資活動產生的現金流。籌資活動可以和資產負債表右邊的負債、所有者權益相呼應。

由此我們就很容易理解了，這就是現金流量表的三大組成部分了。我們可以看到對應的表格，經營活動產生的現金流，對應的利潤表收入支出現金的變化。投資活動產生的現金流對應的是資產負債表固定資產、無形資產的變動情況。而籌資活動現金流是資產負債表，負債和所有者權益的變動情況。

現金流量表看上去就是一筆流水賬，理論上也是對企業現金流入和留出活動的匯總。在實際操作過程中，企業會以利潤表為基礎，以資產負債表為參照調整出的經營活動和現金流。然後匯總到企業投資和籌資活動現金流情況，然後完整的現金流量表。

現金流量表是一個現金出出進進的一個報表。現金流入，在現金流量表上面都是正值的，正值前面都會有一個加號，或者沒有符號。如果現金流出了，我們就會在現金流量表上以負號或者括弧來表示。

任何現金流入公司，前面都會有一個加號。如果前面有一個負號，就說明它是現金流出公司。有的時候負的也用括弧來表示。如果企業的現金流量表裡呈現的數字為+1億，代表這家企業經營活動中，有賣出資產的動作，所以才有現金1個億流入公司。那如果為-1億代表看好自己的發展前景，所以加碼一個億的現金，投入到自己的資產生產上面。

如果該公司籌資活動為+1億，可能代表這家公司從銀行貸款了，或者股東增值了一個億。如果公司籌資活動為-1億，代表還了銀行1億，或者是股東分紅等等。

一個企業能夠長期穩定的活下來，最核心的是什麼呢？是靠融資嗎？融資的話，股東也是會看企業的長期自我造血能力對不對？那未來企業的經營現金流，才是投資人所看重的。有錢投資，買賣資產過後，資產最重要的作用就是為企業的經營做貢獻，企業的經營能力才是企業的核心競爭力。對於我們普通投資者，我們無需過多的研究現金流表是如何編制出來的。是用間接法編制的，還是用直接法編制的，這些都不是特別的重要。我們再次強調，我們不是來學會計的，而是來學會運用現有的常識就可以判斷出很多財務報表背後的真實含義。

那我們如何來通過現金流表來判斷企業的發展呢？我們來看三大組成部分。

第一、經營活動現金流

對於有公開數據的企業，你直接看企業經營活動產生的現金流，這個現金流量表的核心。一般買入股票的投資者，都是沖著企業的經營能力來的，所以經營活動現金流科目里，我們要抓住經營活動現金流量凈額。經營活動現金流量凈額如果長期為負數的話，這里銀行、保險、證券除外。代表企業的日子不太好過，企業需要籌錢度日。這樣的企業我們就可以直接PASS掉了。因為它們的自我造血能力太差。

第二、我們觀察投資活動現金流

企業投資活動現金流有兩種情況，一個是投資自己，形成固定資產或無形資產。第二個是投給別人，購買別人的股票或者債券，或者是組建子公司合資企業。

投資流入也有兩種情況，一個是賣資產，第二是投資分紅或者利息。

投資現金流量如果為負數，表明企業屬於擴張的階段。如果為正數，一般表示企業正在收縮，或者是擴張速度放緩。所以我們可以通過，投資活動現金流的正負，判斷企業的發展趨勢。是收縮了還是擴張了。

第三、籌資活動中的現金流

我們來了解企業的融資情況，籌資活動相對來說比較簡單。我們看債務性籌資還是股東權益的變化，股東權益籌資的發行價，能夠反映出市場對企業價值成長性的估算。可以作為對企業估值的參考。如果是債務性籌資，觀察一下債務的類型，發行了債券，還是向銀行貸款。吸收了債務性的籌資的利率成本高低，一般情況下債務性籌資活動利率越高，企業就越危險。這就好比我們向銀行買房子的成本，商業貸款的利率是年化4.9%，如果我們信用卡分期的利率就高達年化18%。哪個債務的成本高低，我們就可以直觀的了解，當然是成本越低的越好了。

債務性籌資的利率成本能夠反映市場對企業信用的評價，可以幫助我們評價該企業的安全性。

企業的經營現金流是企業的命門，所以我們在選擇投資企業的時候，企業的經營現金流為負的企業可以不用考慮，直接選擇企業經營現金流為正的企業，這樣就可以快速的幫我們篩選出好公司了。

下面我們總結了，企業現金流入流出的四種畫像。

四種情況都是在經營活動現金流為正時企業現金流狀況的組合，因為如果是負的就建議直接PASS掉了，不建議投資。

類型一、「+++」的企業

三項都為正的企業。表明上看起來，這樣的公司特別不錯。經營活動現金為正數，現金源源不斷。但是有一個問題，就是企業經營賺了錢以後，為什麼不向外投資呢？反而還需要籌資呢？難道都把錢放在銀行賬戶上數錢玩嗎？這類型的企業，要麼就是即將大規模的開展對外大規模的投資活動，所以在籌集本錢。要麼就很可能是起了歹心，借著上市公司的軀殼在賺錢。所以，如果是這三項都是正的企業，建議我們要謹慎觀察一下。如果查閱很多材料，都看不出來企業有大投資的動作。建議這類型的企業，我們也淘汰掉。

類型二、「++-」的企業

這類型的企業，經營活動現金流為正，說明企業經營情況還不錯。投資活動現金流為正，說明以前投資的資產，帶來了利息等方面的收入。或者是變賣了資產，產生了收入。一般來說，資產帶來的收益比較多，因為企業變賣資產的情況很小。籌資活動現金流為負數，要麼就是還了貸款，要麼就是給股東分紅。這類的企業，如果投資現金流，不是變賣資產所得。而經營現金流和投資現金流，足以覆蓋籌資現金流的流出。我們就可以初步判斷，這家公司是健康發展的。

類型三、「+-+」的企業

這類企業，經營活動現金流同樣為正，說明企業賺錢。同時籌資活動現金流為正，但是投資活動現金流是負。說明企業現在正在大力的擴大規模。需要把錢投入到新的項目中。這類企業有一個問題，就是所投資的項目如果創造輝煌，企業會高速的增長。反之，企業如果投資失敗，會影響企業後期的發展。

這類型的企業，很考驗我們對行業發展的一個判斷。

類型四、「+--」的企業

經營活動現金流為正，同樣說明企業賺錢。投資活動現金流為負，說明企業也在穩步的擴張。籌資活動現金流為負，說明企業還了貸款，或者給股東分紅了。也就是說，企業靠著經營現金流的流入，實施了投資，並且同時還了貸款或給股東分紅。這類型的企業是四種畫像裡面最好的企業，這種企業自我造血能力最強。靠著自己賺的錢可以去投資其他的項目，同時賺的錢還可以給股東分紅或者償還貸款。這類企業是最具備投資價值的。

在投資股票的過程中，我們需要時刻及時觀察企業的財報。及時更新企業的動態。如果財報各個數據都持續穩定，那說明你已經找到了一家好的公司了。

好，通過今天的學習。我們就可以快速的判斷出企業是否初步具備投資價值。不過我多次強調，財報是一個整體。我們需要結合三大報表一起來看。後面我們的課程會具體展開一些關鍵的財務指標講解，我們一起加油！

作業：復習一下這四種情況，請大家拿出紙筆，自己做一份四中企業類型表格，然後在對應表格復述分析一下每一種類型的特點。

Ⅳ 做企業貸款時，如何分析企業資產負債表 怎麼計算現金流量表謝謝

一般分析:資產負債率，流動比率，速動比率，銷售利潤率等。現金流量分為:經營現金流量，籌資現金流量和投資現金流量。這三個流量加起來要跟現金凈流量對牢的。凈利潤根據利潤表上的填，下面的財務費用等根據實際填，應收款等要根據資產負債表填了。累計折舊么就期末減期初好了。

Ⅳ 銀行信貸員如何分析貸款企業的現金流量表

[摘 要]從對我國銀行風險分析入手，指出風險存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對會計報表不能准確分析造成的。進而提出了構建以現金流量表分析為主，適當考慮資產負債表、損益表的綜合指標體系，具體設計了14個指標，來考核企業的獲現能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據。（剩餘3214字）閱讀整篇文章高安全、更開放的網上銀行安全系統解決方案本期內容介紹加強對高收入者個人所得稅的征管

Ⅵ 企業從銀行借入的短期貸款在現金流量表哪項反映

銀行短期貸款，借方發生額放在現金流量表中的「借款所收到的現金」行，貸方發生額放在「償還債務所支付的現金」行。

一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中「取得借款收到的現金」項目中反映。

二、企業取得銀行借入的短期貸款，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：短期借款

三、現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。

(6)貸款公司的現金流量表擴展閱讀

短期貸款相關知識

相比銀行貸款，這種短期貸款的利率要高上幾倍，但現實的利息卻因為時間短而變少了。我們一般專門為短期貸款服務，由於短期貸款利率較高，年化收益率近乎24%。在此期間，盈利的部分將會進入下一批借貸，增加資金的流動性。

貸款利率按照中國人民銀行制定的利率政策和貸款利率浮動幅度，根據貸款性質、幣種、用途、方式、期限、風險等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。貸款利率在貸款合同中註明，客戶可在申請貸款時查詢。逾期貸款按規定加收罰息。

短期貸款雖然看起來利息比較高，但是因為期限較短，比較起來還是比較劃算的，短期利息只能暫時緩解資金問題，要根據個人情況選擇貸款。

短期借款的種類

(1)經營周轉借款：亦稱生產周轉借款或商品周轉借款。企業因流動資金不能滿足正常生產經營需要，而向銀行或其他金融機構取得的借款。辦理該項借款時，企業應按有關規定向銀行提出年度、季度借款計劃，經銀行核定後，在借款計劃中根據借款借據辦理借款。

(2)臨時借款：企業因季節性和臨時性客觀原因，正常周轉的資金不能滿足需要，超過生產周轉或商品周轉款額劃入的短期借款。臨時借款實行「逐筆核貸」的辦法，借款期限一般為3至6個月，按規定用途使用，並按核算期限歸還。

(3)結算借款：在採用托收承付結算方式辦理銷售貨款結算的情況下，企業為解決商品發出後至收到托收貨款前所需要的在途資金而借入的款項。企業在發貨後的規定期間(一般為3天，特殊情況最長不超過7天)內向銀行托收的，可申請托收承付結算借款。

借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進行計算，大致相當於發出商品銷售成本加代墊運雜費。企業的貨款收回後，銀行將自行扣回其借款。

Ⅶ 貸款需要用的財務報表的現金流量表怎麼做

我們用的都是財務軟體，比如說智點財務，只需要錄入會計憑證就能自動生活曾賬簿和報表的，現金流量表的製作方法原理都是一樣的，在添加會計科目的時候選擇輔助核算項目裡面的現金，然後在錄入憑證的時候選擇現金就能自動生成現金流量表了。

Ⅷ 向銀行貸款1000萬，資產負債表、利潤表、現金流量表怎麼做

資產負債表：
新增貸款時，現金或者銀行存款增加（資產類），短期借款或者長期借款增加（負債類）
償還貸款時，與之相反
利潤表：發生的利息費用，需要考慮其用途，一般營業用途，計入財務費用中；否則需要資本化，計入相關資產中
現金流量表：計入融資活動中

Ⅸ 如何編制貸款用的<<現金流量表>>

編制方法和公式：

一、 確定補充資料的「現金及現金等價物的凈增加額」

現金的期末余額＝資產負債表「貨幣資金」期末余額；
現金的期初余額＝資產負債表「貨幣資金」期初余額；
現金及現金等價物的凈增加額＝現金的期末余額－現金的期初余額。
一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。

二、確定主表的「籌資活動產生的現金流量凈額」

1．吸收投資所收到的現金
＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數）

2．借款收到的現金
＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數）

3．收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。

4．償還債務所支付的現金
＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息）

5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
＝應付股利借方發生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中「計提利息」貸方余額－票據貼現利息支出

6．支付的其他與籌資活動有關的現金
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。

三、確定主表的「投資活動產生的現金流量凈額」

1．收回投資所收到的現金
＝（短期投資期初數－短期投資期末數）＋（長期股權投資期初數－長期股權投資期末數）＋（長期債權投資期初數－長期債權投資期末數）
該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。

2．取得投資收益所收到的現金
＝利潤表投資收益－（應收利息期末數－應收利息期初數）－（應收股利期末數－應收股利期初數）
3．處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額
＝「固定資產清理」的貸方余額＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數）

4．收到的其他與投資活動有關的現金
如收回融資租賃設備本金等。

5．購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金
＝（在建工程期末數－在建工程期初數）（剔除利息）＋（固定資產期末數－固定資產期初數）＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數）
上述公式中，如期末數小於期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。

6．投資所支付的現金
＝（短期投資期末數－短期投資期初數）＋（長期股權投資期末數－長期股權投資期初數）（剔除投資收益或損失）＋（長期債權投資期末數－長期債權投資期初數）（剔除投資收益或損失）
該公式中，如期末數小於期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。

7．支付的其他與投資活動有關的現金
如投資未按期到位罰款。

四、確定補充資料中的「經營活動產生的現金流量凈額」

1、凈利潤
該項目根據利潤表凈利潤數填列。

2、計提的資產減值准備
計提的資產減值准備＝本期計提的各項資產減值准備發生額累計數
註：直接核銷的壞賬損失，不計入。

3、固定資產折舊
固定資產折舊＝製造費用中折舊＋管理費用中折舊
或：＝累計折舊期末數－累計折舊期初數
註：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。

4、無形資產攤銷
＝無形資產（期初數－期末數）
或＝無形資產貸方發生額累計數
註：未考慮因無形資產對外投資減少。

5、長期待攤費用攤銷
＝長期待攤費用（期初數－期末數）
或＝長期待攤費用貸方發生額累計數

6、待攤費用的減少（減：增加）
＝待攤費用期初數－待攤費用期末數

7、預提費用增加（減：減少）
＝預提費用期末數－預提費用期初數

8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）
根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。

9、固定資產報廢損失
根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。

10、財務費用
＝利息支出－應收票據的貼現利息

11、投資損失（減：收益）
＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列）

12、遞延稅款貸項（減：借項）
＝遞延稅款（期末數－期初數）

13、存貨的減少（減：增加）
＝存貨（期初數－期末數）
註：未考慮存貨對外投資的減少。

14、經營性應收項目的減少（減：增加）
＝應收賬款（期初數－期末數）＋應收票據（期初數－期末數）＋預付賬款（期初數－期末數）＋其他應收款（期初數－期末數）＋待攤費用（期初數－期末數）－壞賬准備期末余額

15、經營性應付項目的增加（減：減少）
＝應付賬款（期末數－期初數）＋預收賬款（期末數－期初數）＋應付票據（期末數－期初數）＋應付工資（期末數－期初數）＋應付福利費（期末數－期初數）＋應交稅金（期末數－期初數）＋其他應交款（期末數－期初數）

16、其他
一般無數據。