公司向銀行貸款是否交印花稅

A. 企業間借款合同印花稅怎麼交

一、正面回答
企業間借款合同不需要繳納印花稅。根據相關規定的借款合同是指銀行及其它金融組織和借款人不包括銀行同業拆借簽訂的借款合同。企業與銀行或其他金融機構簽訂的借款合同需要交納印花稅,企業間借款不需要交納印花稅。
二、分析詳情
納稅人根據應納稅憑證的性質，分別按比例稅率或者按件定額計算應納稅額。具體稅率、稅額的確定，依照相關規定執行。應納稅額不足1角的，免納印花稅。 應納稅額在1角以上的，其稅額尾數不滿5分的不計，滿5分的按1角計算繳納。
三、借款合同印花稅稅率是多少?
借款合同印花稅率的多少要看借款人是跟誰借得款：根據銀行及其它金融組織和借款人不包括銀行同業拆借所簽訂的借款合同， 按借款金額的萬分之零點五貼花 。非金融機構和借款人簽訂的借款合同，不屬於印花稅的征稅范疇，不徵收印花稅。信貸業務既簽訂借款合同，又一次或分次填開借據的，只就借款合同所載金額計稅貼花，只填開借據並作為合同使用，應以借據合同所載金額計稅貼花，只填開借據並作為合同使用的，應以借據所載金額計稅，在借據上貼花。如果雙方在口頭上達成借貸協議，在借款時通過借據作憑證，應按每次借據金額計稅貼花。

B. 小額貸款公司借款合同交印花稅嗎 小額貸款還要繳納印花稅嗎

1、並非銀行跟企業簽訂的借款合同都需要繳納印花稅，對金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同免徵印花稅。

2、企業向各類銀行貸款、小額貸款公司貸款、企業內部員工借款和向民間借貸等的借款，只就企業與各類銀行簽訂的「借款合同」按照萬分之零點五繳納印花稅。其他「借款合同」不繳納印花稅。

3、因此，借款合同印花稅率的多少要看借款人是跟誰借得款。

C. 銀行貸款需要交印花稅嗎

法律分析：只有銀行及其他金融組織和借款人（不包括銀行同業拆借）所簽訂的借款合同才需要徵收印花稅。這里強調的是簽訂合同的對象是銀行及其他金融組織。其他金融組織，是指除人民銀行、各專業銀行以外，由中國人民銀行批准設立，領取經營金融業務許可證書的單位。如果是非銀行及其他金融組織間的借款合同，是不需要徵收印花稅的。印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證時所徵收的一種稅。印花稅的納稅人包括在中國境內書立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。

法律依據：《中華人民共和國印花稅法》 第五條 印花稅的計稅依據如下：

（一）應稅合同的計稅依據，為合同所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；

（二）應稅產權轉移書據的計稅依據，為產權轉移書據所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；

（三）應稅營業賬簿的計稅依據，為賬簿記載的實收資本（股本）、資本公積合計金額；

（四）證券交易的計稅依據，為成交金額。

D. 企業向銀行貸款要不要交稅

企業向銀行貸款要交稅，只是貸款中需要繳納的印花稅，公司貸款最主要的是驗資報告。

企業向建行申請貸款時需要提交的資料：

1、企業營業執照；

2、組織機構代碼證；

3、國地稅證件；

4、開戶許可證；

5、貸款卡（到人民銀行領申請表，再到企業基本結算戶經辦銀行蓋章）；

6、連續兩年已審計的年度財務報表；

7、最近一期未審計月度財務報表。

二、注意事項：

1、資產負債率不要超過60%（要把你申請的貸款數額計算在內）；

2、財務報表中，年度的經營性凈現金流不要為負數；

3、利潤不能為負數，凈利潤率最好在10%以上；

4、貸款額度批復一般是你上一年銷售收入的30%以內。

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1、企業所得稅：

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》規定一般企業所得稅的稅率為25%。

2、增值稅

針對生產、經營過程中實現的增值額的一種稅。購買500元的書籍和200元的CD唱片，價格中就包含了87元增值稅（500/1.13 ×13% + 200/1.17 × 17%，圖書的增值稅稅率為13%，電子音像製品增值稅稅率為17%）。

此外，農產品增值稅稅率為13%，服務業「營改增」的增值稅一般納稅人稅率暫定為6%、11%、17%三檔（有形動產租賃為17%）。

增值稅小規模納稅人稅率為3%，不得認證抵扣。

3、消費稅

針對11種消費品的一種稅。100ml的女士香水Chanel CoCo，市場售價為1480元。其中包含了17%的增值稅215元，30%的消費稅380元，以及城市維護建設稅41.6元，總計636.6元，接近商品價格的一半。每一瓶進口葡萄酒身上都有三種稅：關稅14%、消費稅10%、增值稅17%。

E. 企業之間借款，簽訂的借款合同是否繳納印花稅

不需要。

法律依據：

根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》第八條規定："借款合同是指銀行及其它金融組織和借款人（不包括銀行同業拆借）所簽訂的借款合同，並按借款金額的萬分之零點五貼花"。

據此，企業與銀行或其他金融機構簽訂的借款合同需要交納印花稅，企業間借款不需要交納印花稅。

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印花稅的相關問題

一、印花稅納稅單位的各項應稅憑證在書立、領受時貼花完稅。同時須自行設立印花稅專用登記簿，將合同名稱、簽訂日期、稅率、對方單位名稱、應稅憑證所載計稅金額、按日、序時逐筆記載，以便於匯總申報及稅務部門監督檢查。

印花稅納稅單位應認真填寫印花稅納稅申報表，在規定期限內報當地主管稅務機關。

二、對實行印花稅匯總繳納的單位、按規定報送印花稅納稅申報表，對應稅憑證的管理仍執行原辦法，可不按日序時逐筆登記。

三、印花稅納稅申報工作均由納稅單位的財務部門負責，並指定專人負責各項應稅憑證的管理、印花稅的貼花完稅工作、按規定填報印花稅納稅申報表。

四、印花稅納稅單位使用印花稅票貼花完稅的，使用繳款書繳納稅款完稅的，以及在書立應稅憑證時由監督代售單位監督貼花完稅的，其憑證完稅情況均應進行申報。

五、凡印花稅納稅申報單位均應按季進行申報，於每季度終了後10日內向所在地地方稅務局報送"印花稅納稅申報表"或"監督代售報告表"。

六、申報時間：凡印花稅納稅單位均應按季進行申報，於每季度終了後十日內向所在地地方稅務機關報送"印花稅納稅申報表"或"監督代表報告表"。只辦理稅務注冊登記的機關、團體、部隊、學校等印花稅納稅單位，可在次年一月底前到當地稅務機關申報上年稅款。

印花稅的納稅期限是在印花稅應稅憑證書立、領受時貼花完稅的。對實行印花稅匯總繳納的單位，繳款期限最長不得超過一個月。

印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受的應稅經濟憑證所徵收的一種稅。1988年8月，國務院公布了《中華人民共和國印花稅暫行條例》，於同年10月1日起恢復徵收。

性質特點

（一）兼有憑證稅和行為稅性質

印花稅是單位和個人書立、領受的應稅憑證徵收的一種稅，具有憑證稅性質。另一方面，任何一種應稅經濟憑證反映的都是某種特定的經濟行為，因此，對憑證征稅，實質上是對經濟行為的課稅。

（二）征稅范圍廣泛

印花稅的征稅對象包括了經濟活動和經濟交往中的各種應稅憑證，凡書立和領受這些憑證的單位和個人都要繳納印花稅，其征稅范圍是極其廣泛的。隨著市場經濟的發展和經濟法制的逐步健全，依法書立經濟憑證的現象將會愈來愈普通。因此，印花稅的徵收面將更加廣闊。

（三）稅率低、負稅輕

印花稅與其他稅種相比較，稅率要低得多，其稅負較輕，具有廣集資金、積少成多的財政效應。

（四）由納稅人自行完成納稅義務

納稅人通過自行計算、購買並粘貼印花稅票的方法完成納稅義務，並在印花稅票和憑證的騎縫處自行蓋戳注銷或畫銷。這也與其他稅種的繳納方法存在較大區別。

F. 企業銀行貸款需要繳納印花稅嗎

銀行及其他金融組織和借款人（不包括銀行同業拆借）所簽訂的借款合同應繳納印花稅。

印花稅是對經濟活動和經濟交往中「書立、領受、使用」的應稅經濟憑證所徵收的一種稅。

印花稅的納稅人是指在中國境內書立、領受、使用稅法所列憑證的單位和個人，根據書立、領受、使用應稅憑證的不同，納稅人可分為立合同人、立賬簿人、立據人、領受人和使用人等。

如果一份合同或應稅憑證由兩方或兩方以上當事人共同簽訂，簽訂合同或應稅憑證的各方都是納稅人，但不包括合同的擔保人、證人和鑒定人。

在國外書立、領受，但在國內使用的應稅憑證，其使用人為納稅人。

以電子形式簽訂的各類應稅憑證的當事人，也屬於印花稅的納稅人。

G. 貸款合同需要交印花稅嗎

法律分析：需要根據具體的情況而定。以下借款合同不需要交印花稅：

1、與非金融機構的借款合同

企業與非金融機構(如小額貸款公司、第三方支付平台等)簽訂的借款合同，根據規定，這些機構不需要取得金融業務許可證，不屬於金融機構，該類借款合同不需貼花。

2、與企業、個人之間的借款合同

企業與企業、企業與個人之間的借款，包括企業之間的統借統貸合同，不需繳納印花稅。

3、與金融機構簽訂的借款展期合同

4、與金融機構簽訂的委託貸款合同

委託單位與銀行簽訂的委託貸款合同，根據國稅發[1991]155號第六條和第十四條的規定：在代理業務中，代理單位與委託單位之間簽訂的委託代理合同，凡僅明確代理事項、許可權和責任的，不需印花。

5、與金融機構簽訂的授信合同

企業與銀行簽訂的授信額度協議，根據《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》第十條第四款，是銀行對借款人在一定期間內允許融資的額度計劃，與「借款合同」有區別，不需貼花。

6、限額內的循環借款

企業與銀行簽訂的流動資金周轉性借款合同，根據國稅地字[1988]30號第二條規定，借貸雙方簽訂的流動資金周轉性借款合同，按合同規定的最高借款限額的0.05‰貼花，在限額內發生的循環借款不需貼花。

法律依據：《中華人民共和國印花稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內書立、領受本條例所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人(以下簡稱納稅人)，應當按照本條例規定繳納印花稅。

H. 企業間借款是否需要交印花稅

不需要交印花稅

應計征印花稅的借款合同的范圍包括：銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同。單據作為合同使用的，也應按合同貼花。

借款合同的計稅金額為借款金額。應納稅額=借款金額×0.005%

對不同的借款形式，主要採取下列計稅辦法

一、凡是一項信貸業務既簽訂借款合同，又一次或分次填開借據的，只就借款合同所載金額計稅貼花;凡是只填開借據並作為合同使用的，應以借據合同所載金額計稅貼花;

凡是只填開借據並作為合同使用的，應以借據所載金額計稅，在借據上貼花。如果雙方在口頭上達成借貸協議，在借款時通過借據作憑證，應按每次借據金額計稅貼花。

二、借貸雙方簽訂的流動資金周轉性借款合同，一般按年(期)簽訂，規定最高限額，借款人在規定的期限和最高限額內隨借隨還。這種借款次數頻繁，如果每次借款都要貼花，勢必加重雙方負擔。

因此，對這類合同只就其規定的最高額在簽訂時貼花一次，在限額內隨借隨還不簽訂新合同的，不再另貼印花。

三、目前，有些借款方以財產作抵押，從貸款方取得一定數量的抵押貸款，這種借貸方式屬資金信貸業務，這類合同應按借款合同貼花，其後如果借款方因無力償還借款而將抵押資產轉移給貸款方時，還應就雙方書立的產權書據，按「產權轉移書據」的有關規定計稅貼花。

四、銀行及其他金融組織經營的融資租賃業務，是一種以融物方式達到融資目的的業務，實際上是分期償還的固定資金借款。因此，對融資租賃合同，亦應按合同所載租金總額，暫按借款合同計稅貼花。

五、在有的信貸業務中，貸款方是由若干銀行組成的銀團，銀團各方均承擔一定的貸款數額，借款合同由借款方與銀團各方共同書立，各執一份合同正本。對這類合同，借款方與貸款銀團各方應分別在所執的合同正本上，按各自的借貸金額計稅貼花。

六、有些基本建設貸款，先按年度用款計劃分年簽訂借款合同，在最後一年按總概算簽訂借款總合同。總合同的借款金額包括各個分合同的借款金額。對這類基建借款合同，應按分合同分別貼花，最後簽訂的總合同，只就借款總額扣除分合同借款金額後的余額計稅貼花。

(8)公司向銀行貸款是否交印花稅擴展閱讀

下列憑證可以免徵印花稅：

1、已經繳納印花稅的憑證的副本、抄本，但是視同正本使用者除外；

2、財產所有人將財產贈給政府、撫養孤老傷殘人員的社會福利單位、學校所立的書據；

3、國家指定的收購部門與村民委員會、農民個人書立的農副產品收購合同；

4、無息、貼息貸款合同；

5、外國政府、國際金融組織向中國政府、國家金融機構提供優惠貸款所書立的合同；

6、企業因改制而簽訂的產權轉移書據；

7、農民專業合作社與本社成員簽訂的農業產品和農業生產資料購銷合同；

8、個人出租、承租住房簽訂的租賃合同，廉租住房、經濟適用住房經營管理單位與廉租住房、經濟適用住房有關的憑證，廉租住房承租人、經濟適用住房購買人與廉租住房、經濟適用住房有關的憑證。

I. 企業和銀行借款合同要交印花稅嗎

銀行和企業都是借款合同的當事方，都需要交。一般的商業銀行都有委託代征印花稅的法定義務，所以銀行向企業發放借款的時候，一般同時就將企業的稅款也代征了。

J. 2022年非小微企業向銀行貸款需要繳納印花稅嗎

交。
2022年7月1日起，印花稅執行最新政策。借款合同。稅率：借款金額的萬分之零點五。范圍：指銀行業金融機構、經國務院銀行業監督管理機構批准設立的其他金融機構與借款人。
印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為徵收的一種稅。