年底金融租賃公司貸款額度

❶ 融資租賃定義和案例，求大神給個通俗的解釋吧，謝謝啦

融資租賃的定義

融資租賃，是指出租人根據承租人對出售人、租賃物的選擇，向出售人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權、處置權和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內對租賃物取得部分或全部佔有、使用和受益的權利。它是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。根據《企業會計准則第21號—租賃》符合下列一項或數項標準的租賃，應當認定為融資租賃：

1、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。

2、承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。

3、即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。

4、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。

5、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

金融租賃業務優勢案例及金融租賃實例

（一）金融租賃業務優勢案例分析

實例1（優勢——享受稅收優惠）：A企業購置機器設備，價值2000萬元，原定折舊年限8年，年折舊額250萬元。租賃期限4年，每年加速計提折舊250萬元，每年可延緩稅賦250*33%=82.5萬元。

實例2（優勢——保持資金的流動性）：B企業擁有某生產設備原值6000萬元。現企業為增加流動性，將該設備所有權轉讓給金融租賃公司，再按照原值的6折回租，租賃金額3600萬元，期限3年。B企業仍然擁有設備的使用權，並獲得了3600萬元的流動資金，在3年內按季歸還，每次只需歸還300萬元本金及相應租息，對B企業的未來現金流並不造成較大壓力。

（二）銀租合作金融租賃項目實例

實例3（銀租合作——嫁接）：C企業在D銀行授信額度為8000萬元，銀行已發放項目貸款6000萬元，流動資金貸款2000萬元。企業技改項目完工投產後流動資金不足，影響效益。企業將設備9000萬元的設備作價5000萬元轉讓給金融租賃公司，獲得融資租賃款5000萬元後，歸還銀行項目貸款5000萬元。為支持企業發展，銀行增加流動資金貸款5000萬元。金融租賃公司向銀行申請融資租賃貸款4000萬元，D銀行經審查後予以發放。

實例4（銀租合作——解除地域限制）：一直為F銀行重點支持對象的E企業因發展所需在鄰省征地辦分廠，購置設備5000萬元。因該分廠獨立核算又在外省，F銀行無法貸款，即向金融租賃公司作介紹，由其對分廠發放融資租賃款3000萬元。金融租賃公司再申請貸款2500萬元，F銀行經審查後予以發放。

實例5（銀租合作——擔保貸款）：G企業在金融租賃公司申請辦理了某租賃項目，金融租賃公司就該項目向H銀行申請貸款。G企業為該筆貸款提供擔保。同時根據約定，G企業將每期租金回籠至租賃公司在H銀行開立的專用賬戶，專項用於還貸，金融租賃公司不得挪作它用。對G企業來說，為該筆貸款擔保並未擴大自身的風險；對H銀行來說，抓住了項目的現金迴流，加大了保障力度。

實例6（銀租合作——應收租賃款質押貸款）：金融租賃公司將與I企業合作的某租賃項目項下應收租賃款質押給J銀行，獲得一筆貸款。在質押合同簽訂以前，金融租賃公司通知I企業應收租賃款質押事宜，並要求I企業將未來的租金回籠款打入金融租賃公司在J銀行的專戶，專項用於歸還該筆質押貸款。J銀行獲得了穩定的還款保障，金融租賃公司盤活了賬存資產，而I企業也並未因質押事項而增加其他額外風險。

（三）印刷行業金融租賃項目實例

實例7：×××印刷企業，成立於1999年，注冊資金300萬元，總資產1300餘萬元，凈資產約800萬元，年銷售1200萬元，利潤180萬元。企業計劃引入一台日本三菱產四色四開膠印機，價值約人民幣360萬元，計劃自有資金投入1/3萬。以企業的規模來看，該項目在當地很難取得銀行貸款支持，故轉而尋求融資租賃方式。在企業提供了必須的各項資料後，公司通過資料分析以及實地考察，認為該企業基礎好，印刷業務來源穩定，資產質量較好，財務狀況無重大缺陷，目前的現金流已可以足額償付租金，符合租賃公司對印刷企業的挑選標准，遂與該企業簽訂合同，實施項目。該企業最終用前期140萬元的自有資金投入，三年累計73.97萬元利息的成本，按月支付租金的方式引進了360萬元的印刷設備。

（四）技改設備租賃項目實例

實例8：×××燃氣有限公司，在建設「氣化站」過程中遇到資金問題。後來該企業採用了融資租賃方式，向金海岸企業發展股份有限公司租賃了小區氣化站設備，租期2年，按季度支付租金。這樣一來，該公司只支付了24萬元的租賃保證金，就融來了120萬元的設備，投入不多卻保證了企業的發展。租賃到期後，企業再支付100元「轉讓費」，就能獲得該套設備的產權。

實例9：×××科技有限公司從事廣告設備和耗材的銷售及生產業務，因擴大規模而急需增添設備，但苦於資金周轉困難，決定通過融資租賃的方式來盤活公司的運作。該公司向「金海岸」融資租賃了240萬元的流水線生產設備，租期3年，半年支付1次租金，並自籌了融資額的20%作為租賃保證金。既保證了企業的發展，在資金問題上又沒有「傷筋動骨」。

實例10：×××企業基本狀況：公司始建於1991年，注冊資本518萬元。現當地工業企業綜合排名20位，擁有總資產1.5億元，資產負債率46%，2005年完成工業產值1.5億元，專業生產各類汽車減震器。產品以出口為主，占銷售的65%。與伊朗FS公司建立了合作夥伴關系，2005年完成8000萬元，2006年已簽訂300萬支減震器（1500萬美元）項目，市場前景非常看好。隨著生產規模和員工數量的成倍增加，以往的管理模式已不適應企業的發展要求，因此公司決定對原有生產線進行IE工程設計和精益生產改造，融入資金1500萬元。

×××企業本次技術改造選擇融資租賃的方式，其理由：第一，項目投產後產能量增加，以出口為主的銷售增加了應收款和存貨周轉的時間，造成企業對流動資金的需求增加。第二，企業技術改造設備已自行購入，設備所佔用款項無法從銀行解決，造成企業流動資金進一步緊缺；第三，通過回租融入的是長期資金，既解決流動資金缺口，又解決短借長用問題，企業可利用新項目產生效益分期歸還，還款壓力小。第四，利用融資租賃引進技術改造設備可享受三年加速折舊這一國家稅收優惠政策，達到消化利潤，增加企業資金積累的目的，利於進一步擴大在生產。

經過對該企業本次技改項目的評估，按照「存一租三」模式操作，租賃規模總額2000萬元，企業存入500萬元保證金，租賃凈投放1500萬元。通過租賃，企業本次技改項目不但更新了設備，擴大生產規模，增強市場競爭能力，而且解決了流動資金，同時按照租賃稅收優惠政策，每年加速折舊金額在500萬元，可以消化企業每年增加的400萬元利潤。

（五）醫療設備租賃項目實例

實例11：×××三甲醫院，床位500張，設施、配置、功能齊全，擁有價值近億元的先進醫療設備，年門診量達50萬人次，年業務收入達1.5億元，收支結餘100萬元，負債率43%，貨幣資金9000萬元，決定引進某國際品牌公司的1.5T核磁共振設備，價格1200萬元，但要求分期支付設備款項。經設備供應商推薦，向租賃公司提出了融資租賃申請。

租賃公司經過實地考察，並和相關人員討論、詢價，提出了租賃方案，經院方討論通過，租賃公司經過相關的程序後批准了該方案，即和醫院簽訂了《租賃合同》，合同約定：醫院首先向租賃公司支付部分保證金，然後在租賃期內按月等額支付租金，租賃合同結束後，設備所有權可轉讓給醫院。同時，租賃公司和設備供應商簽訂了《買賣合同》，合同約定：租賃公司按照設備安裝進程付款，廠家承擔售後服務等事項。

這是一個典型的、由三方參與的醫療設備融資租賃案例。如何開展租賃，可通過以下六點來把握：

1、醫療設備租賃項目的來源

有設備買賣，才有租賃服務。大多數醫療設備租賃項目是由設備供應商推薦的，少數是老客戶自薦或推薦的。作為廠家希望盡快收到全部設備款項，如果醫院無法滿足其付款條件，又希望盡早使用該設備，就有了融資租賃的需求。
融資租賃是一種金融中介服務，本身不具有產品營銷的功能。

2、醫院的需求

×××三甲醫院收入不錯，為什麼還有租賃需求？
眾所周知，競爭和發展是醫院面臨的最大課題。對於三甲醫院，雖然人才不成問題，但改善就醫環境、增加床位和引進新設備需要大量資金。醫院的主要資金來源和用途為：1、業務收入，由於醫院成本開支較大，醫院的收支結余不足其全部收入的1%，主要用於人員成本開支及部分流動資金；2、財政撥款，國家投入很少，僅夠補離退休人員的工資；3、銀行信貸，短期的主要解決流動資金，中長期的主要用於基建，有額度的控制；4、融資租賃，用於設備更新。

醫院採用融資租賃引進設備的好處：1、不佔用授信額度；2、首付壓力輕，機會成本低；3、提前應用新設備，開展新項目，增加醫院的綜合收入；4、通過對新設備的效益考核（通過租金），加強對職能科室的監督作用，提升管理激勵機制。

3、醫療設備租賃項目的基本判斷

不是所有的醫療設備都可以作租賃物，也不是所有的醫院都可以做承租方。租賃物應該選擇有知名品牌、價值較高、售後服務好、非消耗性、使用壽命長、且可以計量收費的診療設備。承租方應該選擇有等級、在當地有較大的影響力和輻射力、信譽較高、負債不大、綜合實力較強的醫院。另外，具體項目的科室實力、技術支持、專業需求、以及項目新增的收入等也是考察的依據。

4、租賃方案設計

既要符合租賃公司的標准，又要盡量滿足醫院的要求。不同的租賃期限和靈活的付款方式的安排，可降低醫院的還款壓力，最大限度保證醫院履約。此外對租賃物的保險條款應有所約定。

5、醫療租賃項目風險防範的主要內容

（1）承租方風險，醫院有無足夠的債務償還能力？有無故意違約的動機？以及項目融資額是否與醫院規模匹配。
（2）項目風險，租賃設備是否符合SDA標准？有無批文？是否能提升醫院的綜合效益？能否獲得預期的收益？
（3）利率風險，主要防範租賃期內人民銀行利率作調整致我司租金變化，一般在租賃合同中進行約定。

6、退出機制設定
一旦項目失敗或其他糾紛導致租賃公司退出合同，應有法律保障。

（六）公交車輛租賃項目實例

案例12：×××公交公司，由於公交車輛更新的需要，2003年向租賃公司申請融資租賃3000萬元，租賃期限四年。×××公交公司2002年總資產18258萬元，固定資產11194萬元，負債8612萬元。2001年實現收入8814萬元，利潤-25萬元。×××公交公司根據總體發展的要求，2002年新開辟5條公交線路，配置清潔雙燃料環保車輛160台；根據現有車輛狀況，更新清潔雙燃料環保車輛100台。

項目分析×××公交公司屬地市公交，雖然當地經濟尚不夠發達，但可獲得當地政府相對較多的支持；公交行業屬穩定性行業，×××公交公司的經營在當地屬壟斷性經營，不確定性因素相對較少；公交公司的車輛更新的持續性，但其一次性付款購置的能力較弱，一般分期付款，並有穩定的現金流，較適合融資租賃的運作。對×××公交公司的負債率、負債結構、利潤情況、成本構成情況分析，×××公交公司屬經營正常的公交公司。
企業償付能力分析根據分析計算A、新增車輛年利潤約180萬元；B、按當時汽油及天然氣的價格比，其通過車輛的更新以氣代油可節約成本約500萬元；C、測算項目年折舊額320萬元。通過以上分析可知，新上項目每月現金流入約83萬元，租賃金額3000萬元，每月還款額約71萬元，×××公交公司有償還能力。

同時，租賃對其目前的現金流量進行分析計算，即使未上新項目，×××公交公司每月現金凈流入為127萬元，已具備足夠能力承受3000萬元租賃款的償還。

項目操作根據以上分析，租賃公司同意為×××公交公司提供3000萬元的融資租賃，期限四年。由於×××公交公司不能提供其他擔保單位，×××公交公司同意用其15條公交線路的經營權作擔保。該項目到目前為止已正常回籠租金42期，於2006年6月順利結束。×××公交公司通過融資租賃加快了其車輛更新的速度，其80%的公交車實現了以氣代油，在近期油價大幅度上漲的情況下，×××公交公司由於提前作了准備，節約了大量的成本，使其在不需要大幅度提升公交票價的情況下，即能維持較好的運作，產生了很好的經濟效益和社會效益。

❷ 想了解一下，成都房屋抵押貸款額度是一般是多少

成都抵押貸款，銀行普遍7-8成，有的最高可以做到8.5成。

金融機構/小貸公司，可以做到9成，有的最高可以做到10成。

不過他們的評估系統一般會比市場價低1成左右。

具體額度多少要根據房子價值來看。

銀行：房價×0.9×0.8

機構：房價×0.9×0.9

❸ 我國融資租賃業務的發展

自2007年金融租賃業務開閘以來，以銀行為代表的金融租賃企業迅速擴張，融資租賃行業一路高歌猛進。"十一五"期間，中國融資租賃業一直呈幾何基數式增長，業務總量由2006年約80億元增至2010年約7000億元，增長了86倍。2011年，由於國內外經濟發展環境的變化，加上國家有關部門對金融租賃企業的業務發展採取規模控制的政策，增長速度有所放緩。到年底，全國融資租賃合同餘額約9300億元人民幣，比年初7000億元增加約2300億元，增長幅度降為32.9%，行業進入理性的代數式增長時代。2012年全國融資租賃合同餘額再次上漲66.67%，達到15500億元。

前瞻產業研究院發布的《2014-2018年中國融資租賃行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》數據顯示：目前中國融資租賃業的收益率可分為三檔，較低的一般在8%-9%，主要是銀行系金融租賃公司，他們往往只做單筆在億元以上的優質大單；中檔的為10%-13%；較高的為15%-17%（一般是小企業、小設備）。

可以看出，融資租賃公司的利潤均達不到17%，這種情況下，先交全額17%的稅，使得融資租賃公司不僅看不到收益，而且連部分本金也要先期納稅，極易造成融資租賃企業現金流中斷。環比增長為零是對"營改增"最明確的回應。

融資租賃首現停滯，正說明行業發展仍處於成長初期，需要政策的持續扶持，理性增長掩蓋不了行業內里的稚嫩。然企業定不會任其延續，目前業內的呼聲引起財政部的高度重視。9月13日，財政部《關於融資租賃營改增政策修改的徵求意見稿》（《徵求意見稿》）已下發到多家融資租賃公司，行業財稅政策有望回歸"營改增"之前。無論如何，融資租賃行業將會繼續發展，行業前景十分良好。

總之，我國融資租賃行業前景十分廣闊。

希望我的回答對您有所幫助。

❹ 融資租賃的業務范圍

融資租賃的業務范圍

金融租賃(FinancialLeasing)自上世紀80年代初引入我國至今，已近40年。那麼融資租賃的業務范圍大家了解哪些?

融租賃公司由銀監會前置審批和監管，並出台了《金融租賃公司管理辦法》。在《金融租賃公司管理辦法》第三章明確規定了業務范圍，包含了金融租賃公司資產(投資)和負債(融資)可以操作的業務：

(一)融資租賃業務

金融租賃公司資產端的主營業務，較為常見的業務類型有直接租賃業務、售後回租業務、聯合租賃業務等。

(二)轉讓和受讓融資租賃資產

金融租賃公司與租賃同業之間的合作，既有資產業務的合作(受讓)，也有負債業務的合作(轉讓)。

(三)固定收益類證券投資業務

主要為投資債券，包括國債、金融債、企業債等，獲得固定收益。

(四)接受承租人的租賃保證金

在融資租賃交易中較為普遍，既是金融租賃公司緩釋風險的一種手段，也是承租人企業的一項增信(擔保)措施。

(五)吸收非銀行股東3個月(含)以上定期存款

金融租賃公司與股東的負債業務，規定了金融租賃公司吸收存款只能與其非銀行股東進行，並規定了吸收存款的類型和期限。

(六)同業拆借

由於金融租賃公司屬於銀監會監管的非銀行金融機構，故金融租賃公司可在銀行間市場進行線上拆借業務，既有拆出亦有拆入，用以補充資金流動性，同業拆借的最長期限是3個月，額度不超過公司凈資本。

(七)向金融機構借款

如果說同業拆借為金融租賃公司的線上負債業務，那麼向銀行、信託公司等金融機構借款屬於金融租賃公司線下的負債業務。

(八)境外借款

一般來說，由於境外借款成本相對較低，金融租賃公司在操作飛

機租賃業務時通常會採用此種方式進行融資。

(九)租賃物變賣及處理業務

通常是指金融租賃公司在經營性租賃業務模式下，當租賃期限屆滿時可以選擇將租賃物變賣及處置，將租賃物余值變現。在融資租賃業務模式下，如因承租人違約造成出租人(金融租賃公司)損失，可根據合同約定將租賃物變賣及處置，但在實際操作中並不常見。

(十)經濟咨詢

此業務可以說是金融租賃公司的中間業務，是指金融租賃公司提供的與融資租賃業務相關的咨詢服務，也可以是金融、會計、稅收、法律、產業經濟等方面的專項咨詢服務。

除上述十項業務外，《金融租賃公司管理辦法》還規定：銀監會批准，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業務：

(一)發行債券

金融租賃公司發行金融債已成為其融資的重要渠道之一。

(二)在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務

目前國內金融租賃公司在操作飛機租賃業務時，多採用在境內保稅區設立項目公司(SPV)的方式，以達到風險隔離及遞延納稅的目的。

(三)資產證券化

這是金融租賃公司在負債業務端繼同業拆借、向金融機構借款、發行債券外又一重要的融資渠道，是指金融租賃公司集合一系列用途、性能、租期相同或相近，並可以產生大規模穩定的現金流的租賃資產(租賃債權)，通過結構性重組，將其轉換成可以在金融市場上出售和流通的證券的過程。

(四)為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保

常見於金融租賃公司在操作飛機租賃業務時為其設立的SPV對外融資提供擔保。

(五)銀監會批準的其他業務

金融租賃公司的業務范圍除了上文介紹的之外，還可就新的業務類型事前與監管部門進行充分的請示和溝通，獲得監管部門的專業指導和建議後開展業務。

5萬億的融資租賃市場商業價值何在

融資租賃是金融創新的中堅力量，“永遠去好奇，事物背後為什麼是和為什麼不是;永遠去好奇，一個事物如果說按照我們所理解的方式去做了之後，它又會變成怎樣。”方蔚豪認為，對於未來充滿好奇和期待，勇於做出創新和嘗試，是行業需要具備的特質。

平安租賃在業內直面市場，對客戶進行“貼身化”開發，摸索出1.0時代專業化的產業租賃模式，從空間、風險、匹配、收益、競爭等五個維度設立模型化的適租行業評估標准，在適租行業迅速推行，尋找到多個市場藍海。

方蔚豪表示：“公司在剛剛成立開始，我們就在考慮怎麼樣從當下的模式進行下一個模式的演變和遞進，未來租賃的`前景在什麼地方。”所以，完成1.0時代布局後，平安租賃主動在業內提出“創新租賃”和“租賃2.0時代”戰略：

其一，經營性租賃的代表飛機租賃兼具實物和金融雙重屬性，保值性強，收益穩健，且能夠滿足大量資金的投資需求，有望成為融資租賃業務領域的“鎮倉石”;

其二，中國是全球最有活力和最具潛力的互聯網金融市場，融資租賃+互聯網坐擁得天獨厚的優勢，前景廣闊;

其三，個人消費端租賃被寄予厚望，中國面臨消費升級，2C和2小B的部分在中國有無數的可能性;

其四，平安租賃正在斥資超百億布局的第三方影像中心是運營租賃的主力軍，更被吳曉波認為這個藍圖“和深入的大數據挖據、互聯網公司的技術迭代結合起來的話，再過三五年，中國整個醫療健康的生態會被徹底顛覆。

“我們現在走在行業探索的前沿，適合全行業未來著力發展的棲息地尚未可知。目前我們箭發五支——個人與互聯網、物件與運營、輕資本，究竟哪幾支真正代表了行業未來，仍在探索之中，但可以確信，這其中必定會出現全行業未來的著力方向。”方蔚豪表示。

;

❺ 銀行對融資租賃企業的授信詳解知識

銀行對融資租賃企業的授信詳解知識

引導語：有關融資租賃的知識，大家知多少呢？下文是有關銀行對融資租賃企業的授信詳解知識，歡迎大家閱讀與了解。

銀行對融資租賃企業授信的品種

1、對融資租賃公司的直接授信;銀行對於綜合實力較強、以其綜合經營收入償還貸款有保障的融資租賃公司開展的貸款業務，以及對金融租賃公司開展的同業拆借等業務;

2、融資租賃押貸，銀行向租賃告訴發放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應收租金債權等權利質押給銀行;

3、融資租賃保理，租賃公司開展租賃業務形成應收租金後，由銀行支付對價受讓租賃公司應收租金債權的業務，銀行保留對租賃公司的追索權。

4、租賃資產證券化，銀行為租賃公司的應收租金債權，設計與對公或對私信託理財業務對接的准資產證券化業務，並提供結構設計、承銷發行等金融服務。

授信對象的選擇

商業銀行擬授信的融資租賃公司原則上應符合以下條件：

1、經銀監會或商務部批准設立，具有融資租賃的經營資格;

2、符合國家關於融資租賃法律規章的相關規定;

3、現階段以優先支持政府背景試點融資租賃企業為主，審慎介入外商、民營資本投資企業;

4、董事、高級管理人員熟悉融資租賃業務且經營作風穩健;

5、具有完善的公司治理、內部控制、業務操作、風險防範等制度;

6、近三年經營業績良好，沒有違法違規紀錄;

7、最近三年在金融機構無不良信用記錄，未發生可能影響公司正常經營的重大訴訟。

授信對象的控制指標

融資租賃公司除須滿足銀行產品准入的底線要求外，還應設置一些具有行業特色的指標：

1、融資租賃公司的風險資產(總資產減去非風險資產)不得超過凈資產總額的10倍，這是國家監控融資租賃類公司的核心指標。根據銀行相關管理要求及行業慣例，融資租賃企業的資產負債率控制在65%以內為宜;

2、單一客戶融資集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%，與國家監管要求一致;

3、集團客戶關聯度。租賃公司對承租人全部關聯方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監管要求一致;

4、租金回收逾期率，類似商業銀行的貸款不良率，重點考核承租人租金給付情況。該項指標應小於2%，計算公式可設置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。

對融資租賃業務承租人的審查

在融資租賃業務的五種方式中，直接租賃、轉租賃、委託租賃、聯合租賃是以「融物」為主的業務方式。而售後回租則是承租人以自己的設備向租賃公司抵押貸款的「融資方式」，類似商業銀行流動資金貸款業務。銀行在辦理融資租賃業務時對這兩類業務的承租人，應重點審查以下方面：

1、承租人所在行業應符合建設銀行年度信貸政策與結構調整的准入要求;

2、承租人的融資用途需符合國家產業結構政策及建設銀行信貸投向的規定;

3、如融資租賃項目涉及固定資產投資，應對項目評估報告進行審核，重點關注未來現金流預測狀況;

4、承租人無不良商業信用記錄，最近三年在金融機構無不良信用記錄，生產經營情況良好，內部管理制度健全;

5、審查出租人與承租人簽訂的《租賃物轉讓協議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責任義務及違約事項的處理方式;

6、回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的.買入價格應有合理的、不違反會計准則的定價依據作為參考，防止套取銀行信貸資金;

7、承租人非銀行退出客戶，三年內無在銀行申請貸款被拒的記錄。

租賃項目真實性審查

1、審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調查租賃公司與承租人之間的租賃關系是否真實;

2、融資租賃公司向關聯企業采購租賃物時，租賃物的購入價不得高於市場的平均銷售價格;

3、租賃公司應提供有效的物權憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，並需查明租賃物是否被轉讓或抵押給第三方;

4、審核融資租賃合同中租賃物的性質、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發票、財產轉移證明等資料進行核實。

授信要素的安排

1、貸款金額及期限的匹配

如融資租賃合同期限一年以內(含)的項目，對直租項目銀行貸款不超過合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過12個月等。

2、信貸資金封閉的方式

(1)融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同後，採用受託支付的方式直接付款至生產廠家，確保信貸資金最終用途的落實。

(2)根據融資租賃業務流程，出租人應在銀行開設租金回款專用賬戶，一份租賃合同對應一個賬號，一個賬號對應一筆流動資金貸款。

(3)回租方式下，如承租人對出租人的債權採用抵押方式予以保障的，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續後再行放款。

3、擔保條件的選擇

(1)在融資租賃客戶的授信方案中除了常規性的抵押、第三方保證方式外，必要時可追加承租人提供另外的第三方保證或採取租賃設備的抵押方式，甚至對於處於弱勢市場地位的機器設備生產企業，可要求其簽訂回購協議。

(2)融資租賃類公司還可將租賃合同項下的租金收益權質押給銀行作為對授信債權風險緩釋方式的補充。

(3)融資租賃授信業務支用前應在「中國人民銀行徵信中心融資租賃登記公示系統」中進行登記，防止不誠信的承租人利用動產登記制度的缺失，惡意將屬於出租人所有的租賃物轉讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權獲得對抗善意第三人的效力。

融資租賃公司債權轉讓需要繳稅嗎?

一、所得稅

1、轉讓所得應否納稅?

根據 《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定， 「企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額，包括：… (三)轉讓財產收入;…」。對於 「轉讓財產收入」的具體含義， 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十六條明確規定，轉讓財產收入是指 「企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入」。因此，轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得，應一律並入其收入總額計征企業所得稅。

2、轉讓損失可否稅前扣除?

盡管根據 《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局令[2005]13號)第二條的相關規定，企業債權轉讓損失屬於財產損失，一般應允許其作稅前扣除。但存在限制條件，企業除因生產、經營活動發生的債權損失可以作為壞賬作稅前扣除外，因與生產、經營活動無關所發生的債權損失，一般均不允許在稅前扣除。故若轉讓方的債權系與生產經營活動相關的應收賬款，則其轉讓損失可稅前扣除;相反，若系借款、擔保債權等與生產、經營活動無關的應收款項，則其轉讓損失一般不允許稅前扣除。

二、營業稅

根據《營業稅暫行條例》及其實施細則的相關規定，營業稅僅對應稅勞務、轉讓無形資產和處置不動產征稅，而 「債權」的轉讓並不屬於營業稅征稅范圍，故無須繳納營業稅。

同時，根據 《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條 「銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票」之規定，發票系因經營業務而開具，轉讓方轉讓債權的行為不屬於「對外發生經營業務」，不需開具發票。

三、印花稅

印花稅採用列舉的方式確定征稅對象，《中華人民共和國印花稅暫行條例》並未將債權轉讓合同作為應稅憑證。故，律師認為，除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移，否則應不徵收印花稅。

物流銀行突破中小企業融資難的困境

1.中小企業融資特點及現狀

各個國家無論其金融市場與金融體系發展如何，這一難題都會成為政府和學術界關注的焦點。在我國，中小企業融資的特點是首先我國中小企業成份多種多樣，有鄉鎮企業、科技企業、國有工商企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等。其次中小企業融資方式單一，自籌資金在資本結構中所佔比得較大，銀行存款所佔比重明顯偏小，有價證券微乎其微。再次融資市場方面，金融市場體系發育不健全，貨幣市場、資本市場、票據市場都還存在很多空白，同時相關的法制還不健全，道德風險普遍存在。中小企業融資實踐中最突出的問題則表現為企業「想貸貸不著」、銀行「想貸不敢貸」。

2.物流銀行業務應運而出

中小企業作為一個整體，在一國經濟發展和社會進步中的作用十分突出。但經濟成份的復雜性總會使得作為個體存在一些自身的內在「缺陷」，比如信息不透明，發展不確定，交易不經濟等。而這些所謂的「缺陷」正是中小企業與生俱來的特點，如果沒有這些「缺陷」，也就沒有中小企業相對於大企業的經營優勢和特點。因此，問題的關鍵不是中小企業自身要改變什麼，而是我們的金融環境，包括制度、機制和產品，要努力去適應中小企業的這些特點。

以動產質押為主體的物流銀行業務則是能很好地適應中小企業特點的金融產品。從廣義的角度講，物流企業資金運營及銀行為其提供的金融服務都可稱為物流銀行;而從狹義的角度，「物流銀行」則是專指物流質押銀行貸款業務，它是指企業以市場暢銷、價格波動幅度小、處於正常貿易流轉狀態而且符合要求的產品抵押作為銀行授信條件，運用物流公司的物流信息管理系統，將銀行的資金流與企業的物流進行信息整合，由商業銀行向企業提供融資、結算服務等一體化的銀行綜合業務服務。近幾年，物流銀行在我國異軍突起，被「2004中國物流創新大會」列為「十大物流創新模式」之首。物流銀行的引入，不僅有效地解決了中小型企業的資金問題，銀行也可通過物流公司的信息平台把資金流、信息流和貨流統一起來，達到一個銀行、生產方、經銷商、物流企業的四方共贏局面。

中小企業實踐物流銀行融資中的問題

物流銀行業務中的第三方物流企業並不是指所有的物流企業，中小企業所選擇的物流公司必須擁有雄厚的實力、規范化的管理、先進的信息系統，銀行才會與其合作開展物流銀行服務。而中小物流企業的數量和在行業內承擔的業務量已分別佔到總量的80%和三分之二以上。可以說，中小企業已成為物流行業發展的中堅力量。但是在實踐中，與銀行進行合作的物流企業往往是中外運、中儲、中遠等大型物流企業。雖然中小企業數量及發展潛力巨大，但總體利潤率不高，大部分中小物流企業都反映企業貸款特別困難，其中遭遇拒貸率高達80%以上。與此同時，銀行放貸更傾向於國有大型物流企業，如中儲、中遠等，他們從銀行取得貸款就不會有任何的障礙。這也是實踐中銀行對中小物流企業特別是民營企業放貸的條件要比對國有大型企業苛刻得多的原因。

目前短期內銀行還是不會輕易進入專門為中小物流企業提供的信貸業務，也不會形成穩定的合作關系。

;

❻ 平安租賃汽車金融是正常貸款嗎

隨著每年車輛的購買量增多，與汽車相關的業務也是處於逐年增多的一個狀態。其中平安租賃汽車金融是正常貸款，但是平安租賃汽車金融不是屬於平安銀行旗下的業務，用戶在申請的時候需要了解到相關的業務信息，以免出現還款賬戶不多或是對機構不了解的情況發生。
平安租賃汽車金融相關的貸款是以車輛作為抵押申請汽車貸款，汽車貸款最高額度為所購車輛銷售收入的80%。如果申請者使用的車輛是二手車的話，則購買再交易車輛的貸款額度最多不超過其評估價值的70%。用戶是沒有辦法申請到比自己車輛價值更高的貸款額度，最多是只能申請到80%。
其實車貸和融資租賃都屬於汽車金融的范疇，融資租賃公司受商務部監管，所以不管用戶辦理的是什麼業務，了解清楚業務的本質是十分必要的。在了解到其基本的本質之後，用戶則可以申請適合自己的產品。
相對於銀行，融資租賃業務有著如下幾點優勢：
一，從貸款審批程序來看，平安租賃專注並植根於行業，憑借著對行業的深入認知和了解，使得信用審查手續相比銀行而言簡便許多。
二，還款靈活性上，融資租賃更為靈活，可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等情況，協商定製租金償付表。
三，在貸款期限上，銀行流動貸款較多，對於長期貸款有著嚴格的要求和標准;平安租賃則專注於3-5年的中長期貸款，能夠較好地匹配客戶需求
二.拓展—融資租賃的相關知識
融資租賃又稱設備租賃或現代租賃，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
2015年8月26日國務院總理李克強主持召開國務院常務會議，確定加快融資租賃和金融租賃行業發展的措施，更好服務實體經濟。會議指出，加快發展融資租賃和金融租賃，是深化金融改革的重要舉措，有利於緩解融資難融資貴，拉動企業設備投資，帶動產業升級。
一是厲行簡政放權，對融資租賃公司設立子公司不設最低注冊資本限制。對船舶、農機、醫療器械、飛機等設備融資租賃簡化相關登記許可或進出口手續。在經營資質認定上同等對待租賃方式購入和自行購買的設備。
二是突出結構調整，加快發展高端核心裝備進口、清潔能源、社會民生等領域的租賃業務，支持設立面向小微企業、「三農」的租賃公司。鼓勵通過租賃推動裝備走出去和國際產能合作。
三是創新業務模式，用好「互聯網+」，堅持融資與融物結合，建立租賃物與二手設備流通市場，發展售後回租業務。四是加大政策支持，鼓勵各地通過獎勵、風險補償等方式，引導融資租賃和金融租賃更好服務實體經濟。同時，有關部門要協調配合，加強風險管理。[1]融資租賃是新的金融模式，融資公司和承租人所承擔的風險都相對比較低。
融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿，租金支付完畢並且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充;不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權歸出租人所有

❼ 融資租賃公司的通道業務分析

融資租賃公司的通道業務分析

融資租賃公司可以作為通道的原因是什麼?通道業務模式是哪些?下文是相關的知識點分析資料，歡迎大家閱讀學習。

融資租賃公司的通道業務分析1

1.什麼是通道業務?

通道業務指資金方藉助通道機構的牌照功能向資產方發放融資款項，或者資產方藉助通道機構的牌照優勢向資金方獲得融資的業務。

對銀行來講，一般意義上的通道業務是指銀信或者銀證信業務，即銀行為了規避信貸規模佔用，用自營資金或者理財資金通過券商資管計劃(或基子)投資信託專項計劃(或委託貸款)向融資方發放信託貸款的業務。這屬於第一種。

本文所指的融資租賃通道業務，一般情況下指利用融資租賃公司的外債額度，採用售後回租加跨境保理的形式幫主承租人從境外獲得低成本的資金。這屬於第二種。

資金需要在通道業務中的所有參與方過賬，而且大多數情況下資金和融資客戶都來源於銀行，通道僅僅利用牌照過橋。這也是通道機構與資金掮客的本質區別。

融資租賃公司為什麼可以作為通道?

1.規避信貸規模佔用

很多股份制銀行和城商行的經營機構信貸規模非常緊張，沒有足夠的貸款額度向大金額融資客戶發放貸款，利用上述銀證信或者本文的融資租賃通道可以在不佔用信貸規模的情況下向客戶融資。

2.獲得境外低成本資金

某些純內資客戶無任何進出口業務和國際貿易背景，沒有國家批復的外債額度，無法便利地向境外融資。此種情況可以藉助外資背景的融資租賃公司，利用售後回租加跨境保理的形式利用融資租賃公司的外債額度向境外融取低成本的資金。

3.擴大銀行資金的投向

銀行的理財資金是不可以直接投向股市的，而上半年股市中配資業務的資金又大部分來源於銀行，這裡面就是因為通道業務。銀行通過受讓券商兩融受益權、投資券商發行的收益憑證、股票質押式回購、單一結構化配資、傘形信託、結構化定向增發、打新基金、FOFMOM等等形式間接進入股市。

大部分的融資租賃通道業務都是建立在售後回租和保理這兩個業務的基礎上的，總體來講相當於融資租賃公司以售後回租的形式向承租人發放了一筆融資，從而形成應收租金，這是資產端。融資租賃公司用這筆應收租金再向銀行做保理融資或其他應收賬款類融資，這是資金端。從一方獲得資金再投入另一方的資產，這不就是個通道了嗎?

融資租賃公司作為通道有什麼優勢?

1.低融資成本

據有關機構統計，截止2014年底，國內金融租賃公司30家，內資租賃公司152家，外資租賃公司2020家。可見，90%的租賃公司都是具有外資背景的。

2013年國家外匯管理局印發了《外債登記管理辦法》(匯發[2013]19號)。外商投資租賃公司對外借款，應根據外商投資租賃公司提供的上年度經審計的報表，計算出上年度末風險資產總額(A)，再計算凈資產的10倍(B)，然後將(B-A)作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產全部計算為風險資產。

總而言之就是外資租賃公司可以從境外融資，從而獲得低成本的資金。以往看來基本在基準利率下浮10%-上浮15%之間。唯一不確定的是結售匯成本。期初從境外融資的是美元，出租人結匯後再支付給承租人使用;到期出租人收到承租人的人民幣還款需要購匯成美元還境外銀行的借款。由於遠期匯率存在不確定性，我們一般會在期初結匯的時候同時做一筆遠期購匯，鎖定匯率。鎖匯的成本根據市場變動波動較大，好的時候100多bp，高的時候也有200多bp。

2.稅費優惠

財稅[2013]106號《關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知》中的附件1第二章第八條：應稅服務，是指陸路運輸服務、水路運輸服務、有形動產租賃服務……。

一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

銷項稅額，是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額=銷售額×稅率

一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額，納稅人採用銷售額和銷項稅額合並定價方法的，按照下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)

總而言之：出租人能對每期租金的利息部分開具增值稅發票供承租人用於進項抵扣;承租企業從出租方獲得的增值稅發票和進口報關時獲得的進口環節增值稅發票均可抵扣。

舉例：

A公司融資總成本=利息支出+費用支出=7.02%

由於目前營改增的政策，租賃公司在開發票給A公司的時候，可抵扣17%的增值稅，綜合成本為7.02%/(1+17%)=6%。

融資租賃通道業務的幾種模式

1.保理模式

即企業與租賃公司簽訂融資租賃售後回租合同;

租賃公司取得租賃期內租賃物件的產權、應收租金及其他費用等債權後即向銀行申請應收賬款無追索保理，以保理價款支付設備的全部購買款項;

租賃公司將已取得產權的租賃物件抵押給保理銀行，作為另一重信用，以保障保理銀行的權益;

租賃公司與承租人均在保理銀行開立結算賬戶，委託銀行按期代為劃扣租金及其他費用等款項，亦可改變租金支付路徑，直接向保理銀行支付租金。

該模式資金來源和方式的不同可以分為：境內買斷型保理、內保內貸、跨境雙保理等模式。

境內買斷型保理

境內買斷型保理一般還是要佔用保理銀行的規模，當然銀行可以與另一家銀行做再保理業務，將這筆債權轉出以騰挪規模。

內保內貸

境內銀行開立融資性保函給境外銀行，境外銀行給境內機構放款，就是內保內貸。境內銀行開立融資性保函給境外銀行，境外銀行給境外機構放款，就是內保外貸。現在融資性保函的開立需要總行審批，整體流程相對繁瑣並且佔用風險資產。

跨境雙保理

這種模式只有擁有離岸牌照的部分銀行才能辦理，是目前跨境買斷型融資租賃保理業務的最優模式。

2.銀行理財資金對接私募應收租金資產證券化、銀行理財資金通過結構化安排受讓應收租金受益權

上述兩種模式是開頭兩種通道模式的結合體，優點是看起來結構創新，不需要外債額度和信貸規模，而且參與方利潤豐厚。這種模式缺點也很明顯，就是成本較高。這兩種模式的成本比跨境買斷型雙保理高約300bp。

融資租賃通道業務的未來發展

金融機構營改增在緊鑼密鼓地進行著，營改增一旦全面實施融資租賃通道業務的利潤空間會被大幅壓縮，融資租賃公司的牌照優勢也會被迅速削弱。銀行在營改增後也會逐漸將結售匯的主動權交給通道，採用固定費用的'方式將匯率成本轉嫁給租賃公司。到時只有足夠的匯率風險管理能力的融資租賃公司依靠結售匯的成本優勢迅速搶占通道市場，2000多家租賃公司必將經歷一輪大的洗牌。

融資租賃公司的通道業務分析2

與傳統租賃的區別

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，三十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

與分期付款的區別

(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。

(2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，租賃物作為長期應收款;出租方計入固定資產，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產負債表並由買方負責攤提折舊。

(3)上面兩條導致兩者在稅務待遇上也有區別。融資租賃中的出租人可將攤提的折舊從應計收入中扣除，而承租人則可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息成本從應納稅收入中扣除，此外，購買某些固定資產在某些西方國家還能享受投資免稅優惠。

(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低於交易物品的經濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經濟壽命相當。因此，同樣的物品採用融資租賃方式較採用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。

(5)分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分;而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進出口貿易中買方至少需現款支付15%的貨款)。因此，同樣一件物品，採用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。

(6)融資租賃與分期付款交易在付款時間上也有差別。後者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，交易開始後就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

(7)融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續或購買等手續。而分期付款交易的買者在規定的分期付款後即擁有了所交易物品，可任意處理之。

(8)融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。

根據研究報告《2020-2025年中國融資租賃行業全景調研與發展戰略研究咨詢報告》統計分析顯示：

融資租賃行業現狀

近年來，融資租賃在緩解中小企業融資困難、支持實體經濟發展、完善金融要素體系方面發揮了重要作用。面對行業發展新態勢帶來的挑戰，謀求發展新動能成為融資租賃企業的普遍訴求。本質上，融資租賃行業具有明顯的重資產特點，伴隨行業規模持續擴大，融資租賃公司的資金需求也隨之旺盛，在當前的市場環境下，租賃公司需要進一步深化與其他金融機構及同業租賃企業的合作，在差異互補中打開市場空間，從而推動區域經濟和實體經濟發展。在行業規模擴張趨緩的同時，融資租賃業的監管也在持續收緊。隨著多地金融監管部門開展現場檢查工作，一批長期休眠的「空殼」公司或在公司治理、經營管理等方面存在風險或合規隱患的公司將會被清理和整頓，行業內逾1.2萬家租賃公司或將迎來洗牌，行業分化進一步加劇。

市場容量

進入2019年，中國租賃業的企業數量、注冊資金和業務總量只在少數地區略有增加。當前，我國融資租賃公司不再單純追求規模擴張，行業增速整體趨緩。在市場環境和監管環境變革的雙重驅動下，業內公司應聚焦租賃物本身，堅持服務實體經濟，提升合規經營能力，防範化解金融風險，進而推動自身加速轉型升級。截至2019年9月底，全國融資租賃企業(不含單一項目公司、分公司、SPV公司和收購的海外公司，也不包括港澳台地區當地的租賃企業)總數約為12027家，較2018年底的11777家增加了250家，增幅為2.1%。截止9月底，已獲准開業的金融租賃企業仍為70家;全國內資租賃試點企業總數增加了2家，共為399家;全國外資租賃企業共11604家，較2018年底增加了293家。在業務總量方面，全國融資租賃合同餘額約為66800億元，比2018年底的66500億元增加約300億元，增長0.5%。其中，金融租賃約25150億元，增加150億元，增長0.6%;內資租賃約20900億元，增加100億元，增長0.5%;外商租賃約20750億元，增加50億元，增長0.3%。

作為集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業，融資租賃在中國呈現快速增長態勢。在政策引導及市場需求推動下，融資租賃或迎「新黃金十年」。這也吸引各路產業資本加速布局。隨著近年來「供給側改革」、「一帶一路」以及「中國製造2025」政策的持續深入，融資租賃行業迎來了發展的機遇階段。中國融資租賃行業雖然發展速度很快，但滲透率只有5%左右，未來還有很大的發展空間。

促進供給側改革措施

融資租賃具有融資與融物的雙重特性，在拉動社會投資、促進產業升級、降低企業融資成本、優化企業資產負債結構等方面，融資租賃服務實體經濟的優勢更加顯著。融資租賃業高質量發展的重要表現就是不再囿於規模經濟，由要素驅動發展轉型為創新驅動發展，實現融資租賃業與先進製造業、現代服務業的深度融合，提高融資租賃創新驅動要素對全要素生產率的貢獻度。當前，應牢牢把握大規模減稅的政策新機遇，積極發揮稅收政策的能動作用，營造融資租賃業高質量發展的稅收政策環境。推動融資租賃企業融資渠道的多元化，從而打破融資租賃衍生為類金融的業務模式。構建融資租賃與「信託+保理+資產證券化+互聯網金融」的新金融生態，以多元化融資租賃資金來源，降低融資成本。隨著「一帶一路」倡議的推進，融資租賃業務與國際貿易結合迎合中小企業國際融資需求，融資租賃將成為中小企業參與和融入「一帶一路」，並成功實現「走出去」的有力助手。

統一監管對行業的影響

隨著國家產業經濟結構的調整，融資租賃作為連接金融和實體經濟的紐帶，融資租賃與實體經濟結合度會越來越高，融資租賃技術革新的市場勢必愈加廣泛。融資租賃的轉型與創新將在服務經濟結構調整、支持實體企業轉型升級過程中發揮重要的作用。統一監管有利於更好控制社會金融風險，推動融資租賃行業長期健康發展。在防控金融風險的大環境下，銀行等金融機構在「去杠桿」，融資租賃公司等影子銀行卻在變相「加杠桿」。統一監管後，融資租賃公司會受到嚴格監管，有利於更好控制社會金融風險。另外，金融租賃公司與內資試點和外資融資租賃公司長期以來因監管分割，造成業務性質相同的機構，卻產生隔閡和經營異化。統一監管後，三類融資租賃公司在租賃物范圍、接入徵信、稅前計提呆壞賬准備金等方面有望統一標准，有助於營造公平競爭環境，推動行業健康有序發展。統一監管短期將不可避免沖擊融資租賃行業，抑制類信貸和通道業務，融資租賃公司將出現分化。在經濟下行的宏觀背景下，規模大、風險低、期限長的政府平台類項目和類信貸通道業務一直是融資租賃公司的偏愛。隨著中央政府出手規范地方融資平台，政府平台融資與政府信用脫鉤，平台類項目規模大幅下降，促使融資租賃業務向實體經濟轉型。「資管新規」消除多層嵌套，打擊通道類產品，直接租賃和經營租賃將是融資租賃業務發展的大趨勢。

;