某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元

Ⅰ 財務管理實訓題 某公司向銀行借入短期借款10萬元.關於支付銀行貸款利息的方式,與銀行協商後的

採用收款法，利率為15%
採用貼現法，利率為12.5%/(1-12.5%)=14.286%
採用加息分攤法，利率為8%*2=16%
選擇貼現法

Ⅱ 怎麼按貼現法計算該借款的實際利率

貼現法下分為兩種情況:

一、借款期為整數一年的情況：

1、實際可用借款額=貸款額-利息=貸款額*（1-i），故實際利率=年利息/實際可用借款額*100%=貸款額*i/貸款額*（1-i）=i/（1-i），其中i為名義利率。

2、例如，某企業從銀行取得借款10000元，期限一年，年利率（名義利率）為8%，利息額為800元（10000*8%）；按貼現法付息，企業實際可利用的貸款為9200元（10000-800），該項貸款的實際利率為：800/（10000-800）*100%=8.7%。直接套用公式，實際利率=8%/（1-8%）=8.7%。

二、借款期不足一年——n個月的情況：

1、證明一：實際可用借款額=貸款額-利息=貸款額-貸款額*i/12*n=貸款額*(1-i/12*n)，實際利率=年利息/實際可用借款額*100%=貸款額*i/貸款額*(1-i/12*n)=i/*(1-i/12*n)。

2、證明二：年名義利率為i，借款期限為n個月，那麼n個月的名義利率為i/12*n，n個月的實際利率=n個月的利息/實際可用借款額*100%=貸款額*i/12*n/貸款額（1-i/12*n）=i/12*n/（1-i/12*n）。將其轉化為年利率，年實際利率=n個月的實際利率/n*12=i/*(1-i/12*n)。

3、例如,某企業從銀行取得借款10000元，期限為10個月，年利率（名義利率）為8%，年利息仍為800元10000*8%）。

4、按貼現法付息，企業實際可利用的貸款為9333.33元（10000-10000*8%/12*10），該項貸款的實際利率為：800/（10000-10000*8%/12*10）*100%=800/9333.33=8.6%。直接套用公式，實際利率=8%/（1-8%/12*10）=8.6%。

(2)某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元擴展閱讀

短期借款實際利率的計算通用公式：年實際利率=年利息/實際可用借款額*100%，貼現法為短期貸款利息的支付方式之一，另外兩種是收款法、加息法。

1、加息法是銀行發放分期等額償還貸款時採用的利息收取方法。

（1）在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算出貸款的本息和，要求企業在貸款期內分期償還本息之和的金額。

（2）由於貸款分期均衡償還，借款企業實際上只平均使用了貸款本金的半數，卻支付全額利息。這樣，企業所負擔的實際利率便高於名義利率大約1倍。

（3）某企業借入年利率為12%的貸款20000元，分12個月等額償還本息。因為等額償還，所以在年初借款人的手中的資金為20000元，全年中均勻減少，到年末為0，全年借款人持有的資金為（20000+0）/2。如果不考慮可用資金的利息，則該項借款的實際利率=(20000×12%) /(20000/2)=24%。

2、收款法（collection method）是指產品銷售收入或勞務收入交付產品或提供勞務以後，收到貨款時確認的一種方法。

（1）在某些情況下，收入的最終實現存在著許多不確定性，或難以可靠地估計與收入相關的費用，這時以採用此法確認商品或勞務收入為宜。

（2）一般收款法下，即現銷，這是絕大多數零售企業所採用的銷售方式。但有些產品，為了促銷，則採用分期付款的銷售方式。

Ⅲ 某公司以貼現方式借入1年期貸款2萬元，名義利率12%，該貸款的有效利率是多少

因為名義利率為12%，所以利息就是20000*12%等於2400,實際拿到的錢是17600元，貼現貸款的有效利率＝利息/（貸款面額-利息）
就等於2400/（20000-2400）=13.64%

Ⅳ 某人借入一筆1年期5000元貸款 （1） 如果採用利息首付的方式，年利率10%,試用貼現法計算貸款真實利率

假如貸款1萬元，到一年期末，需要連本帶利還款1萬1千元。 貸款利息為：本金10000元×年利率10%=1000元 。如果是2年就再×2，如果5年就再×5。

貸款天數=月*30天+零頭天數（如1月1日至5月24日即為4*30+24=144天）。

日利率=年利率/360。

月利率=年利率/12。

(4)某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元擴展閱讀：

決定貸款利息的三大因素：

貸款金額、貸款期限、貸款利率

貸款利息=貸款金額*貸款利率*貸款期限=貸款金額*貸款利率*貸款期限=貸款金額*天數*日利率=貸款金額*月數*月利率=貸款金額*年*年利率。

Ⅳ 求答案 某公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協商後的結果是：

採取加息法。

採取貼現法時實際利率為： (10000×12%)÷[10000×(1-12%)]=13.6% 採取收款法實際利率為14%。

採取加息法實際利率為： (10000×6%)÷(10000÷2)=12% 三者比較採取加息法實際利率最低。

採取貼現法時實際利率為： (10000×12%)÷[10000×(1-12%)]=13.6% 採取收款法實際利率為14%。

採取加息法實際利率為： (10000×6%)÷(10000÷2)=12% 三者比較，採取加息法實際利率最低。

(5)某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元擴展閱讀：

在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算出貸款的本息和，要求企業在貸款期內分期償還本息之和的金額。

由於貸款分期均衡償還，借款企業實際上只平均使用了貸款本金的半數，卻支付全額利息。這樣，企業所負擔的實際利率便高於名義利率大約1倍。

舉例說明：某企業借入年利率為12%的貸款20000元，分12個月等額償還本息。因為等額償還，所以在年初借款人的手中的資金為20000元，全年中均勻減少，到年末為0，全年借款人持有的資金為（20000+0）/2。

如果不考慮可用資金的利息，則該項借款的實際利率=(20000×12%) /(20000/2)=24%。

Ⅵ 編制會計記錄 某公司向銀行借入一年期借款10000元,存入銀行

會計分錄：
1、向銀行借款存入銀行：
借：銀行存款 10000
貸：短期借款 10000
2、一年內 向銀行支付利息：
借：財務費用
貸：應付利息（或 銀行存款）

Ⅶ 如何理解下面按照貼現模式計算借款的資本成本率的例子

200*（1-0.2%）是借款減去借款費用現在實際得到的金額即現值。實際得到金額的現值還可以通過利息的年金現值加上本金的復利現值計算得到即=200*10%*（PA,KB,5)是代表每年付利息的年金現值+200*（P/F,KB,5）代表本金的復利現值。

同時，利息費用稅前支付，可以起抵稅作用，一般計算稅後資本成本率即需要每年付利息的年金現值（1－20%）。這樣就可以把整個公式理解了。

這是對於長期借款，考慮時間價值的前提下，利用折現模式計算資本成本率的方法。對於金額大、時間超過1年的長期資本，更准確一些的資本成本計算方式是採用折現模式，即將債務未來還本付息或股權未來股利分紅的折現值與目前籌資凈額相等時的折現率作為資本成本率。即：

籌資總額×(1-籌資費率)=利息×(1-所得稅稅率)×(P/A，k，n)+本金×(P/F，k，n)。的貼現率k即為資本成本率。一般要逐步測試結合插值法求貼現率，即使得未來現金流出量的現值等於現金流入量現值時的貼現率。

(7)某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元擴展閱讀

不考慮時間成本借款的資本成本率的計算方法。

銀行借款資本成本包括借款利息和借款手續費用。利息費用稅前支付，可以起抵稅作用，一般計算稅後資本成本率，稅後資本成本率與權益資本成本率具有可比性。銀行借款的資本成本率按一般模式計算為：

Kb=年利率×（1-所得稅率）/1-手續費率×100%=i（1-T）/1-f×100%

式中：Kb：銀行借款資本成本率；i：銀行借款年利率；f：籌資費用率；T：所得稅稅率。

對於長期借款，考慮時間價值問題，還可以用折現模式計算資本成本率。

Ⅷ 某企業年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現法付息，則年末應償還的金額為（ ）萬元。

某企業年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現法付息，則年末應償還的金額為100萬元。

貼現法是銀行向企業發放貸款時，先從本金中扣除利息部分，在貸款到期時借款企業再償還全部本金的一種計息發方法。採用這種方法，企業可利用的貸款額只有本金減去利息部分後的差額，因此貸款的實際利率高於名義利率。

比如，問銀行借100萬，年利率為10%，銀行只會給90萬，銀行先把利息扣除掉然後再放貸，故年末應償還的金額為100萬元，而非110萬元。

(8)某公司以貼現方式借入一年期貸款10萬元擴展閱讀

銀行短期貸款利息支付方式

（1）收款法

在借款到期時向銀行支付利息，銀行向工商企業發放的貸款大都採用這種方法收息。

（2）貼現法

（3）加息法

銀行發放分期等額償還貸款時採用的利息收取方法。

在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據名義利率計算的利息加到貸款本金上計算出貸款的本息和，要求企業在貸款期內分期償還本息之和的金額。由於貸款分期均衡償還，借款企業實際上只平均使用了貸款本金的半數，而卻支付全額利息。這樣，企業所負擔的實際利率便高於名義利率的大約1倍。

Ⅸ 某企業向銀行貸款,第1年初借入10萬元,第3年初借入20萬元,利率為10%:第4年年末償還25萬元,並打算5年末一次

解1：按時間順序算到底
在第五年末還25萬，則
10（1+10％）∧5 ＋20（1＋10％）∧3 －25=17.7251
第五年末全部還清，則
17.7251×（1＋10％）=19.49761
解2：全部換算到第一年初，設第五年末還X萬（即第六年初）
10＋20/（1＋10％）∧2=25/（1＋10％）∧5 + X/（1+10％）∧6
得X=19.49761
所以第五年年末應償還19.49761萬元