某商业银行2012年末贷款余额

1. 新乡银行张立事件的协议是什么样

张立事件涉及到的资金需要新乡银行为其“兜底”，那么新乡银行将承受巨额损失，“如果这部分资金最终没能追回来，借款人和新乡银行双方闹到法院的话，最终还要看法院怎样对张立的行为定性，如果定性为职务行为的话，那新乡银行就需要对这部分资金负责。”律师表示

公开资料显示，新乡银行于1997年8月31日经中国银行业监督管理委员会批准，在原新乡市城市信用社基础上由地方财政、地方企业法人和自然人共同发起设立的地方性股份制银行，是新乡市唯一一家地方股份制商业银行。其控股股东为新乡市财政局，持有新乡银行24.96%的股份。

截至2012年末，新乡银行实现存款余额142亿元，贷款余额92亿元，总股本达到10亿元，核心资本充足率达到15.51%，不良贷款率1.11%，实现税后净利润2.3亿元，监管评级为三级。

如果张立事件涉及到的资金需要新乡银行为其“兜底”，那么新乡银行将承受巨额损失，“如果这部分资金最终没能追回来，借款人和新乡银行双方闹到法院的话，最终还要看法院怎样对张立的行为定性，如果定性为职务行为的话，那新乡银行就需要对这部分资金负责。”上述律师表示。

新乡银行中原支行原行长张立的自杀，瞬间让和其签有借款合同的储户们陷入恐慌之中。

8月20日，理财周报记者赶往当地并从新乡银行证实，新乡银行中原支行原行长张立“利用职务之便，以向企业融资为名，向储户借款，挪作他用，由于资金无法收回，已经于上个月自杀，目前资金流向不明。”

据理财周报记者了解，从去年9月开始，张立以“内部资金运作规划”、“资金业务发展”为由，通过签订借款合同的形式向储户借款。根据几位储户向记者出具的借款合同，张立以新乡银行中原支行的名义共借款8000万元。此外，还有部分储户持有张立以个人名义开具的手写欠条，其金额已经超过1亿元，不排除还有其他的受害者存在的可能。

目前，当地公安部门已成立专案组对此事件展开调查。

支行行长借款骗局，亿元资金流向不明

根据理财周报记者掌握的一份借款合同显示，合同借款方为新乡银行股份有限公司中原支行，因内部资金业务发展规划，共向四位出借人借款人民币2000万元，其中一名出借人的出借金额达到1300万元，借款日为2013年9月11日，还款日为2015年9月11日，规定银行在借款期满之日连本付息归还出借人全部款项。

据记者统计到的几份借款合同，合同中的出借人共涉及到11位储户，这些储户大部分在新乡银行存有大笔资金，合同的签署日期分布在2013年9月至2014年2月之间。

“张立打电话把我们叫到她的办公室，告诉我们企业有贷款批不下来，可以先用我们的钱，利息比较高，但也没有高过国家规定的数额。张立说自己是担保人，给我们的本金和利息做担保，我们是冲着新乡银行和张立行长的名义去的，合同上有中原支行的公章和张立的亲笔签名。”一名储户向理财周报记者表示。

据了解，应张立的要求，储户并没有将资金存入张立的个人账户或是某个企业的账户，而是存入了几个不同的私人账户，这些账户从去年年底开始到今年6月每月向储户支付利息，直到7月份张立自杀。目前，当地公安部门正在对这些账户展开调查。

而当7月份没有收到利息的储户找到新乡银行中原支行时，才被告知张立的行为属于非法集资，不受法律保护，银行对此不负有责任。

目前储户过亿资金面临本息不保的风险。

理财周报记者从新乡银行中原支行一名工作人员处了解到，张立在职期间私用公章和客户签署借款协议，部分借款被其用于放高利贷。并强调：“张立的借款行为是其个人行为。”

上述内部人士表示，“资金往来主要走的是私人账户，不是对公账户，而且这些借款人并没有在银行柜台办理任何个人储蓄业务，如果是在柜台办理了个人储蓄业务，银行一定会对这些钱负责。”

据记者了解，截至2012年末，新乡银行下辖33家分行，中原支行在分行中规模较小。根据新乡银行2012年年报显示，新乡银行中原支行所有员工总共也只有13人，除了业务办理上必须配置的人员，其它职能部门人员配置也很有限，这或许就为张立非法集资留下了巨大的操作空间。

“公章一般由办公室或是专职部门保管，小公司在公章保管上不会很明细，实际掌握在法人代表手中的情况很常见。”上述律师表示。“但由于借款合同上标明的借款方为，新乡银行股份有限公司中原支行，而且合同中有银行法定代表人签字，并盖有银行公章，出借人理论上完全可以认定是中原支行和其签订了合同。”

小支行问题高发

公开资料显示，新乡银行于1997年8月31日经中国银行业监督管理委员会批准，在原新乡市城市信用社基础上由地方财政、地方企业法人和自然人共同发起设立的地方性股份制银行，是新乡市唯一一家地方股份制商业银行。其控股股东为新乡市财政局，持有新乡银行24.96%的股份。

截至2012年末，新乡银行实现存款余额142亿元，贷款余额92亿元，总股本达到10亿元，核心资本充足率达到15.51%，不良贷款率1.11%，实现税后净利润2.3亿元，监管评级为三级。

如果张立事件涉及到的资金需要新乡银行为其“兜底”，那么新乡银行将承受巨额损失，“如果这部分资金最终没能追回来，借款人和新乡银行双方闹到法院的话，最终还要看法院怎样对张立的行为定性，如果定性为职务行为的话，那新乡银行就需要对这部分资金负责。”律师表示。

据了解，在2013年新乡银行发展规划中，“保持案防高压态势，确保零案件”的措施被单独列出。然而，从今年6月份开始，有关“新乡银行支行行长”的负面消息集中爆发。

6月初，新乡银行新华支行行长被媒体报道私刻他人印章违规转账1800万元，同样是在6月份，新乡银行又有两家支行行长被指利用银行职权违规放贷，贷款人携款900万潜逃。7月份，新乡银行桥北支行行长又在网络被爆出私自挪用新乡当地某公司于2014年7月2日存入新乡银行桥北支行的1950万元。

2. 什么是贷款余额与商业银行资本余额

贷款余额是指短期借款和长期借款；资本余额是指资产部分，包括现金、银行存款、应收账款、存货、其他货币资金等可以随时变现的资产。
贷款数额是指借款人与放款人签订的合同数额，是一个不变的数额。贷款总额是指截止到某一日以前商业银行已经发放的贷款总和，是企业在会计期末其贷方发生额的合计数，它表示企业向银行举债或融资的总额。贷款余额是指到会计期末尚未偿还的贷款，尚未偿还的贷款余额等于贷款总额扣除已偿还的银行贷款。

银行资本，指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本；另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的范围；从经营一种资本主义企业并获得平均利润来看，银行资本又具有职能资本的特点。

3. 贷款损失准备包括

银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。
一、典当行放出贷款可以按1%计提贷款损失准备。贷款损失准备计提的有关规定：根据财政部《关于修改金融机构应收利息核算年限及呆账准备金提取办法的通知》的规定，从1998年1月1日起，贷款呆账准备金由按年初贷款余额1%的差额提取改按本年末贷款余额（不含委托贷款和同业拆借资金，包括抵押贷款等）1%的差额提取，并从成本中列支，当年核销的贷款呆账准备金在下年予以补提；对金融企业实际呆账比例超过1%的部分，当年可全额补提贷款呆账准备金。

二、呆账损失准备的核算
1.贷款损失准备的账务处理
为了核算和监督贷款损失准备的提取和使用情况，加强呆账贷款核销的管理，应设置“贷款损失准备”科目。该科目借方反映呆账贷款的核销数，贷方反映贷款损失准备的提取数，余额在贷方，为已提取的贷款损失准备。
贷款损失准备提取时的会计分录为：
借：营业费用——计提贷款损失准备
贷：贷款损失准备
冲减贷款损失准备时的会计分录为：
借：贷款损失准备
贷：营业费用——计提贷款损失准备
2.计提方法一般准备的计提
例：某商业银行2001年1月1日应提取贷款损失准备的贷款余额为100亿元，贷款损失准备余额为一亿元。2001年1--6月，该行核销呆帐3000万元。6月30日，该行应计提损失准备的贷款余额为120亿元。6—12月收回已核销呆帐1000万元，2001年12月31日该行的应计提损失准备的贷款余额为110亿元。
则6月30日该行应计提的贷款损失准备为：
120×1%—（1—0.3）=0.5（亿元）
会计分录为：
借：营业费用5000万
贷：贷款损失准备5000万
12月31日该行应计提的贷款损失准备为：
1.1×1%—(1+0.2)=—0.1(亿元)
会计分录为：
借：贷款损失准备1000万
贷：营业费用1000万
3.专项准备的计提：
对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。
例：某商业银行2001年3月31日贷款余额为100亿元，按五级分类的情况如下：正常贷款为70亿元，关注类贷款为24亿元，次级类为3亿元，可疑类贷款为2亿元，损失类贷款为1亿元。2001年6月30日贷款余额为120亿元，按五级分类的情况如下：正常贷款为80亿元，关注类贷款为30亿元，次级类为6亿元，可疑类贷款为3亿元，损失类贷款为1亿元。
2001年3月31日该行应计提的专项准备为：
24×2%+3×25%+2×50%+1×100%=3.23（亿元）
2001年6月30日该行应计提的专项准备为：
（30×2%+6×25%+3×50%+1×100%）—3.23=1.07（亿元）

三、贷款损失准备的核销
1.贷款损失准备的核销的有关规定
商业银行在实际发生呆账损失时，按规定的呆账损失核销范围、审批权限和审批程序报批后，从贷款损失准备中予以核销。根据金融保险企业财务制度规定，下列未收回的贷款可以列为呆账：①借款人和担保人已经依法宣告破产，经法定清偿后仍然未能归还的贷款；②借款人死亡，以其遗产未能还清的贷款；③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且未获保险补偿，确实无力偿还的部分，或获保险补偿后未能还清的贷款：④经国务院专案批准核销的逾期贷款。
2.贷款损失准备核销的账务处理
核销呆账贷款时的会计分录为：
借：贷款损失准备
贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户
已确认并转销的呆账贷款，以后年度又收回来的的金额增加呆账准备，其会计分录为：
借：逾期贷款——××单位逾期贷款户
贷：贷款损失准备
应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款，其会计分录
借：活期存款——××单位存款户
贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户

4. 湖北银行电子回单查询如何看

如下
客户可以登录个人网银，点击“账户-本行账户-借记卡-明细”，点击所要查看的单条明细记录后面的“回单”按钮，即可跳转至电子回单页面。
湖北银行，于2010年12月24日经银监会正式批复同意湖北省筹建。作为一家省级商业银行，湖北银行由黄石银行（包括咸宁分行）、宜昌市商业银行、襄樊市商业银行、荆州市商业银行、孝感市商业银行5家商业银行合并重组而成。湖北银行选址为武汉市武昌区东湖西路上的平安置业大厦（更名为“湖北银行大厦”），2011年2月27日湖北银行正式开业。2012年末，湖北银行资产总额达1022.8亿，净资产74.2亿，净利润10.1亿，存款余额635.5亿，贷款余额408.2亿，贷款余额增幅在全省中小型银行中排名第二。
2020年3月9日，“2019年中国银行业100强榜单”发布，湖北银行排名第57位。
民国十七年(1928年3月)春，辛亥名人张难先就任湖北省财政厅厅长后，为解决当时湖北金融的恐慌，促进湖北经济的发展，决定筹建湖北省银行。民国十七年7月1日，经湖北省政府委员会决议通过，成立湖北省银行筹备委员会。经过4个月的筹备，湖北省银行于民国十七年(1928年)11月1日在汉口(江汉路28号)成立。湖北省银行当时的职能以调剂地方金融、辅助地方经济建设发展为主旨，经营普通商业银行业务，代理省库、经营公债、库券的发行。

5. 银行贷款准备金的问题

首先“第四季度准备金金额11500”是不是应该为“贷款金额11500”，因为五级分类是针对贷款来说的。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。按照人民银行的规定，现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%。因此，专项准备=2%*1600+25%*250+50%*100+100%*50=194.5万元。
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。因此，一般准备=1%*11500=115万元。

6. 请问什么是贷款余额

贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。亦指到会计期末尚未偿还的贷款，尚未偿还的贷款余额等于贷款总额扣除已偿还的银行贷款。

贷款数额是指借款人与放款人签订的合同数额，是一个不变的数额。贷款总额是指截止到某一日以前商业银行已经发放的贷款总和，是企业在会计期末其贷方发生额的合计数，它表示企业向银行举债或融资的总额。

短期贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额（融资增加数）-借方发生额（偿还贷款数）。

(6)某商业银行2012年末贷款余额扩展阅读：

贷款的还款方式：

（1）等额本息还款：即贷款的本金和利息之和采用按月等额还款的一种方式。住房公积金贷款和多数银行的商业性个人住房贷款都采用了这种方式。这种方式每月的还款额相同；

（2）等额本金还款：即借款人将贷款额平均分摊到整个还款期内每期（月）归还，同时付清上一交易日到本次还款日间的贷款利息的一种还款方式。这种方式每月的还款额逐月减少；

（3）按月付息到期还本：即借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金〔期限一年以下（含一年）贷款适用〕，贷款按日计息，利息按月归还；

（4）提前偿还部分贷款：即借款人向银行提出申请，可以提前偿还部分贷款金额，一般金额为1万或1万的整数倍，偿还后此时贷款银行会出具新的还款计划书，其中还款金额与还款年限是发生变化的，但还款方式是不变的，且新的还款年限不得超过原贷款年限；

（5）提前偿还全部贷款：即借款人向银行提出申请，可以提前偿还全部贷款金额，偿还后此时贷款银行会终止借款人的贷款，并办理相应的解除手续；

（6）随借随还：借款后利息是按天计算的，用一天算一天息。随时都可以一次性结清款项无须违约金。

7. 贷款余额总额是什么意思

这个意思就是指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。

8. 解放前有重庆银行吗

解放前没有！！！
重庆银行成立于2007年9月19日，前身是1996年成立的重庆市商业银行股份有限公司。 超过830,000个私人客户 ；超过30,000个公司客户 ； 资本金20.07亿元 ； 2012年末各项存款余额1149.2亿元， 2012年末各项贷款余额767.1亿元 ； 2012年末实现利润总额18.9亿元。2013 年6月30日，重庆银行总资产为1884.3亿元，净资产为95.3亿元，2013年上半年，重庆银行不良贷款率仅为0.38%。
扩展：
重庆银行（港交所：1963）是中华人民共和国的一家拥有全国运营权的国有一级股份制商业银行。全称为重庆银行股份有限公司。重庆银行成立于2007年9月19日，前身是重庆市商业银行股份有限公司，现有116家分支机构 ，近3000名员工; 超过830,000个私人客户 ;超过30,000个公司客户；资本金26.7亿元， 截止2013年末，总资产2,067.87亿元人民币，存款1,488.01亿元， 贷款905.04亿元， 净利润23.29亿元。
2007年成立的，解放前没有

9. 银行不良贷款压力有多大2017不良率见顶

2017年1月10日，银行业年度数据亮相。初步统计，截至2016年12月末，商业银行不良贷款率1.81%，是自2009年二季度以来，不良率的“峰值”。
据《国际金融报》记者了解，一些商业银行专门负责不良贷款处置的部门总在加班。
2017年，银行不良贷款率有何变化？
对于这个问题，业界观点不一，最乐观预计是，2017年银行不良贷款率。
如何化解这一难题？
目前，银行主要通过清收和核销进行管理，资产证券化和债转股等工具也已经被逐步使用。
某商业银行研究院商业银行研究中心负责人告诉《国际金融报》记者，结合银行业175.5%的拨备覆盖率看，总体来看，银行不良贷款可控。
不过，一位国有大行负责公司业务人士告诉记者，“在经济换挡期，银行业不良贷款压力还将持续数年。
特殊资产部总加班
“特殊资产经营部的同事总在加班。”某商业银行总行工作人员在接受《国际金融报》记者采访时告诉记者，“今年压力确实很大，毕竟不良资产多了，报表不好看。一些银行会主动降资产不良率，由特殊资产经营部进行剥离。”
这种说法也得到了另一位行业内人士的认可，“主动、有效压降不良占比，应该是大部分商业银行都会做的，不过不会大张旗鼓。”
很写实的一个情景，前述商业银行总行工作人员向记者透露了一个细节，“某行下浮15%放贷款，我们问，为啥这么做？毕竟这样什么都赚不到，为什么放？答：做大分母。”
“当前中国经济结构处于转型过程之中，在去杠杆和去库存的大背景下，部分行业和部分企业还会有信用风险事件发生，这对于银行业而言也会带来不良的压力。”温彬称。
此次银监会并未公布商业银行不良贷款余额。此前官方数据是，截至2016年第三季度末，商业银行不良贷款率1.7%，余额为14939亿元。
以国内商业银行不良率最高的农业银行为例，根据2016年三季报披露的数据显示，截至2016年9月30日，按照贷款质量五级分类，不良贷款率2.39%；县域不良贷款率为3.04%，比上年末上升0.02个百分点。
交通银行发布的研报认为，小微企业、产能过剩行业仍将是商业银行信用风险主要因素，大型企业债务违约和房地产市场深入分化风险正在发展。
工商银行公司金融业务部总经理崔勇透露，在工行整个融资盘子里，现在小微企业的融资余额达到20367亿，比去年同期增长8.2%，增加余额达到1500亿。“从这个数据来看，在整个工商银行内部小微企业占我们整个公司融资的比例已经达到了将近三分之一。”
建行信贷部一位人士告诉记者，“我们行出现不良贷款主要集中在小微企业上，大中型客户很少。”
不过，也有些大客户令银行头痛。
仅以天津滨海新区为例。2016年第三季度，新增3000万以上不良贷款大户10户，共9.48亿元。其中，中太建设集团股份有限公司在平安银行大港分行的一笔2.7亿元借款，因其国外建设项目出现大额索赔，加之资金链紧张，已无法归还银行贷款。
2017不良率见顶？
2017年全国银行业监督管理工作会议，用了六个“严”字来体现监管层对于风险的重视，“严控不良贷款风险，严盯流动性风险，严管交叉性金融风险，严防地方政府融资平台贷款风险，严治互联网金融风险，严处非法集资风险。”
东方证券分析师唐子佩分析，根据2017年全国银行业监督管理工作会议的部署，需要注意几个要点，首先，2017年工作任务突出供给侧结构性改革。其次，强调严控不良贷款风险，“预计银监会将加大不良贷款监管力度，推进不良贷款加快处置，这有助于增强银行账面不良贷款率的真实性”。
中金公司研究部分析员黄洁表示，“看好2017年银行不良周期反转，甚至不良率的绝对水平也有可能见顶。即使经济下滑，但只要不加速下滑，银行不良形成率回落依然有宏观上的支撑。”
黄洁认为，自下而上地分析，长三角是本轮不良周期的领先指标，领先全国约2年。长三角不良形成率2013年上半年见顶，而全国是2015年上半年。而长三角的不良率绝对水平已于2015年下半年见顶，以2年时滞推算，2017年下半年全国不良率或见顶。
不过，对于不良率的预判有不同看法。
“2017年要确保‘三去一降一补’取得实质性进展，中小微企业风险可能进一步暴露。”前述某商业银行研究院商业银行研究中心负责人预计，2017年银行贷款不良率可能继续提高。
一位国有大行负责公司业务人士告诉记者，“在经济换挡期，银行业能够维持这样的不良水平是很不容易的。”但他坦言，在这样的背景下，银行业的不良贷款压力还将持续数年。
传统处置方式饱和
目前银行主要通过清收和核销的方式处置不良贷款。
清收和核销，从财务角度看，要考虑利润、拨备和资本。
作为逆周期调控手段，拨备面临较大压力。自2009年开始引入“动态拨备制度”以来，商业银行前瞻性地在经济上行和利润较好时期多计提拔备，截至2012年末，商业银行拨备覆盖率为295.51%，达到历史最高点。
受银行盈利水平下降和核销不良资产因素影响，今年以来商业银行拨备覆盖率持续下降，12月末为175.5%，个别银行甚至一度低于150%的监管红线。
作为当前银行利用外部资源处置不良资产的主要途径，资产管理公司（AMC）在上一轮国有银行不良资产处置中发挥了关键的主导作用。目前中国已初步形成了“全国+省级+地市”的三级AMC体系，包括华融、信达、长城、东方等4家国有资产管理公司、28家省级资产管理公司和4家地市级资产管理公司。
不过，温彬认为，AMC处置不良资产的容量不能满足市场需要。按照监管规定，AMC资本充足率不得低于12.5%，也就是说AMC的杠杆率在8倍左右，照此测算，AMC大概还有1万多亿元的不良资产处置空间，处置能力相对有限。
中国工商银行信贷与投资管理部总经理魏学坤告诉记者，“目前工商银行董事会已经通过了设立资管公司的方案，正在和监管部门保持密切的沟通，按照监管要求推进报批工作。”

10. 统计学原理 请老师解答 十分感谢

1 A
2 错 数量性和总体性
3 D 解析：（1+6%）8（1+8）-1=14.48%
4 A
5 D
6 A
抽样平均误差是抽样误差的一般水平，
抽样平均误差＝标准差／样本单位数的平方根；
抽样极限误差是可允许的误差范围，
抽样极限误差＝样本平均数减去总体平均数的绝对值；抽样极限误差是T倍的抽样平均误差。
7你没弄上图，无法回答
8 A
9 错，都是全面调查，统计报表制度经常性，普查是专门组织的一次性全面调查
10 C