公司貸款財務說明怎麼寫

1. 企業貸款情況說明書怎麼寫，請高人指點一下。

這個你去銀行就成，人家有單子教給你填

2. 公司年度財務情況說明書模板（兩篇）

【篇一：財務情況說明書範文】

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立於(xx)年。是以(xx)為主業的公司，現有員工(xx)人，其中大專以上人員(xx)人，占公司總人數的(xx)%；技術人尺攔尺員(xx)人。占公司總人數的(xx)%。

公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣(xx)萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業務：

(xxxx年xx月xx日)，公司經(xx)科學技術委員會認定為軟體企業，並取得了頒發的軟體企業認定證書，證書編號：(xx)。

(二)本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

(三)對企業業務有影響的知識產權的有關情況

(四)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況(經濟效益分析)

1、本年主營業務收入(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%。

2、本年主營業務成本()萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業務成本佔主營業務收入的(xx)%。

3、本年主營業務稅金及附加(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業務稅金及附加佔主營業務收入的(xx)%。

4、本年產品銷售費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業務費用佔主營業務收入的(xx)%。

5、本年管理費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，管理費用佔主營業務收入的(xx)%。

6、本年財務費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，財務費用佔主營業務收入的(xx)%。

7、本年營業利潤(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，營業利潤佔主營業務收入的(xx)%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說衡毀明變動原因。)

(一)主營業務收入變動情況1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

(三)其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入佔主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據

(四)同比影響陵高其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況

1、本年實現利潤總額(xx)萬元，凈利潤(xx)萬元。

2、全年上交稅金總額(xx)萬元，其中所得稅(xx)萬元，增值稅(xx)萬元。

3、本年提取盈餘公積(xx)萬元，其中公益金(xx)萬元。

4、本年分配給投資者利潤(xx)萬元，其中普通股股利(xx)萬元，優先股股利(xx)萬元。

5、本年職工工資總額(xx)萬元，職工人數(xx)人，職工全年平均收入(xx)萬元。

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況

(一)各項資產所佔比重

1、各項資產所佔比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

(二)不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

(三)負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因

(五)現金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；本年投資活動現金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；本年籌資活動現金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；

3、本年應收賬款周轉率為(xx)；存貨周轉率為(xx)；流動資產周轉率為(xx)；固定資產周轉率為(xx)；總資產周轉率為(xx)。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為(xx)；凈利潤增長率為(xx)；留存盈利比率為(xx)。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，並應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和後期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今後工作的建議。

【篇二：公司年度財務情況說明書】

××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拚搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

一、生產經營狀況

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××％，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸；完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸；完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次；集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××％，比上年增加××；××外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸；全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1、國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2、貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收「兩費」，大量貨主、貨源棄港而走；第二，「三角」的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭××萬噸；第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響；第四，××磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3、港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應的要求。

二、利稅完成情況

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1、利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因：

（1）總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由於××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

（2）總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出台，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元；②動力及照明增加××萬元；③客運站、××外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元；④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元；⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元；⑥離退休人員工資根據國務院××號文件精神，增加開支××萬元；⑦挖泥費增加開支××萬元。

（3）目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於××改徵船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元；另一個是綜合服務包干業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

（4）貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

2、稅金情況

××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補；本部虧損××萬元，由本部進行調整。

四、經濟效益評價指標

1、收入利潤××

2、總資產報酬率××

3、資本收益率××

4、資本保值增值率××

5、資產負債率××

6、流動比率××

7、社會貢獻率××

8、社會積累率××

五、幾點說明：

1、我公司是××工效掛鉤的單位，採取總掛總提，實行雙掛，根據××××年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因××局改徵船港費××萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。

2、我公司項目客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達××億元，由於各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規定，計提折舊按總資產的×分之×提取。

××公司財務部

××××年××月××日

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3. 財務情況說明書精選五篇

說蠢激明書，是以應用文體的方式對某事或物來進行相對的詳細描述，方便人們認識和了解某事或物。下面是我給大家帶來的財務情況說明書怎麼寫，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!

財務情況說明書(一)

××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拚搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

一、生產經營狀況

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;×× 外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1.國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2.貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口帶搏襪建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收「兩費」，大量貨主、貨源棄港而走;第二，「三角」的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3.港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。

二、利稅完成情況

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1.利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因：

(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入 ××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為× ×萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由於××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

(2)總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出台，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元;②動力及照明增加××萬元;③客運站、×× 外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;⑥離退休人員工資根據國務院××號文件精神，增加開支××萬元;⑦挖泥費增加開支××萬元。

(3)目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於××改徵船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包干業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

(4)貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

2.稅金情況

××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為×銀歲×萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調整。

四、經濟效益評價指標

1.收入利潤××

2.總資產報酬率××

3.資本收益率××

4.資本保值增值率××

5.資產負債率××

6.流動比率××

7.社會貢獻率××

8.社會積累率××

五、幾點說明：

1.我公司是××工效掛鉤的單位，採取總掛總提，實行雙掛，根據××××年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因××局改徵船港費×× 萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。

2.我公司項目客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達××億元，由於各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規定，計提折舊按總資產的×分之×提取。

××公司財務部

××××年××月××日

財務情況說明書(二)

中型企業編寫財務情況說明書分析

一、大中型企業編寫財務說明書的步驟

大中型企業業務比較復雜，內部分工較細，可以採取以下步驟：

(一)做好資料的收集、積累、整理等到准備工作這是提高工作效率和工作質量的保證，應從兩方面著手：

1.數據指標的收集和整理

如計劃數、定額、預算、歷史數據、同行業、同類產品等數據，分析時可信手拈來。

2.典型事例的調查

對企業重要經濟活動、會議、事件要注意了解掌握，必要時到現場進行實地調查，記錄在案，供編寫說明書時採用。調查到的情況有時可以從會計報表的數據得到證實，會計報表上的數據又可以進一步擴大線索，進一步調查核實。使活情況與死數字結合起來，相互印證。使說明書既有數據又有實例，更具說服力。

(二)分工負責，齊頭並進

大型企業情況復雜，分工細致不應該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業務分工分頭編寫，並安排好進度，最後由一人匯總修改，防止相互矛盾。為使說明書編寫規范化，可規定一定程式，擬個提綱，列出大體框架，有些數據可列示表式留出空格，等到會計報表數據出來再填進格內，這有利於分工編寫，並能加速編寫過程。

(三)共同討論，達成共識

因為人們認識上的差距和看問題的角度不同，同一數據有時會有不同看法，甚至意見相左。所以，會計報表初稿出來後，應組織有關人員(總會計師或財務經理、財務部門負責人、專職分析人員、有關業務人員)一起議論，對當年財務狀況和經營成果作出基本估計，集思廣益，達成共識，然後著手編寫。

(四)審查上報

財務負責人或總會計師應將財務情況說明書向廠務會議(股份公司是董事會)匯報，經討論通過後才能報出。

二、大中型企業編寫財務情況說明書需要注意事項

①不要說套話、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻，要開門見山。

②避免數字的文字化，拉長篇幅。一些數據用表式列示，可以省略文字表述。

③避免有情況無分析。

財務情況說明書要通過分析讓讀者了解企業在報告期的財務狀況和經營成果的總評價，還要知道哪些業務經營得好，哪些業務經營得不好等具體信息。不能只羅列現象，不分析問題，就數字論數字，搞數字游戲，例如有的指標基數低，計算出來的完成率或者增長率可能很大，有時翻幾番、幾十番，誇大成績易使人誤解，因此要進行分析，不能只看百分比。

三、不要把會計報表編制說明寫進財務情況說明書

《企業財務會計報告條例》規定，對會計報表的編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目所作的解釋，屬於會計報表附註。它是為便於會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的編制附加的說明，不應作為財務情況說明書的內容。

四、不要把財務情況說明書寫成經濟活動分析報告

在說明書中所表述的生產經營情況只能是概括的，過於詳盡就成了經濟活動分析。經濟活動分析是對企業生產經營活動的全面分析、評價和建議，涉及范圍較廣。經濟活動分析數據來源於統計核算，業務換算和會計核算資料，既有貨幣計量指標，又有實物計量指標;財務情況說明書數據主要來源於會計報表，是以貨幣計量的。經濟活動分析是組織企業生產技術經濟各部門編寫的，著眼於檢查計劃和經濟目標的實現情況，加強企業內部管理、挖掘企業潛力;財務情況說明書主要是由財務部門編寫，不僅供內部管理需要，而且要滿足企業外部特別是投資者和債權人對本企業了解、考核、評價和監督的要求。

五、不要把財務工作總結、工作報告、經驗介紹、調查研究、問題探討等寫入財務情況說明書

財務情況說明書是根據現成的數據資料經過加工整理編寫的，是憑數據說話。

財務情況說明書(三)

1、企業生產經營的基本情況

1)企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度財務決算報表合並范圍內企業從事業務的行業分布情況;未納入合並的應明確說明原因;企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。

2)本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次;經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響;營業范圍的調整情況;新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

3)對企業業務有影響的知識產權的有關情況。

4)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

5)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

2、利潤實現、分配及企業虧損情況

1)主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

2)成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

3)其他業務收入、支出的增減變化，若其收入佔主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據。

4)同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因;補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況;影響營業外收支的主要事項、金額。

5)利潤分配情況。

6)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因。

7)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

8)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。

9)虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析。

3、資金增減和周轉情況

1)各項資產所佔比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因;長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況。

2)不良資產情況，包括待處理財產損溢主要內容及其處理情況，潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響;不良資產比率。

3)流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因;企業償還債務的能力和財務風險狀況;三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。

4)企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務佔用資金和效益情況。

5)企業債務重組事項及對本期損益的影響。

6)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因。

4、所有者權益(或股東權益)增減變動及國有資本保值增值情況

1)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，並應具體說明增減差額及原因。

2)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因。

3)國有權益客觀增減情況及具體原因。

4)企業國有資本保值增值的主要經營因素，以及資本公積金轉增實收資本的情況。

5、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

6、針對本年度企業經營管理中存在的問題，新年度擬採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

財務情況說明書(四)

企業財務情況說明書，財務情況說明書又稱「財務狀況說明書」，是指企業在一定時期內對財務、成本計劃的執行情況，損益形成和增減的原因進行分析總結所形成的文字材料，是財務報表的補充說明，也是財務報告的重要組成部分。

財務情況說明書是財務會計報告的重要組成部分，編寫好財務情況說明書對貫徹新《會計法》突出規范會計行為，保證會計資料質量的立法宗旨具有重要作用。

財務情況說明書的基本要求

1、突出重點、兼顧一般

對上級領導比較關心的問題和當前經濟運行重點、熱點、變動指標比較大的情況進行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調控，鐵路全力運電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性。

2、觀點明確、抓住關鍵

有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當期經營情況到底怎麼樣，不能模稜兩可，總之一句話知道你講什麼。

3、注重實效、抓住關鍵

時效性對報告質量影響很大，目前報表由於清算數出的慢已經嚴重影響了報表質量，大家應理解很深，因為時效不強對決策意義不大，甚至出現負面影響。

4、客觀公正、真實可靠

客觀公正、真實可靠依賴於我們報表的質量，報表數據是真實的完整的，報告就越有科學性。

5、報告清楚、文字簡練

一篇文章要結構清楚，看的人也舒服，如果缺乏條理、缺乏邏輯你分析的再好也可能達不到效果。

財務情況說明書(五)

一、企業生產經營的基本狀況

(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的狀況。本公司成立於()年。是以()為主業的公司，現有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總人數的()%;技術人員()人。占公司總人數的()%。

公司企業法人營業執照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業務：

年月日)，公司經()科學技術委員會認定為軟體企業，並取得了頒發的軟體企業認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產經營狀況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

3、營業范圍的調整狀況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入狀況

(三)對企業業務有影響的知識產權的有關狀況

(四)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算狀況

(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務狀況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損狀況(經濟效益分析)

1、本年主營業務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年主營業務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務成本佔主營業務收入的()%。

3、本年主營業務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務稅金及附加佔主營業務收入的()%。

4、本年產品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業務費用佔主營業務收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用佔主營業務收入的()%。(4)

6、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務費用佔主營業務收入的()%。

7、本年營業利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業利潤佔主營業務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也能夠用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。)

(一)主營業務收入變動狀況

1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

(三)其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入佔主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，個性是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤狀況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

(五)利潤分配狀況

1、本年實現利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈餘公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數()人，職工全年平均收入()萬元。

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉狀況

(一)各項資產所佔比重

1、各項資產所佔比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的狀況

(二)不良資產狀況

1、待處理財產損溢主要資料及其處理狀況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

(三)負債狀況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的潛力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息狀況

(四)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)

以上，且占報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因

(五)現金增減和周轉狀況

1、本年經營活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。

4、企業的發展潛力指標狀況：主營業務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()

四、所有者權益(或股東權益)增減變動狀況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動狀況，並應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動狀況，並應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和後期工作推薦

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段就應採取的改善管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今後工作的推薦。

4. 企業銀行貸款需要提供的企業資料說明怎麼寫

企業貸款所需材料
1、申請書；
2、公司簡介；
3、公司營業執照副本；
4、企業代碼證；
5、納稅登記證（國稅、地稅）；
6、特殊行業生產、經營許可證、資質證明；
7、公司章程；
8、驗資報告；
9、法定代表人簡介；
10、法定代表人身份證；
11、由公司出具的法定代表人身份證明書；
12、董事會同意貸款的決議；
13、近三年會計（審計）事務所驗證的財務報表；
14、近三個月的資產負債表、損益表、現金流量表；
15、財務狀況說明：a)負債說明;b)投資說明；c)企業銷售收入、利潤來源說明；
16、貸款卡及其密碼；
17、為其它企業提供貸款擔保的情況說明；
18、還款計劃；
19、正在發生和將要發生的業務合同復印件；
20、資金使用計劃或項目可行性報告；
21、抵押物所需提供材料：
a)抵押物權屬證明（國有土地使用權證、房屋權屬所有權證）；
b)抵押物評估報告。
企業銀行貸款流程
一是貸款申請。借款人需要貸款，應當向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構直接申請。借款人應當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內容的《借款申請書》並提供以下資料：
(1)借款人及保證人基本情況;
(2)財政部門或會計(審計)事務所核準的上年度財務報告，以及申請借款前一期的財務報告;
(3)原有不合理佔用的貸款的糾正情況;
(4)抵押物、質物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明及保證人擬同意保證的有關證明文件;
(5)項目建議書和可行性報告;
(6)貸款人認為需要提供的其他有關資料。
二是銀行受理審查。
(1)銀行接到客戶提交的《借款申請書》及有關資料後，對客戶情況進行核實，對照銀行貸款條件，判別其是否具備建立信貸關系的條件。
(2)對借款人的信用等級評估。根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經營效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進行，內部掌握，也可由有權部門批準的評估機構進行。
(3)貸款調查。貸款人受理借款人申請後，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質物、保證人情況，測定貸款的風險度。審查人員對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規定許可權報批。
三是簽訂借款合同。如果銀行對借款申請審查後認為借款人符合貸款條件，同意貸款的，與借款人簽訂《借款合同》。借款合同應當約定借款種類、用途、金額、利率、期限、還款方式，借貸雙方的權利、義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

5. 貸款情況說明材料怎麼寫

分為五個步驟，詳細步驟以下：
一、貸款報告情況說明怎麼寫
貸款情況說明書
1.本人_向出借人_借款（大寫）__，小寫__元，本人所借款項用於__。
2.本人__保證所借款項用途合法，如果用途非法所發生的一切問題均由本人__承擔，與出借人__及服務方__無關。
3.註：此說明書一式兩份，出借人、三方公司各執一份。
4.借款人：
5.日期：_年_月_日
二、貸款情況所需材料
1.借款人有效身份證件的原件和復印件；
2.當地常住戶口或有效居留身份的證明材料
3.借款人貸款償還能力證明材料。如借款人所在單位出具的收入證明、借款人納稅單、保險單。
4.借款人獲得質押、抵押額度所需的質押權利、抵押物清單及權屬證明文件，權屬人及財產共有人同意質押、抵押的書面文件。
5.借款人獲得保證額度所需的保證人同意提供擔保的書面文件。
二.保證人的資信證明材料。
1.社會認可的評估部門出具的抵押物的評估報告
2.銀行規定的其他文件和資料
3.貸款的步驟/流程/手續是你提交個人貸款需求和大概資料給銀行或者貸款產品代理機構，然後銀行對貸款申請者的貸款申請進行初步審核，安排專人聯系貸款申請者，聯系後如果通過初審，然後再指導貸款申請者提供所需材料，然後再審核，最終達成貸款放款。
三、法律咨詢
網友：我向銀行貸款，之後因為資金流問題沒法還上，銀行要求出示個人貸款逾期說明書，請問模板怎麼填寫呢？
律師：如下：
貸款逾期說明書
本人（），身份證號（），曾於（）年（）月（）日在（）銀行辦理額度為（）的貸款，期限（），由於（）未能按時還款，逾期（）天，之後於（）年（）月（）號已經還清全部欠款及利息。通過此次貸款，我明白了信用記錄的重要性，深知自己造成的信譽影響不能彌補，我保證下次貸款一定按時還清，維持好的信用記錄。
此致！
借款人：
年 月 日
法律依據
《中華人民共和國民法典》
第六百六十七條
借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款並支付利息的合同。
第六百六十八條
借款合同應當採用書面形式，但是自然人之間借款另有約定的除外。
借款合同的內容一般包括借款種類、幣種、用途、數額、利率、期限和還款方式等條款。
第六百六十九條
訂立借款合同，借款人應當按照貸款人的要求提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。
第六百七十條 借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。

6. 貸款資金用途情況說明怎麼寫

貸款用途說明書
本人_向出借人_借款（大寫）__，小寫__元，本人所借款項用於__。
本人__保證所借款項用途合法，如果用途非法所發生的一切問題均由本人__承擔，與出借人__及服務方__無關。
註：此說明書一式兩份，出借人、三方公司各執一份。
借款人：
日期：_年_月_日
以上是基本的貸款用途說明書，如果去銀行金融機構、民間貸款平台貸款，建議提前咨詢客服人員，看是否有規定的模板，否則寫完發現不符合要求，必須重復提交。
拓展資料
貸款期限是指貸款人將貸款貸給借款人後到貸款收回時這一段時間的期限。貸款期限是借款人對貸款的實際使用期限。
一是貸款人根據貸款期限的長短可以科學合理地安排貸款，使信貸資產的安全性和效益性都能得到保證。二是借款人可以根據借款的期限申請貸款，在期限內用好貸款，爭取獲得最大效益。三是貸款期限與利息支付緊密相聯，可以使借款人更仔細地核算借款成本，減少不必要的占款時間。也可以使貸款人合理分配貸款額度，提高貸款使用的整體效益。
按貸款期限的長短，可以將貸款分為短期貸款和中長期貸款。
1)、短期貸期限在1年或者1年內（3個月以上，6個月以下為臨時貸款），其特點是期限短、風險小、利率高，通常以「放款」的方式發放，主要用於滿足借款人對短期資金的需求。
2)、中期貸款期限都在1年以上（不含1年），五年以下（含5年），其特點是期限長、利率高、流動性差、風險大。
3)、長期貸款為5年以上（不含5年）貸款
借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，並且應當符合以下要求：
一、有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃。
二、除自然人和不需要經工商部門核准登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續。
三、已開立基本賬戶或一般存款賬戶。
四、除國家規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。
五、借款人的資產負債率符合貸款人的要求。
六、申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低於國家規定的投資項目的資本金比例。

7. 財務情況說明書怎麼寫

問題一：財務情況說明書怎麼寫 財務情況說明書主要包括以下內容：
一、企業生產經營的基本情況
（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度財務決算報表合並范圍內企業從事業務的行業分布情況；未納入合並的應明確說明原因；企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。
（二）本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次；經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響；營業范圍的調整情況；新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。
（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況。
（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。
（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。
二、利潤實現、分配及企業虧損情況
（一）主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。
（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。
（三）其他業務收入、支出的增減變化，若其收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。
（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。
（五）利潤分配情況。
（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因。
（七）稅賦調整對凈利潤的影響，櫻山包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。
（八）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。
（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析。
三、資金增減和周轉情況
（一）各項資產所佔比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比率及同比增減情脊州中況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況。
（二）不良資產情況，包括待處理財產損溢主要內容及其處理情況，潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響；不良資產比率。
（三）流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因；企業償還債務的能力和財務風險狀況；三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。
（四）企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務佔用資金和效益跡晌情況。
（五）企業債務重組事項及對本期損益的影響。
（六）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因。
四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，並應具體說明增減差額及原因。
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因。
（三）國有權益客觀增減情況及具體原因。
（四）企業國有資本保值增值的主要經營因素，......>>

問題二：怎樣寫財務情況說明書 表人對企業財務狀況所做的簡明扼要的說明，通常包括以下幾個方面的內容：
企業生產經營的基本情況
把企業的經營情況做一下解釋，包括這個企業的主營業務范圍及經營情況；按銷售額排列公司在本行業的地位；主要商品占銷售市場的百分比；公司員工數量和專業素質及培養提高的目標；經營中出現的問題與困難以及解決方案；公司經營環境情況，如采購環境、生產環境和銷售環境的變化；新年度的業務發展計劃，如生產經營的總目標及措施、配套資金的籌措計劃、新產品的開發計劃等。
企業利潤實現和分配情況
在利潤和利潤分配表中，雖然利潤的實現情況都有，但可能有人還是看不懂表，而願意看財務情況說明書，因此需要編表人把本年度企業盈利情況和利潤分配情況，簡單做一下說明。
企業資金的增減和周轉狀況
在資金增減和周轉狀況這部分中，公司要說明：本年度內公司各項資產負債、所有者權益、利潤構成等項目的增減情況及其原因；存貨、應收賬款、流動資產、總資產等資產的周轉率等。
通過以上幾個方面的內容介紹可以發現，財務情況說明書實際上就是用簡明扼要的語言，把公司基本的財務情況做一個簡單的說明。

問題三：財務情況說明書怎麼寫會計報表附註怎麼寫 披露內容
附註應當按照如下順序披露有關內容：
(一)企業的基本情況
1.企業注冊地、組織形式和總部地址。
2.企業的業務性質和主要經營活動，如企業所處的行業、所提供的主要產品或服務、客戶的性質、銷售策略、監管環境的性質等。
3.母公司以及集團最終母公司的名稱。
4.財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日。
(二)財務報表的編制基礎
(三)遵循企業會計准則的聲明
企業應當聲明編制的財務報表符合企業會計准則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。以此明確企業編制財務報表所依據的制度基礎。
如果企業編制的財務報表只是部分地遵循了企業會計准則，附註中不得做出這種表述。
(四)重要會計政策和會計估計
根據財務報表列報准則的規定，企業應當披露採用的重要會計政策和會計估計，不重要的會計政策和會計估計可以不披露。
1.重要會計政策的說明
由於企業經濟業務的復雜性和多樣化，某些經濟業務可以有多種會計處理方法，也即存在不止一種可供選擇的會計政策。例如，存貨的計價可以有先進先出法、加權平均法、個別計價法等;固定資產的折舊，可以有平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數總額法等。企業在發生某項經濟業務時，必須從允許的會計處理方法中選擇適合本企業特點的會計政策，企業選擇不同的會計處理方法，可能極大地影響企業的財務狀況和經營成果，進而編制出不同的財務報表。為了有助於報表使用者理解，有必要對這些會計政策加以披露。
需要特別指出的是，說明會計政策時還需要披露下列兩項內容：
(1)財務報表項目的計量基礎。會計計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值，這直接顯著影響報表使用者的分析，這項披露要求便於使用者了解企業財務報表中的項目是按何種計量基礎予以計量的，如存貨是按成本還是可變現凈值計量等。
(2)會計政策的確定依據，主要是指企業在運用會計政策過程中所作的對報表中確認的項目金額最具影響的判斷。例如，企業如何判斷持有的金融資產是持有至到期的投資而不是交易性投資;又比如，對於擁有的持股不足50%的關聯企業，企業為何判斷企業擁有控制權因此將其納入合並范圍;再比如，企業如何判斷與租賃資產相關的所有風險和報酬已轉移給企業，從而符合融資租賃的標准;以及投資性房地產的判斷標準是什麼等等，這些判斷對在報表中確認的項目金額具有重要影響。因此，這項披露要求有助於使用者理解企業選擇和運用會計政策的背景，增加財務報表的可理解性。
2.重要會計估計的說明
財務報表列報准則強調了對會計估計不確定因素的披露要求，企業應當披露會計估計中所採用的關鍵假設和不確定因素的確定依據，這些關鍵假設和不確定因素在下一會計期間內很可能導致對資產、負債賬面價值進行重大調整。
在確定報表中確認的資產和負債的賬面金額過程中，企業有時需要對不確定的未來事項在資產負債表日對這些資產和負債的影響加以估計。例如，固定資產可收回金額的計算需要根據其公允價值減去處置費用後的凈額與預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者確定，在計算資產預計未來現金流量的現值時需要對未來現金流量進行預測，並選擇適當的折現率，應當在附註中披露未來現金流量預測所採用的假設及其依據、所選擇的折現率為什麼是合理的等等。又如，為正在進行中的訴訟提取准備時最佳估計數的確定依據等。這些假設的變動對這些資產和負債項目金額的確定影響很大，有可能會在下一個會計年度內做出重大調整。因此，強調這一披露要求，有助於提高財務報表的可理解性。
(五)會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明
企業應當按照《企業會計准則第28......>>

問題四：財務情況說明怎麼寫 Xx公司Xx年度財務情況說明書
一、企業生產經營的基本情況
（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。（合並報表單位應說明納入年度財務決算報表合並范圍內企業從事業務的行業分布情況）
（二）本年度生產經營情況
1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量
2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響
3、營業范圍的調整情況
4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況
（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況
（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況
（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等
二、利潤實現、分配及企業虧損情況
（一） 主營業務收入變動情況
1、主營業務收入同比增減額
2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等
（二）成本費用變動的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
（三）其他業務收入、支出的增減變化
若其他收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據
（四）同比影響其他收益的主要事項
1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況
3、影響營業外收支的主要事項、金額
（五）利潤分配情況
（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因
（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（集團填報）
（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額
（執行財稅[2004]153號文件的影響）
（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析（集團填報）
三、資金增減和周轉情況
（一）各項資產所佔比重
1、各項資產所佔比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因
3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況
（二）不良資產情況
1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況
2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響
5、不良資產比率
（三）負債情況
1、流動負債與長期負債的比重
2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業償還債務的能力和財務風險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
（四）企業債務重組事項及對本期損益的影響。
（五）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因
四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（三）國有權益客觀增減情況......>>

問題五：財務情況說明怎麼寫 Xx公司Xx年度財務情況說明書
一、企業生產經營的基本情況
（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。（合並報表單位應說明納入年度財務決算報表合並范圍內企業從事業務的行業分布情況）
（二）本年度生產經營情況
1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量
2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響
3、營業范圍的調整情況
4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況
（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況
（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況
（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等
二、利潤實現、分配及企業虧損情況
（一） 主營業務收入變動情況
1、主營業務收入同比增減額
2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等
（二）成本費用變動的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
（三）其他業務收入、支出的增減變化
若其他收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據
（四）同比影響其他收益的主要事項
1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況
3、影響營業外收支的主要事項、金額
（五）利潤分配情況
（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因
（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。（集團填報）
（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額
（執行財稅[2004]153號文件的影響）
（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業戶數及虧損額進行分析（集團填報）
三、資金增減和周轉情況
（一）各項資產所佔比重
1、各項資產所佔比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因
3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況
（二）不良資產情況
1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況
2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響
5、不良資產比率
（三）負債情況
1、流動負債與長期負債的比重
2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業償還債務的能力和財務風險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
（四）企業債務重組事項及對本期損益的影響。
（五）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因
四、所有者權益（或股東權益）增減變動及國有資本保值增值情況
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因
（三）國有權益客觀增減情況......>>

問題六：招標文件財務狀況說明怎麼寫 按招標文件的表格填寫，沒有的話就直接放審計報告

問題七：財務情況說明書怎麼寫 1195264.96/694500=172.10%
營業利潤率=營業利潤/營業收入
成本費用利潤率=成本費用/利潤總額
總資產利潤率=利潤總額/期末總資產（也可以用平均總資產，即期初加期末除以2。不過要保持一慣性，以下涉及資產負債表中數據同理。）
凈資產利潤率=利潤總額/期末（平均）凈資產
資本金利潤率=利潤總額/實收資產（注冊資本）
應收賬款周轉率=營業收入/期末（平均）應收賬款
存貨周轉率=營業收入（也可以用營業成本）/期末（平均）存貨
資產周轉率=營業收入/期末（平均）總資產
營動（運）資本周期=營業收入/期末（平均）營運資本 營運資本=流動資產-流動負債
流動比率=流動資產/流動負債 （這個不用平均數）
速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債 （這個不用平均數）
現金比率=（貨幣資金+貨幣等價物）/流動負債 （這個不用平均數）
資產負債率=期末負債/期末資產
產權比率=期末負債/期末所有者權益
利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用 （息稅前利潤=利潤總額+本期利息費用，本期利息費用也可以用財務費用代，以簡化）

問題八：事業單位財務情況說明書範文 財務情況說明書
X X X X年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場競爭激烈，貨源嚴重不足， X X港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拚搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。
一、生產經營狀況
全年完成貨物吞吐量X X萬噸，為年計劃的X X％，超額完成了市 *** 下達的X X萬噸，比上年X X萬噸，減少X X萬噸；完成裝卸自然噸X X萬噸，比上午X X萬噸減少X X萬噸；完成客運量X X萬人次，比上年X X萬人次減少X X萬人次；集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱-x X，為年計劃的X X％，比上年增加X X；X X外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少XX萬噸；全港完成收入X X億元，比上年X X億元減少X X萬元。
上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：
1．國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。
2．貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收「兩費」，大量貨主、貨源棄港而走；第二，「三角」的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭X X萬噸；第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響；第四，X X磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。
3．港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。
二、利稅完成情況
我公司X X X X年度完成利潤X X X X萬元，稅金X X X X萬元。
1．利潤情況，x X X X年我局出現全面虧損，其主要原因：
(1)恭收入大幅度減少，比上年減少X x萬元。
其中：
裝卸收入X X X X年為X X萬元， X X年為X萬元，減少X萬元；
堆存收入X X X X年為X X萬元， X X年為X萬元，減少X萬元；
其他收入X年為X萬元， X年為X萬元，減X萬元。
代理收入X年為X萬元， X年為X萬元，減少X萬元。
港務收入X年為X萬元， X年為X萬元，減少X萬元。
港務收入由於X 年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，X年反映全年，故有所增長。
(2)總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出台，增加開支X 萬元，主要有：①工資及附加費增長X 萬元；②動力及照明增加X 萬元；③客運站、X 外貿碼頭、X散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費X萬元；④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支X 萬元；⑤外付力資單價提高，增加開支X 萬元；⑥離退休人員工資根據國務院X 號文件精神，增加開支X 萬元；⑦挖泥費增加開支X 萬元。
(3)目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於X 改徵船舶港務費，收走船舶港務費X 萬元，造成港務虧損X 萬元；另一個是綜合服務包干業務虧損X 萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。
(4)貸款利息進成本，我公司X 年進財務費用的長期借款利息為X 萬元。
2．稅金情況
X 年完成流轉稅X 萬元，其中營業稅X 萬元，城建稅X 萬元，已交流轉稅X 萬元，其中營業稅為X 萬元，城建稅X 萬元。
X 年完成行為稅X 萬元，其中房產稅X 萬元，車船使用稅X 萬元，土地使用稅X 萬元......>>

8. 財務情況說明書的編寫

概念解說

財務情況說明書是指企業在一定時期內對財務、成本計劃的執行情況，損益形成和增減的原因進行分析總結所形成的文字材料，是財務報表的補充說明，也是財務報告的重要組成部分。

編寫要點

財務情況說明書一般包括以下內容：

（1）說明企業生產經營、利潤實現和分配、資金增減和周轉、財務收支、稅金繳納、各項財產物資變動等情況。

（2）對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項。

（3）在資產負債表日之後至報出財務報告前發生對企業財務狀況有重大影響的事項。

（4）需要說明的其他事項，如企業在改善經營管理、加速資金周轉、降低產品成本、增加歲虧利潤或減少虧損等方面所採取的具體措施及其效果等。

范 文

××公司××××年度財務情況說明書

××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拚搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

一、生產經營狀況

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××％，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸；完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸；完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次；集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××％，比上年增加××；××外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸；全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1．國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2．貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收「兩費」，大量貨主、貨源棄港而走；第二，「三角」的影響依然存

在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發送量，減少煤炭××萬噸；第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響；第四，××磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3．港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。

二、利稅完成情況

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1．利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因：

（1）總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由於××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

（2）總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出台，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元；②動力及照明增加××萬元；③客運站、××外貿碼頭、×外貿碼頭、××散散雀禪貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元；④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元；⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元；⑥離退休人員工資根據國務院××號文件精神，增加開支××萬元；⑦挖泥費增加開支××萬元。

（3）目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於××改徵船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元；另一個是綜合服務包干業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

（4）貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

2．稅金情況

××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。 以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司對沖塵××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補；本部虧損××萬元，由本部進行調整。

財務情況說明書的編寫 [篇2]

一、基本情況

合肥宏達有限責任公司是一家國有企業，是一般納稅人性質的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產產品是：A產品、B產品、C產品。有兩個基本生產車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設廠長辦公室、供銷科和財務科。其中總經辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務部3人，銷售部10人。該廠的生產組織為：一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，該廠的工藝過程是各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

9. 公司財務情況書面說明怎麼寫啊

公司財務經營情況說明

1、企業生產經營的基本情況

（1）xxxxx公司成立於xxxx年xx月xx日，公司的主營業務范圍：(根據營業執照上抄)。企業從業人員共xx人，全部是xx以上學歷，並具有專業的從業經歷，適應企業的發展及業務需要。

（2）生產經營情況

公司為xxxx年度成立的企業，企業處於xxxxxx的階段，在xxxxx年度有xxxx營業收入，在xxxx年度會實現xxxxx收入。

2、利潤實現、分配情況檔凳

公司目前處於xxxx的狀況。預計在xxxx年度會有xxxx左右的收入，並實現盈利xxxx。以達到預期目標。

3、資金增減和周轉情況

（1）各項資產所佔比重

xxxx年度期末流動資產占總資產的xx%，固定資產占總資產的xx%，公司資產的比重正常健康。公司成立至今，資產結構一直穩健正常。戚蠢型

（2）負債情況

負債為短期負債和長期負債，短期負債占負債的xx%，長期負債占負債的xx%，均在合理的時間范圍內，因此相對穩定。

4、針對本年度企業經營管理中存高猜在的問題，新年度擬加強內部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高公司的經營業績，擴大公司的業務范圍。

xxx公司

年 月 日

拓展資料：

財務情況說明書是對單位一定會計期間內財務、成本等情況進行分析總結的書面文字報告，也是財務會計報告的重要組成部分。財務報告說明書全面提供公司、企業和其他單位生產經營、業務活動情況。分析總結經營業績和存在問題及不足，是企業財務會計報告使用者，特別是單位負責人和國家宏觀管理部門了解和考核各單位生產經營和業務活動開展情況的重要資料。

1、公司、企業生產經營狀況；

2、利潤實現和利潤分配情況；

3、資金增減和資金周轉情況；

4、稅金繳納情況；

5、各種財產物資變動情況；

6、其他需要說明的事項。