⑴ 某企業向銀行貸款,第1年年初借入10萬元,第3年年初借入20萬元,利率為8%,第4年年末償還25萬元,
現金流:
第一年年初,時刻0:收入10萬
第三年年初,時刻2:收入20萬
第四年年末,時刻4:償還25萬
第五年年末,時刻5:償還x萬
市場利率為8%時,有:
10+20/(1+8%)^2=25/(1+8%)^4+x/(1+8%)^5
解得x=12.8875萬元
第五年年末應該還12.8875萬
⑵ 某企業向銀行貸款10萬元,年利率為12%,按月計息,2年還清。問如果每月月末償還,問每月月末還多少
月末還款:
月等額本息現值系數=(1-1/(1+12%/12)^(2*12))/(12%/12)=21.24338726
月還款額=100000/21.24338726=4707.35
年末還款:
年等額本息現值系數=(1-1/(1+12%)^2)/12%=1.6901
月還款額=100000/1.6901=59168.1
⑶ 企業償還問題
兩項貸款到期的本息償還額=10*FVIF10%,5+8*FVIF10%,4=27.82
每年應償還=27.82/FVIFA10%,4=5.99萬。
⑷ 某企業向銀行貸款,第1年初借入10萬元,第3年初借入20萬元,利率為10%:第4年年末償還25萬元,並打算5年末一次
解1:按時間順序算到底
在第五年末還25萬,則
10(1+10%)∧5 +20(1+10%)∧3 -25=17.7251
第五年末全部還清,則
17.7251×(1+10%)=19.49761
解2:全部換算到第一年初,設第五年末還X萬(即第六年初)
10+20/(1+10%)∧2=25/(1+10%)∧5 + X/(1+10%)∧6
得X=19.49761
所以第五年年末應償還19.49761萬元
⑸ 財務管理計算題
財務管理計算題舉例:⑹ 某企業向銀貸款10萬元,年利率為6%,要求5年內均勻地償還,問該企業每年應償還的本利和為多少元
貸款總額 100000
期數 5
貸款年利率 6%
每年還款 23739.64
本金+利息總計 118698
總利息 18698
第一年償還:本金17739.64,利息6000。
第二年償還:本金18804.02,利息 4935.62 。
⑺ 某公司每年年初借款10萬元,共5年,第5年末一次性還本付息65萬元,這項借款利率為
10×x%×5=65-10
x%=55÷50=110%
按照復利計算,假設利率是X
本息和=10+10*(1+X)的5次方=65
解得X=40.63%
也就是年利率是40.63%
設借款利率為i:
2×(P/A,i,7)=10
即:(P/A,i,7)=5
查年金現值系數表可得:
i=9%時,(P/A,i,7)=5.0330
i=10%時,(P/A,i,7)=4.8684
用插值法:
(i-9%)/(10%-9%)=(5-5.0330)/(4.8684-5)
可求得:i=9.25%
即:借款利率為9.25%
(7)某企業在第一年年初從銀行貸款10萬元擴展閱讀:
當取得借款時,可以計入銀行存款會計科目的借方,金額是100萬,同時,計入短期借款會計科目的貸方,金額是100萬。當產生利息可以進行計提利息,也可以不做計提的利息,到期的直接支付款項有兩個方面。
一是如果不計提利息的話,在到期以後可以在直接支付時計入短期借款的借方,金額是100萬,計入財務費用會計科目的借方,金額是2.25萬,計入銀行存款會計科目的貸方,金額是102.25萬。
二是如果要按月來進行計提利息時,在第一個月預提利息時可以計入財務費用會計科目的借方,金額是0.75萬,計入應付利息或是預提費用會計科目的貸方,金額是0.75萬,以第一個月為例,連續幾個會計分錄都是一樣,
當到期要進行歸還借款利息時,可以計入短期借款會計科目的借方,金額是100萬,計入應付利息或是預提費用會計科目的借方,金額是2.25萬,同時計入銀行存款會計科目的貸方,金額是102.25萬。
⑻ 某企業向銀行貸款10萬元,貸款的年利率為10%,五年後一次性償還,那應該償還()萬元。求公式
應該償還15萬元。
根據題意,貸款本金為10萬,即100000元,
年利率=10%,貸款期限為5年。
根據公式:利息=本金*利率*時間
代入題中數據,列式可得:
利息=100000*10%*5=50000(元)
貸款本息和=100000+50000=150000(元)=15(萬元)
(8)某企業在第一年年初從銀行貸款10萬元擴展閱讀:
企業貸款申請條件:
1、符合國家的產業、行業政策,不屬於高污染、高耗能的小企業;
2、企業在各家商業銀行信譽狀況良好,沒有不良信用記錄;
3、具有工商行政管理部門核准登記,且年檢合格的營業執照;
4、有必要的組織機構、經營管理制度和財務管理制度,有固定依據和經營場所,合法經營,產品有市場、有效益;
5、具備履行合同、償還債務的能力,還款意願良好,無不良信用記錄,信貸資產風險分類為正常類或非財務因素影響的關注類;
6、企業經營者或實際控制人從業經歷在3年以上,素質良好、無不良個人信用記錄;
7、企業經營情況穩定,成立年限原則上在2年(含)以上,至少有一個及以上會計年度財務報告,且連續2年銷售收入增長、毛利潤為正值;
8、符合建立與小企業業務相關的行業信貸政策;
9、能遵守國家金融法規政策及銀行有關規定;
10、在申請行開立基本結算賬戶或一般結算賬戶。