貸款讓其他公司使用徵收增值稅嗎

『壹』 企業之間無償借款交增值稅嗎

無償借款，沒有利息收入，無需視同銷售繳納增值稅，但有理由懷疑是關聯方。

『貳』 公司之間借款涉及到稅嗎

公司之間的借款是需要交稅的，公司之間發生的借款行為，其中公司借款給其他公司需要按照約定的利率繳納稅金；關聯公司之間的借款，無論是否收取利率均需要繳納稅金；企業集團的統借統還業務，不高於同期同類銀行貸款利率，向企業集團或襲納耐集團內下屬企業收取的利息，可以免徵增值稅，高於部分應全額繳納增值稅。
公司之間借款的幾種情形為：
一.是公司借款給其他公司。公司借款給其他公司時，借貸雙方需要簽訂借款協議或合同，在合同中明確約定借款金額、借款時間、借款利率等相關內容，按照實際收取的借款利息收入繳納增值稅、附加稅和企業所得稅（利息收入並入應納稅所得額）等。
借款公司按照借款合同約定的借款利率支付利息，並向對方索要收取利息的發票在稅前列支，借款公司支付的利息率不得高於銀行同期同類銀行貸款，超出部分不得在企業所得稅稅前扣除。
二.是關聯公司之間的借款。按照稅法規定，關聯公司之間的借款無論是否收取利息都需要繳納稅金。現實中，關聯公司之間出於多種考慮，出借資金的一方一般不會向借款公司收取利息，也就是無償借款。按照財稅政策規定，單位或個體工商戶向其他單位或個人無償提供服務，均視同銷售服務，但用於公益事業或社會公眾為對象的除外。
關聯公司之間的無償借款，如果不屬於公益事業或社會公眾為對象，則需要視同銷售繳納增值稅和附加稅。另外，如果關聯公司之間收取茄數了利息，但利率確定的不合理，或沒有銷售額的應稅銷售行為，則稅務機關有權重新確認銷售額，即需要分別按照納稅人最近時期同類服務等的平均價格確定，按照其他納稅人最近時期同類服務等的平均銷售價格確定，按照組成計稅價格確定，組成計稅價格=成本*（1+成本利潤率）等確定銷售額。
關聯公司之間的資金佔用或借款，出借公司需要根據銀行同期同類貸款利率，計算出借款企業的利拍春息收入繳納增值稅。借款公司需要取得出借方收取利息的發票，方可以在企業所得稅稅前扣除。
三.是企業集團的統借統還業務。按照稅法規定，統借統還業務中，企業集團、企業集團的核心企業以及集團所屬財務公司，按不高於支付給金融機構的借款利率水平，向企業集團或集團內下屬企業收取的利息，可以免徵增值稅。高於部分應全額繳納增值稅。
法律依據
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十六條，
企業或者外國企業在中國境內設立的從事生產、經營的機構、場所與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用；不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的，稅務機關有權進行合理調整。

『叄』 個人借款給公司的涉稅問題

個人無償借款給公司需要視同銷售繳納增值稅嗎，個人有償借款給公司取得的利息收入需要繳納哪些稅款呢，什麼情況下，個人借款給公司將面臨一定的稅務風險呢?
個人無償借款給公司
個人無償借款給公司，不涉及繳納稅款。根據《財政部 國家稅務總局關於全姿磨面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財政部2016年36號)附加:1.營業稅改徵增值稅試點實施辦法第十四條的規定，單位或則個體工商戶向其他單位或個人無償提供服務(用於公益事業或一社會公眾為對象的除外)，需要視同銷售服務繳納增值稅。這里規定的需要適用銷售的對象為單位或個體工商戶，不包括自然人個人，所以個人無償提供借款無需按照貸款服務繳納增值稅。
個人所得稅方面，並沒有視同銷售的概念，個人無償提供借款，沒有實際取得利息收入，無需繳納個人所得稅，但是根據《個人所得稅實施條例》的規定，個人與關聯方之間的業務往來不符合獨立交易原則而減少本人或其關聯方應納稅額，且無正當理由的，稅務機關有跡頃斗權按照合理的方法進行納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款。
個人有償借款給公司
個人有償借款給公司涉及繳納增值稅、附加稅以及個人所得稅。
增值稅
個人有償借款給公司取得的利息收入應當按照金融服務中的貸款服務繳納增值稅，適用徵收率為3%，應納稅額=不含稅利息收入×3%，個人可以到稅務機關代開增值稅發票給公司。
附加稅
涉及繳納增值稅，自然會涉及繳納附加稅(城市維護建設稅、教育費附加以及地方教育費附加)。
附加稅費以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，城市維護建設稅稅率根據所在區域的不同分為3檔:7%(市區)、5%(縣城、鎮)、1%(市區、縣城、鎮以外的地區);教育費附加為3%;地方教育費附加為2%，應納附加稅稅額=實際繳納的增值稅稅額×12%(或10%、6%)。
需要注意個人有償提供借款給公司，如果取得利息收入沒有達到增值稅起征點(根據財稅2016年第36號文附件1:《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第五十條規定，增值稅起征點幅度為，按期納稅的，為月銷售額5000——20000(含本數)，按次納稅的，為每次銷售額300——500，每個地區在此區間內具體數額的規定有所不同)，則無需繳納增值稅和附加稅。
個人所得稅
根據《個人所得稅法》第二條的規定，個人取得的利息、股息、紅利所得應當繳納個人所得稅，即個人有償借款給公司，取得的利息收入，按照「利息、股息、紅利所得」繳納20%稅率的個人所得稅。
個人借款給公司需要繳納的個稅，由公司在支付給個人利息收入時代扣代繳。
個人借款給公司簽訂的借款合同，無需繳納印花稅，根據印花稅相關規定，印花稅稅目中的應稅借款乎陸合同指銀行及其他金融機構和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同，個人借款給公司簽訂的借款合同不屬於印花稅的征稅范圍，無需繳納印花稅。

『肆』 公司從銀行貸款給另一個公司，貸款利息由用款公司支付，貸款的公司還要繳增值稅嗎

不需要，這些都是貨款，不屬於盈利流水

『伍』 貸款利息徵收增值稅嗎

利息收入交增值稅分為以下幾種情況：
1、企業購買金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入，按照貸款服務繳納增值稅；
2、企業購買金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅；
3、企業受到的存款利息收入屬於不征稅收入，不用繳納交增值稅，不用給銀行開具發票，憑借銀行結算單可以進行賬務處理，直接沖減財務費用。營改增後，企業收取的利息實際上屬於金融服務，金融服務適用的增值稅稅率為6％，因此貸款利息的稅率也是6％。
根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》第四條規定，金融企業發放貸款後，自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規定繳納增值稅。

一般納稅人發生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅：
1.公共交通運輸服務。
公共交通運輸服務，包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、計程車、長途客運、班車。
班車，是指按固定路線、固定時間運營並在固定站點停靠的運送旅客的陸路運輸服務。
2.經認定的動漫企業為開發動漫產品提供的動漫腳本編撰、形象設計、背景設計、動畫設計、分鏡、動畫製作、攝制、描線、上色、畫面合成、配音、配樂、音效合成、剪輯、字幕製作、壓縮轉碼(面向網路動漫、手機動漫格式適配)服務，以及在境內轉讓動漫版權(包括動漫品牌、形象或者內容的授權及再授權)。
動漫企業和自主開發、生產動漫產品的認定標准和認定程序，按照《文化部財政部國家稅務總局關於印發<動漫企業認定管理辦法(試行)>的通知》(文市發〔2008〕51號)的規定執行。
3.電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。
4.以納入營改增試點之日前取得的有形動產為標的物提供的經營租賃服務。
5.在納入營改增試點之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條：扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。

『陸』 關於個人借款給公司要繳納增值稅嗎

1. 如果是無償提供借款，根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條 「下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為對象的除外。」的文件精神：

   ①借款屬於「金融服務」稅目中的貸款服務；

   ②《試點實施辦法》中的主體：只適用單位和個體工商戶，不包括其他個人。

   因此，個人無償提供借款給公司，不需要視同銷售繳納增值稅。

2. 如果是有償提供借款，公司支付利息。需要按照「金融服務」繳納增值稅，可以到稅務局代開發票，繳納稅款。
   

『柒』 企業之間無償借款要交增值稅嗎

我國企業繳納的稅種特別多，在企業的經營中會有大量的融資業務，有的企業會直接向銀行借款，有的企業集團內部也會發生借款，企業之間要無償借款要交增值稅嗎?
企業集團之間內部無償借款可以免徵增值稅，單位或者個體工商戶向其他單位提供無償借款服務會視為銷售服務，即使沒有約定利息，也還是要交6%的增值稅。
1、單位或者個體工商戶要向其他單位無償提供服務，應該視為銷售服務，除了用於公益事業，或者是社會公眾為對象外。貸款分為有償和無償，有償貸款會取得利息收入，無償貸款服務不會產生利息，但是根據規定也要視為銷售合同，需要繳納增值稅。
如果單位或者是個人向其他的單位無償轉讓不動產或者是無形資產，也需要繳納增值稅。用於公共事業或者以社會公眾為對象的除外。
汪孫2、企業集團內部之間無償統借統還，可以困歷鏈免徵增值稅。企業集團內部之間統借統還免徵增值稅政策需要注意爛盯這些問題。首先需要具備合同或者協議，另外還要確定資金流向，資金使用單位收取的利息不能高於金融機構借款利率;統借方不能是下屬單位，只能是企業集團或者是企業集團中的核心企業;下屬單位以及統借方都必須屬於同一家企業集團。
以上就是關於企業之間無償借款是否要交增值稅的相關內容，企業集團內部之間無償借款可以免增值稅。

『捌』 甲公司銀行貸款給乙公司用涉增值稅嗎

若是集團公司內統還統貸不涉及。若不是涉及增值稅

『玖』 企業間借貸需要交增值稅嗎

企業之間的資金借貸需要繳納增值稅。斗納察

但企業集團或企業集團中的核心企業以及集團所茄櫻屬財務公司按不高於支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息，免徵增值空茄稅。

財稅2016第36號附件三：

一、下列項目免徵增值稅

『拾』 企業之間借款還需要繳納增值稅嗎

企業之間借款是否繳增值稅要分情況而定：

1、對非企業集團內單位之間的資金無償借貸行為，需要按規定視同銷售繳納增值稅；

2、對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為，免徵增值稅。

對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金有償借貸行為，屬於符合（財稅〔2016〕36號）規定統借統還的條件的，允許免徵增值稅。

政策一、財稅〔2019〕20號《關於明確養老機構免徵增值稅等政策的通知》第三條規定：自2019年2月1日至2020年12月31日，對企業集團內單位（含企業集團）之間的資金無償借貸行為，免徵增值稅。

政策二、《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅清滑蠢改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條規定，下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：

（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用於公益事業或者以社會公眾為對象的除外。

（二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用於公益事業或者以社會公眾為對象的除外。

政策三、《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號 ）第一條第十九款第7項規定：

統借統還業務中，企業集團或企業集團中的核心企業讓寬以及集團所屬財務公司按不高於支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息，免徵增值稅。

統借方向資金使用單位收取的利息，高於支付給金融機構借款利率水平或者支付的債券票面利率水平的，應全額繳納增值稅。

政策四、（財稅[2016]36號 ）根據附件《銷售服務、無形資產、不動產注釋》第一條的注釋，銷售服務,是指提供交通運輸服務、郵政服務、電信服務、建築服務、金融服務、現代服務、生活服務答陪。金融服務包含借款服務。

政策五、財稅〔2016〕36號文第四十四條規定：納稅人發生應稅行為價格明顯偏低或者偏高且不具有合理商業目的的，或者發生本辦法第十四條所列行為（註：視同銷售行為）而無銷售額的，主管稅務機關有權按照下列順序確定銷售額：

（一）按照納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。

（二）按照其他納稅人最近時期銷售同類服務、無形資產或者不動產的平均價格確定。

（三）按照組成計稅價格確定。組成計稅價格的公式為：

組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率）。