❶ 股份公司貸款是什麼
股份公司貸款是什麼?
股份公司貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出滲輪借貨幣資敏賀金的一種信用活動形式.廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱.
股份制公司貸款條件:
1、需要向貸款機構提交法定人數董事會成員簽字的同意決定借款的協議書;
2、公司須經國家工商管理部門批准設立,並具有營業執照;
3、公司的信用良好,按時納稅;
4、公司需要有一定數量的自有資金;
5、符合貸款機構要求的其他貸款要求.
股份有限公司向銀行貸款需要股東簽字嗎?
1、股份有限公司向銀行貸款一般需要股東簽字,但是有的時候並不是一定需要全部股東同意才可以貸款.具體情況要根據公司章程的規定來決定,如果章程中規定百分之多少以上的股東簽字即可,那就按照章程來執行就可以,不一定必須是全體股東簽字才可以的.
2、股東會決議是指有限責任公司股東會依職權對所議事項作出的決議.一般情況下,股東會會議作出決議時,採取"資本多橋喊派數決"原則,即由股東按照出資比例行使表決權.但對股東向股東以外的人轉讓出資作出決議時,則須經全體股東過半數同意.這體現了有限責任公司兼具"人合"和"資合"的性質.
實際上在實踐當中,大部分有限責任公司向銀行貸大筆款項時,都需要獲得股東的同意和簽字,但是即使有股東進行反對的,只要並不是佔有大多數股份也是可以進行貸款的.
❷ 質押貸款賬務處理
一、存單質押貸款
存單質押貸款是指借款人以銀行及他行簽發的未到期的個人本外幣定期儲蓄存單設置質押，從銀行取得一定金額貸款，並按期歸還貸款本息的一種信用業務。
作為質物的動產或權利必須符合法律有關規定，出質人必須依法享有對質物的所有權或處分權，並向銀行書面承諾為借款人提供質押擔保。
以銀行匯票、銀行承兌匯票、支票、本票、存款單、國庫券等有價證券質押的，質押率最高不得超過90%;以動產、依法可以轉讓的股份(股票)、商業承兌匯票、倉單、提單等質押的，質押率最高不得超過70%;以其他動產或權利質押的，質押率最高不得超過50%。
二、企業存單質押貸款目的
企業存單質押貸款目的主要有以下幾種：
1、銀行有要求，對申請貸款的客戶要求有一定的存款;
2、存單期限長，但臨時周轉用款，如果提前支取可能有較大損失;
3、是因為項目貸款有財政貼息類的補貼，沒有貸款得不到相應的補貼，採用此辦法變通一下;
4、有一些項目，如國債項目等需要企業配套一些貸款，應付上面來檢查項目資金安排是否到位。
三、 賬務處理
將質押的存款計入其他貨幣資金中，會計年報裡面還要披露這一塊受限資產
借：其他貨幣資金(存款單金額)
貸：銀行存款
支付貸款10%的保證金：
借：其他應收款---貸款保證金
-- 貸：銀行存款
收到貸款：
借：銀行存款
貸：短期借款
1002
銀行存款
1、本科目核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。
銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等，在「其他貨幣資金」科目核算。
2、企業增加銀行存款，借記本科目，貸記「庫存現金」、「應收賬款」等科目;減少銀行存款做相反的會計分錄。
根據上述規定，銀行承兌匯票、倉單質押屬於權利質押，是債權人需要以擔保方式保障其債權實現設定的一種擔保方式，其所有權並不發生轉移，仍由企業控制的資產。因此設定抵押時不需要作賬務處理。信用證保證金存款，也仍是企業的資產，屬於「其他貨幣資金」核算范圍。
法律依據：
《擔保法》第二條規定，在借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬等經濟活動中，債權人需要以擔保方式保障其債權實現的，可以依照本法規定設定擔保。本法規定的擔保方式為保證、抵押、質押、留置和定金。
第七十五條規定，下列權利可以質押：
(一)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;
(二)依法可以轉讓的股份、股票;
(三)依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權;
(四)依法可以質押的其他權利。
第七十六條規定，以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應當在合同約定的期限內將權利憑證交付質權人。質押合同自權利憑證交付之日起生效。
第七十七條規定，以載明兌現或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單兌現或者提貨日期先於債務履行期的，質權人可以在債務履行期屆滿前兌現或者提貨，並與出質人協議將兌現的價款或者提取的貨物用於提前清償所擔保的債權或者向與出質人約定的第三人提存。
《單位定期存單質押貸款管理規定》中單位定期存單的開立與確認:
第五條 借款人辦理單位定期存單質押貸款，除按其他有關規定提交文件、資料外，還應向貸款人提交下列文件、資料：
(一)開戶證實書，包括借款人所有的或第三人所有而向借款人提供的開戶證實書;
(二)存款人委託貸款人向存款行申請開具單位定期存單的委託書;
(三)存款人在存款行的預留印鑒或密碼。
❸ 為什麼有定期存單卻還要做質押貸款呢
這個有多種原因，例如，100萬元的定期存單可能僅剩下一個月的時間到期，可是已經存了三年，現在提前支取，利息收入會大幅度減少，那麼這個時侯，貸一個月的利息支出是少於提前支取減少的利息收入的，貸款就會有利了。至於貸存單金額的90%，這個各家銀行是不同的，有的可以扣掉至貸款到期的利息，有的就只能貸一定比例。
❹ 急！！個人存單質押可以為企業貸款請幫！！
1、公司法人的個人定期存單可以作為公司貸款的質押物。（不單是公司法人的存單，任意個人存單都是可以的。）
2、如果是存單質押單款，我行規定質押金額及質押期間產生的利息可覆蓋貸款本息即可，利率一般執行基準利率。以我剛做的為例：200萬的存單作為質押物做流貸一年，200*（1+3.5%）=X*（1+6.56%）得X=194既為可貸款的最高額，質押率就是194/200=97%。
3、樓主問既然存單有錢為什麼還來貸款的問題，一般做這種業務出於2方面原因：一種原因是單純的為了存單快到期了，急需用錢提前支取的話會只拿活期利息，損失較大，會做存單質押貸款。（這種情況極少見，因為如果貸款期限長了利率之處就超過定期存單利息收入，貸款期限短了又沒必要麻煩的去和銀行申請貸款，拆借一下就行了）；另一種原因是銀行需要存款，而這種存單質押貸款是低風險業務且可派生定期存款，故銀行願意做這種業務，一般來說企業沒什麼特殊的需要是不會做這種業務的，所以銀行在對企業授信的時候就將一定額度的存單質押貸款作為授信方案的一個條件，實際上是一種變相的利率收取方式（只不過多了一定的定期存款）。舉個例子，最近做的一個小企業授信方案一是做500萬貸款，基準利率上浮50%，企業的綜合財務成本為49.2萬；方案二是做500，基準利率上浮30%，再做200萬存單質押貸款，企業的綜合財務成本為42.64+12.73-7=48.37萬，企業財務成本還略低與直接上浮50%的方案，所以企業會做。
❺ 個人存單質押貸款期限最長為多久
所謂存單質押貸款指的是，借款人用未過期的定期存單作質押，從銀行獲得貸款，並按時償還貸款本息的貸款業務。那麼存單質押貸款期限最長為多久呢？
個人存單質押貸款期限不能超過質押存單的到期日，且最長不超過一年。如有多張個人存單質押，以距離到期日的時間確定貸款期限。辦理自動轉存的存單視自動轉存期限長短確定。
申請個人存單質押貸款所需材料：
(一)個人定期存單；
(二)以憑預留印鑒或密碼支取的存單作為質押時，須提供印鑒或密碼；以憑有效身份證件支取的存單作為質押時，出質人應轉為憑印鑒或密碼支取；
(三)出質人委託行在存款行申請辦理存單確認和登記止付手續的委託書；
(四)借款人與出質人、財產共有人的有效身份證件；
(五)出質人、財產共有人同意質押的書面意見。
申請單位存單質押貸款的，應當提供以下資料：
(一)借款人和出質人主體資格類、行為能力類和內部授權類的材料；
(二)《單位定期存款開戶證實書》；
(三)出質人委託行向存款行申請開具單位定期存單的委託書；
(四)出質人為借款人以外的第三人的，提供第三人同意由借款人為質押貸款目的而使用其開戶證實書的協議書：
(五)出質人在存款行的預留印鑒或密碼；
(六)出質人為有限公司或股份有限公司的，依法提供有關股東大會或董事會的決議；
(七)銀行認為需要的其他材料。