2017年不良贷款余额

㈠ 不良率连年攀升 河北银行资产质量存忧

时代周报记者：曾令俊

6月27日，河北银行将召开2018年度股东大会，会议将对该行2018年度董事会工作报告、2018年报等事项进行审议。

河北银行此前发布的2018年报显示，去年该行净利、营收双双下降，实现营收67.73亿元，同比下降了8.65%；实现净利润20.22亿元，下滑了25.58%。

与此同时，该行的不良率连年攀升。2011年至2017年，该行不良贷款率从0.8％飙升至1.61％。截至去年年底，河北银行不良贷款率达到2.53％，同比增加0.92个百分点。

目前，大多数银行都按照监管要求将逾期90天以上贷款纳入不良口径，而河北银行并未全部纳入。根据年报，河北银行去年逾期90天以上贷款占贷款和垫款总额的比例为4.86%，远超当期不良贷款率。

“监管明确要求逾期90天以上的资产纳入不良，目的是让银行充分暴露不良，尽早释放风险，长远看也是为了提高银行抵御风险的能力。”华南某股份制银行资深从业人士告诉时代周报记者。

对于不良率增加以及上市等问题，时代周报记者向河北银行发送了采访提纲，但截稿时未获回复。

营收净利双降

截至2018年末，河北银行资产总额3422.53亿元，较年初增长1.63％。但2016年至2018年，河北银行营业收入以及净利润总体均呈下滑趋势。2018年，该行营收67.73亿，净利润20.22亿，同比分别减少8.6％、25.6％。

具体来看，该行去年利息净收入60.72亿元，同步下降10％；手续费及佣金净收入6.07亿元，同比下降39.6％；资产减值损失18.37亿元，同比增长22.4％。

该行反映盈利能力的相关指标也不乐观。数据显示，2016年~2018年，河北银行资产利润率分别为0.99%、0.84%、0.6%，资本利润率分别为16.11%、13.58%、8.07%，均呈现下降态势。

时代周报记者注意到，截至2018年末，河北银行逾期3个月以内（含3个月）贷款14.99亿元，逾期3个月至1年（含1年）贷款70.32亿元，逾期1年以上3年以内（含3年）贷款17.56亿元，逾期3年以上贷款2.48亿元。该行逾期90天以上贷款合计达到90.36亿元，与该行不良贷款率余额存在43.28亿元的差距。

“监管机构要求将逾期90天以上贷款纳入不良口径，希望借此摸清风险底线。此前这些不良资产隐藏在关注类的贷款，给监管机构对风险的判断会造成一定干扰。”上述股份制银行从业人士说。

2012年，该行拨备覆盖率达到423.74％，但此后多年几乎呈断崖式下跌。2018年末，河北银行拨备覆盖率进一步下降至111.85％，已经跌破了监管对于商业银行拨备覆盖率监管要求（120%-150%）的红线。河北银行近期还因涉及违规掩盖不良资产被审计署点名。近期，审计署发布的《2019年第1号公告：2018年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果》中，包括河北银行在内的23家金融机构因通过以贷收贷、不洁净转让不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉及金额72.02亿元。

4月30日，中信证券公布的《关于河北银行股份有限公司之上市辅导工作报告第28期》中提到，河北银行结合审计署的相关检查情况，积极对逾期贷款分类施策，加紧清收，并已向相关监管部门提交了书面说明。截至2018年年末，河北银行已经根据相关监管部门的要求，将涉及的逾期贷款划入了不良贷款。该行在年报中表示，加大处置信贷不良及风险资产力度，全年以现金形式收回不良贷款 8亿元。

上市无突破

资产质量连续多年下行，或许对河北银行的上市进程造成了影响。

早在2012年1月，河北银行便宣布拟首次公开发行人民币普通股并于境内上市，并正在接受中信证券辅导。2015年3月，该行在当年第一次临时股东大会上，审议通过了《关于公开发行H股股票并在香港联合交易所上市的议案》及《关于本行转为境外募集股份的议案》，也就是说河北银行由最初的A股上市转为谋求H股上市。

然而不到半年，该行上市计划再度生变。2015年8月，河北银行又审议通过了《关于首次公开发行由H股调整为A股的议案》。

这些年来，中信证券先后发布了28期上市辅导工作报告。在最新一期的辅导报告中，河北银行称，中信证券的辅导工作取得了良好的效果，为下一步公开发行股票并上市打下了良好的基础。

从股权结构看，国电电力发展股份有限公司为该行的第一大股东，持股19.02%；河北港口集团有限公司、中城建投资控股有限公司分列第二和第三大股东，持股比例为9.55%和7.75%。

值得注意的是，截至去年末，河北银行前十大股东中，中城建设投资控股、南京栖霞建设集团、北京理想产业发展集团、南京栖霞建设股份等四家股东存在股份质押对情况，质押股份合计8.39亿股，占该行总股本的14％。

2017年8月，河北银行完成新一轮的增资扩股工作，以3.72元每股的价格增发新股10亿股，募集资金为37.2亿元，其总股本变更为60亿股。得益于2017年的增资扩股工作，河北银行的资本金得到很大补充。

截至2018年末，该行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为14.34%、11.56%、11.52%，较上年末上升了1.07、1.43和1.42个百分点。

为了提升资本充足率，该行还在全力推动增资扩股。年报中提到，“为进一步补充资本，增强风险抵御能力，为长期可持续发展奠定基础，于2018年11月启动了新一轮增资扩股工作，截至年末已取得阶段性进展。”对于增资扩股的相关细节，该行并未回复。

㈡ 信用风险排查报告

【2017关于信用风险排查报告1】

为充分发挥发改职能，不断优化金融生态环境，确保金融业安全、高效、稳健运行，根据相关要求，我局按照防范金融风险文件精神，进行风险排查及整治，现将情况总结如下：

一、统一思想，加强领导

我局领导十分重视，召开专题部署会议，传达相关精神，以“严密防范金融风险”为总要求，以不发生区域性、系统性风险为目标，成立领导小组，局长任组长，各股室负责人为成员，负责综合协调和日常事务。

二、明确责任，分工合作

根据文件要求，我局严格依法依程序办理投资企业项目审批，排查了业主是否超范围经营、是否有从事非法集资或变相吸收公众存款、发放高利贷等违法行为，共出动人员6人次，排查业主19户。开展对涉及非法集资广告资讯信息排查治理行动，迅速排查各类涉嫌非法集资的广告线索和隐患，做到早预警、早控制、早处置，防止风险扩散。依法打击涉嫌非法集资广告的发布行为，对长期发布此类广告的单位及时暂停、处罚，直至取缔广告经营单位的发布资格。提升金融产品及服务的防诈骗抗风险性能，做到监管与服务的结合。开展金融诈骗防范宣传与教育。依托网络平台公示办事流程、法律法规，实现服务电话一键拨通，将消费提示定期发布在“动态公告”，提升全民金融诈骗防范意识与能力。

【2017关于信用风险排查报告2】

2017年，全市金融工作围绕市委、市政府中心工作，积极推进金融改革创新，全面开展省、宁波市金融创新示范市和金融生态示范区建设，进一步落实金融服务实体经济的各项举措，强化困难企业帮扶救助和各类金融风险防控，全市金融业总体保持平稳健康发展。截至2017年末，全市本外币各项存款余额1718.19亿元，较年初减少12.02亿元，同比增长1.30%，各项贷款余额1839.50亿元，较年初新增194.36亿元，同比增长11.81%。本外币不良贷款余额56.09亿元，不良贷款率3.04%，比年初增加1.62个百分点。全市保险机构实现保费收入24.90亿元，占宁波大市全部保费收入的17.86%，同比增长9.78%，完成保险赔付11.42亿元。全市证券机构股票基金交易额(含新股申购交易量)为1928.23亿元，同比增长42.63%。证券机构资产总值达137.38亿元，同比增长65.26%。

一、推进金融改革创新

1、深化农村资金保险互助试点。一是扶持农村保险互助联社发展。积极落实对农村保险互助联社试点的资金和政策支持。去年起，市财政对农村保险互助联社实行为期2年、每年100万元的综合性补助，用以对村民的保费补贴。目前，互助联社运营良好，预计保险覆盖率近期可以达到70%。二是配合监管部门加强对资金互助社的监管。根据监管要求严控风险，做好资金互助社适时改组为村镇银行和农村合作银行承接存贷款业务的准备。三是探索试点资金互助会。配合市农合联、市供销联社、市农办开展了资金互助会试点筹备工作。目前，全市第一家资金互助会已由市供销联社牵头联合多家专业合作社发起设立。

2、推进农村合作银行完成股份制改革。积极协调省联社、市农合行等相关单位，并成立分管市长为组长的宁波慈溪农村商业银行股份有限公司筹建工作小组，全力推进农村合作银行股份制改革工作。去年年底，慈溪农村商业银行股份有限公司正式挂牌成立。

3、推动民间资本阳光化。积极支持已试点运行的民间资本管理公司发展，明确了有关财政扶持政策，帮助协调入驻市文化商务区办公营业，推动其和更多的市政项目、企业融资项目对接沟通，加快业务开展。支持慈溪联合民间融资服务中心筹备开业并开展民间资金交易撮合、项目中介、投资管理咨询等业务，拓展民间资本服务范围。

4、探索发展科技金融、互联网金融。一是推进科技金融专营机构的筹备工作。进一步加强与拟发起银行杭州银行的对接协调，通过多次召开座谈交流会、组织赴先进地区学习考察等加快筹备工作。目前，杭州银行已向市政府提交了有关筹建的汇报材料。二是探索研究互联网金融。开展关于构建P2P网络借贷模式的课题研究，设想结合互联网技术优势和金融改革方向，将发展P2P金融拓展居民投资渠道和金融支持中小企业统一起来，提高金融对小微企业的`渗透性，推进互联网金融发展和民间融资阳光化。

二、夯实地方金融建设

1、引导银行、担保业支持地方经济发展。修订出台相关考核扶持政策，继续安排300万元银行机构专项考核资金、1000万元担保公司扶持资金，引导鼓励银行、担保机构扩大信贷规模、优化信贷结构、创新担保模式，增加对我市的金融资源配置，支持和推动我市经济社会持续健康发展。

2、加强地方金融运行监管。加大对地方金融机构的走访检查力度，及时了解掌握运行情况，重点指导督促小贷公司加强风险管理、提升规范水平，做到了对全市6家小贷公司均有走访、检查均有记录，并形成对小贷公司经营情况的调研分析报告。同时，加强辖内金融运行分析监测，推进金融数据统计工作规范化，编印了慈溪市金融运行月度报表，到去年底已编印8期。

3、全面开展普惠金融工程。围绕“创业普惠、便捷普惠、阳光普惠”三大目标，全面启动实施农村合作银行普惠金融工程，着力构建“基础金融不出村(社区)、综合金融不出镇(街道)”服务体系。截至去年底，全市创建金融服务联络站392个，覆盖全市各村(社区)便民服务中心，提升金融服务联络站为初步具备办理小额取现、小额代理存款、转账结算、代为受理贷款申请等服务功能的“微银行”313家。

4、推广农村小额保险试点。积极协调镇(街道)支持试点单位中国人寿慈溪支公司开展相关业务。截至目前，农村小额保险试点共覆盖126个村，承保村民25万人，村覆盖率达到42.42%，村民覆盖率达到31.3%，接受并处理理赔案106起，给付理赔款133.20万元，为广大农村低收入家庭和外来流动人口提供了疾病、死亡和残疾等人身保险保障服务，取得了显著的社会效益。

5、进一步集聚金融机构。去年更多银行、证券等金融机构来慈设立分支机构，新增通商、东海、包商等3家银行和广发、海通、浙商、财通、中信等5家证券营业部。目前，我市有银行35家、保险机构44家、证券营业部9家，以及创投公司、小额贷款公司、融资性担保公司、资金保险互助社等金融、类金融机构共100余家，金融组织体系进一步完善，金融服务层次更加多元化。

三、加强金融生态建设

1、启动开展金融生态示范区建设工作。根据上级有关会议、文件精神，并结合我市实际，将构筑地方金融健康生态作为今年的重点工作。制定出台了《关于加快金融改革创新建设金融生态示范区的实施方案》，目标通过三年探索实践，我市在金融改革创新、金融生态环境、社会信用建设等工作领域均取得突破，金融业稳健良好运行。

2、积极防范化解金融风险。一是政策、机构上给予专项保障。拟定《关于加强困难企业帮扶防范化解企业“两链”风险的若干意见》，明确企业帮扶和风险处置的具体任务和措施。去年年中组织召开全市金融支持实体经济促进经济转型发展大会，安排落实银行机构签署行业自律公约、市总商会倡议加强企业金融诚信建设等议程，营造银企共生共荣的发展氛围。成立由市长任组长、有关市领导为副组长、市级相关部门主要负责人为成员的市风险企业协调处置工作领导小组，以及市风险企业协调处置工作办公室(市调处办)，加强风险协调工作的组织领导和工作力量。二是加大困难企业帮扶力度。引导、协调银行业金融机构加大资金保障力度，避免采取盲目抽贷、跟风压贷、贷款简单平移等行为，确保做到同进同退，共渡难关。去年通过多种手段多种形式协调企业融资困难80多次，协调化解近30亿元的企业银行债务风险。三是实行困难企业分类帮扶。拟定《风险企业评估分类救助办法》、《帮扶救助企业监管办法》，按照“支持类、维持类、重组类、退出类”对风险企业进行分类帮扶处置，提高风险企业处置工作的科学性和效率。去年下半年根据分类帮扶思路，已有3家企业17个主体向法院立案破产重整，尚有4家企业正在申请立案。

3、持续推进打击逃废债工作。组织开展打击逃废债专项活动，加强公安机关和银行机构的配合协调，完善证据收集，加快立案审查。去年我市公安机关报捕或刑拘三家比较有典型意义的企业法人代表，引起社会巨大反响。目前，我市共立案受理企业逃废债和跑路案件10起，其中判刑2人、移送起诉2人、报捕或刑拘3人，进入最高法院网站上网“老赖”1500多个，有效遏制了逃废债行为蔓延的势头。同时，在政府LED等平台上公开曝光逃废债企业主64名，形成对逃废债行为“人人喊打”的强大舆论压力。

4、开展防范和打击非法集资宣传月活动。组织开展了连续第二年全市范围的防范和打击非法集资宣传月活动。通过在村(社区)张贴海报、媒体报道宣传、金融机构正面引导、干部进村入企等方式进行广泛宣传，引导广大群众、企业主理性投资，自觉抵制非法集资。宣传月期间，共发放宣传资料3万份，在市政府广场大型LED屏幕上滚动播放宣传教育公益广告，在《慈溪日报》报道防范打击非法集资系列新闻文章2篇，走访企业300多家，多层次、广覆盖、有重点地开展了宣传活动，取得了较好的宣传效果。

5、有效发挥转贷平台作用。推动金融机构与政府应急专项资金合作，帮助更多中小企业通过应急专项资金缓解资金周转压力，遏制民间高利转贷现象。目前应急专项资金已与39家金融机构开展业务合作，基本覆盖全市各银行和小额贷款公司。去年应急资金转贷1274笔，转贷金额56.93亿元，设立以来累计转贷3532笔，转贷金额146.92亿元。

四、积极开拓资本市场

1、调整完善上市后备梯队。加强与镇(街道)、经信局、科技局联系，通过不定期走访、调研，挖掘培育上市后备企业，了解掌握拟上市企业的最新进展情况，并根据调研情况，更新完善拟上市企业资料库。目前，我市有拟上市企业13家，区域股权交易中心挂牌企业10家，拟挂牌新三板企业9家(其中2 家已于中介签约)。

2、为拟上市企业做好协调服务。密切跟踪企业上市工作进度，实施“一对一”的指导服务，积极帮助公牛、横河模具、人健药业、兴瑞电子、五环钛业等企业协调解决房地产确权、奖励政策落实、函件证明等有关事项，破除上市过程中遇到的障碍。去年召开上市工作座谈会2次、拟上市企业有关问题协调会多次、出具相关函件24个，全力推动、服务企业上市。

3、开展新三板等场外市场挂牌工作。制定出台支持企业到场外市场挂牌的扶持政策，明确对新三板、区域股交中心挂牌企业分别给予50万元、30万元的政策奖励。会同市科技局联合发文推动科技型企业到省股交中心等场外资本市场挂牌。组织举办2017年度新三板业务培训会，进一步增强企业挂牌意识，营造良好资本市场发展氛围。同时，深化与省股交中心合作，推动设立了由浙江鲲鹏资产管理有限公司牵头发起的省股交中心慈溪运营中心。

4、推动直接融资发展。积极推动企业在债券市场、股权融资等方面取得突破。市建设集团成功发行12亿元企业债。调查摸底全市规上重点企业基本资产情况，初步统计，全市净资产在5亿元以上、具备一定发债条件的企业有14家。同时，积极推动企业和股权机构对接，组织5家拟上市企业参加宁波市股权投资论坛，推动其中1家参加了融资路演。

㈢ 北京银行2017年一季度不良贷款余额是多少

4月25日发布2016年度年报及2017年一季度业绩报告。2016年该行实现净利润179亿元，同比增长6.16%，今年一季度单季实现净利润55亿元，同比增长3.53%。

不良贷款方面，截至2016年末，北京银行不良率1.27%，拨备覆盖率256.06%，拨贷比3.25%。而截至2017年一季度末，不良贷款率为1.24%，较年初下降0.03个百分点。

㈣ 目前不良的市场如何

一、什么是不良资产？

1.1 什么是不良资产？

不良资产其实是一个泛概念，它普遍指的是会计科目里的坏账科目。包括但不限于银行的不良资产，政府的不良资产，企业的不良资产等。金融企业是不良资产的源头。

1.2 不良资产是怎么产生的？

我们从银行的角度来切入，理解不良资产是如何产生的。银行的不良资产也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。现在的中国参考西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，其中将“正常”、“关注”归为银行的存量资产，将“次级”、“可疑”、“损失”三类归为银行的不良资产。 次级资产基本上是在逾期M3以上，即超过90天的。

二、不良资产的市场容量有多大？

2.1 不良资产存量市场

衡量不良资产的市场容量主要可以从四个维度来分析：银行 2.非银行金融机构 3.非金融机构 4.AMC机构早年吸纳的存量。因为银行的不良往往附加担保、抵押等增信条件，更容易处置，是现在市面上主要被认知，流动处置的不良资产。所以我们主要以商业银行的不良资产量看整个不良资产市场存量的数据级。

银监会公布的银行不良贷款截至2017年一季度末为1.58万亿，不良率为1.74%。纵观近10年的不良资产世界，因为收08年4万亿的政策影响，11年的不良贷款余额是近10年中最低，达到接近4000亿左右。

在介绍了整个中国不良资产行业的历史之后，我们可以看到在整个不良资产的产业链中，核心的玩家主要可以分为这么几类：

1. 不良资产的源头方。

源头方主要有：1）银行，2）非银行金融机构，如信托、证券、保险、基金，3）非金融机构。 这3种类型的源头方提供了整个行业不良资产的供给。

2.不良资产的中间处置方与通道方。

这里的中间处置方与通道方主要是指四大AMC和地方性AMC。根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》中规定，金融机构在批量转让（10户/项及以上）不良资产时，要定向转让给资产管理公司。 因此源头方除了自己单宗或小宗处理掉的不良资产之外，大多是需要批量转让给AMC公司代为处置。

而持牌AMC的下游就是有很多非持牌的AMC与不良资产投资公司，他们更加承担这不良资产二传手的角色。

3.终端的处置方。

终端的处置方是指AMC公司最终接收到不良资产的人，这里可能是原先的债权人，可能是经营性公司，也可能是个人投资人。

4.服务商。

因为不良资产的处置过程中涉及到的维度较多，而且处置较为复杂，这里面存在着较多中介公司的需求，如：律所，会计事务所，资产评估公司，拍卖公司，法院服务机构等等。

3.3 不良资产是如何被处置的？

不良资产的处置核心可分为重组处置与清收处置 。其中清收处置，按处置形式分可以分为：协议转让、招标、催收、拍卖、转让等。其中拍卖是通过法院的裁决，把债权转移成物权的一种方式，是避免债权纠纷的一种常用处置方式。

1.银行是如何处置不良资产的？

我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降，即所谓的“双降”。因此银行对于不良资产的出表具有较强的动力。根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》中规定，银行对于单宗或小宗以及个人贷款相关的不良资产，可以自行处置，大部分的不良资产还是通过批量转让给AMC公司实现出表处置。

2.持牌AMC是如何处置不良资产的？

我们从信达和华融的角度来看持牌AMC的处置方式。 2016年全年华融收购清收类资产原值2760亿元，2016年全年信达收购清收类资产原值2143亿元,从2016年的收购占比上来看，接近50%。

㈤ 2017年银行业不良贷款率或继续小幅攀升是怎么回事

2017年银行业的发展趋势大致呈现几个特点。

一是银行业经营业绩进一步下滑。受有效需求不足、净息差收窄以及信用风险上升等多重因素的影响，预计2017年主营业务收入、净利润出现下滑的银行数量会进一步增加。

㈥ 在论文中还有哪些问题没搞清楚商业银行不良资产

注：(1)当期核销额度=贷款减值准备期初余额+当期减值损失-贷款减值准备期末余额（数据测算忽略汇率变动、收回以前年度核销、当期转回等因素影响）
(2)包括16家主要上市银行
2017年可谓金融风险监管年。监管层及相关部门多次提及“金融风险”问题。银监会也出台了多份银行业风险防控的监管文件。作为金融风险之一，商业银行不良贷款风险近年来备受关注。在今年的《政府工作报告》和银监会印发的文件当中，都将防范不良贷款风险放在了更加突出的位置。
从主要上市银行一季报数据看，不良贷款风险有所缓解，这种态势一定程度上得益于宏观环境的改善，但更主要的原因则是商业银行普遍加大了处置核销力度。未来商业银行资产质量面临的压力仍然较大，一段时间内不良贷款仍有可能会继续上升，不良贷款风险仍难言见底。
资产质量下行趋势有所减缓
截至2017年3月，主要上市银行不良贷款余额11935.36亿元，较年初增加272.39亿元，同比减少458.56亿元，不良贷款增速继续减缓。不良贷款率1.57%，较年初下降0.01个百分点，实现五年来首次下降，不良贷款率增长势头得到一定遏制。从不良贷款单季增长情况来看，2016年和2017年一季度，商业银行单季度不良贷款增长均低于2015年和2016年一季度的同期水平。总体来看，商业银行不良贷款增长状况得到一定程度缓解，不良贷款风险处于可控状态。
不良贷款风险仍未见底
虽然不良贷款率增长势头有所遏制，但商业银行资产质量下行压力依然存在，不良贷款风险仍未见底。当前不良贷款增长趋势减缓的态势一定程度上得益于宏观环境的改善，但更主要的原因则是商业银行普遍加大了处置核销力度。此外，信贷规模的快速增长稀释了不良资产的占比，部分不良资产的出表也一定程度上降低了不良贷款率。
一是商业银行核销力度进一步加大。商业银行不良贷款率下降，主要得益于商业银行普遍加大了处置核销力度。根据主要上市银行披露的数据来看，16家上市银行2016年全年使用拨备核销将近6000亿元，比上年同期增加超过千亿，为近年来核销处置最大规模。仅去年四季度上市银行就核销近2000亿元，同比增加420多亿元。这显示出随着不良贷款的持续增长，商业银行充分利用了不断拓宽的处置政策加大了拨备使用的力度，更说明了2016年年末商业银行不良率走稳主要得益于资产处置的加速。
但需要说明的是，不良资产的核销会消耗商业银行较多的财务资源。尤其是在当前商业银行拨备覆盖率压力不断加大的形势下，不良资产的大力处置核销为商业银行的拨备资源带来了较大压力。
二是信贷规模的较快增长稀释了不良贷款占比。受适度宽松的货币政策影响，近几年商业银行信贷规模扩张速度较高。较快增长的信贷规模一定程度稀释了不良贷款率的增加。从披露的数据来看，前期贷款余额的环比增速基本低于不良贷款余额的环比增速。但2016年年底开始，贷款环比增速由2%左右的水平上升至10%以上，明显高于不良贷款的环比增速。随着贷款规模（不良贷款率分母）不断增加，且增加程度高于不良贷款（不良贷款率分子）的增加程度，不良贷款占比得到了稀释。事实上，虽然不良贷款占比有所下降，但不良贷款的绝对规模仍在增加。
三是不良贷款可能存在一定程度的低估。受部分出表行为影响，商业银行账面的不良贷款率与实际的不良资产风险相比，可能存在一定程度的低估。不良资产出表主要包括两个方面。
一种是通过债转股等创新方式实现不良资产的正常出表。截至2016年年末，银行市场化债转股签署协议一共16份，规模达到1810亿元。从实施企业所属行业来看，主要集中在钢铁、煤炭、有色等过剩产能行业。2017年债转股的规模和涉及行业仍可能会增加。债转股的方式虽然将不良资产进行腾挪改善了不良贷款的账面数据。但如果未来股权资产到期后，企业资产质量仍未能有效改善，商业银行的信用风险仍将会继续暴露。
另一种是通过借助通道等非正常渠道实现不良资产的出表。在资产质量不断下行的严峻形势下，迫于监管和业绩压力，部分商业银行或者通过借新还旧、贷款合同调整、资产置换等方式藏匿不良贷款；或者通过借助信托、基金子公司、资产管理公司等提供的不良贷款变通通道，将不良贷款腾挪转移，从而达到减少不良贷款数据。虽然不良资产违规出表目前已经受到监管机构限制，且非正常渠道对不良资产规模的影响程度无法具体估算，但这些因素均会对不良资产风险的真实性产生影响。
不良贷款承受来自三方面的压力
受产能结构深度调整等外部因素影响，加之商业银行自身业务结构正在转型，利润增长乏力，商业银行资产质量下行压力依然存在。总体而言，未来商业银行不良贷款主要受到三方面的压力。
一是商业银行潜在风险尚未充分暴露。关注和逾期类贷款增长助推资产质量下行，这两类贷款的变动情况很大程度上能反映商业银行潜在的风险状况。2016年年末，主要上市商业银行关注类贷款占比为3.07%，较上半年下降0.13个百分点，同比下降0.05个百分点，关注类贷款占比有所下降，但仍处于较高位置。同时，关注类贷款下迁为不良贷款的概率增加。2016年末关注类贷款迁徙率达到34.94%，为近年来最高值。
此外，虽然逾期贷款与不良贷款间得剪刀差也有所下降，由年初的6086.09亿元下降至5305.5亿元，但逾期贷款的增加速度仍明显高于不良贷款增加的速度，表明尚未暴露的风险依然有所增加。如果未来逾期贷款增速高于不良贷款增速的态势未能得到有效控制，将对商业银行造成较大的风险压力。
二是小微企业、两高一剩和亲周期行业企业风险管控压力依然较大。受产能过剩治理和担保圈链辐射等因素的持续影响，小微企业、两高一剩和亲周期行业企业风险管控压力依然较大。在经济结构调整和产能治理过程中，这些企业新发生不良贷款的问题不可避免，且增加规模也不容忽视。在过剩产能仍未出清的背景下，不良贷款绝对规模大概率会维持上行的态势。
三是商业银行处置和内部消化不良资产的能力仍面临挑战。受央行MPA考核等监管政策影响，导致商业银行资产扩张存在一定制约。商业银行通过以量取胜的粗放式经营模式无法适应当前激烈的竞争环境，商业银行利润增速继续放缓。
同时，近期稳健中性的货币政策一定程度上抬高市场利率的同时，势必会逐渐影响到存贷款利率。因此，在尚未加息的形势下，整个存贷款市场的利率水平，逐步有所抬升，导致净息差进一步收窄。拨备最主要的来源是净利润，在息差进一步收窄、利润增速放缓的大背景下，银行能用于拨备的财务资源较为有限，甚至部分银行的拨备覆盖率已经接近监管红线。因此，一旦大规模使用存量拨备进行核销，就会面临拨备覆盖不足的问题，导致未来银行核销力度难以持续加大。

㈦ 银行不良资产的现状和未来发展趋势

不良资产处置行业市场格局再次引发关注 创新模式不断出现

2018年末，不良贷款余额达到2.03万亿，不良资产市场的市场格局再次引发关注。不良资产的市场随着经济周期的波动更迭，资产管理公司(AMC)从银行或其他金融机构、公司处收购不良资产，然后处置回收。对于银行等机构或公司来说，可以加速不良资产处置，快速收回资金，投入到正常业务中;而对于AMC而言可以折价收购不良，处置资产回收资金后赚取一定价差。

在行业蛋糕变大的同时，不良资产处置模式也在不断革新，如债务重组、市场化债转股、产融结合基金、不良资产证券化、互联网+不良资产处置等创新模式不断出现，拓展了不良资产处置途径。

不良资产处置市场规模创近年高位水平

不良贷款余额在2018年末达到2.03
万亿元，较3季度末有所下降，减少68亿元，但依旧处于近年来高位水平。商业银行不良贷款率1.83%，较上季末下降0.04个百分点。

从全年趋势看，不良贷款率从年初开始连续三个季度攀升，到4季度有所下降。1季度不良贷款率为1.75%;2季度不良贷款率升至1.86%，在连续9个季度稳定在1.75%左右之后首次出现上升;3季度，商业银行不良贷款率上升
0.01个百分点至1.87%;4 季度，随着国家一系列防风险政策出台，不良率有明显下降，为1.83%，仍处于近年高位。

商业银行五级贷款方面，近两年，正常类贷款占比有小幅度提升，关注类贷款占比则 一定程度的下降，不良类贷款占比升高。2018
年四季度末，中国商业银行正常类贷款余额105.02万亿元，关注类贷款余额3.46 万亿元，不良贷款余额2.03万亿元。

2011-2018年Q4中国商业银行不良贷款余额统计情况

数据来源：前瞻产业研究院整理

从不良资产供给角度看，夏雨认为，商业银行三类贷款增速上，不良贷款增速开始抬头，从2017年维持在12%附近，快速上涨到201·8年三季度的21.66%。未来不良资产包的形成或将随着经济下行压力增大而保持较大的供给量。

从不良资产需求角度看，“4+2+N+银行系”的不良资产市场格局基本确定，变数仅在“N”(民营未持牌资产管理机构)。随着市场趋于饱和，未来不良资产经营机构的数量将保持在较慢的增长水平。

不良资产处置模式不断创新

产公司可通过追偿债务、租赁、转让、重组、资产置换、委托处置、债权转股权、资产证券化等多种方式处置资产。

除了传统的资产处置方式，不少市场人士认为未来，金融资产管理公司应以投行的理念、工具、模式经营不良资产，通过债务重组、产融结合基金、市场化债转股、不良资产证券化、“互联网+”等创新方式积极参与运作，发现由于信息不对称而暂时被低估价值的资产，并嫁接资本市场，提升其内在价值。例如，中国长城总裁、执行董事周礼耀曾表示：“面对新形势，长城资产的不良资产处置模式，已经主要从政策性时期的‘三打’模式实现了向商业化的‘三血’模式转变。”

目前，许多处置方式都在由传统模式向投行化思维转变。马赛在采访中也提到处置不良资产的两个行业理论：冰棍理论和劈柴理论，所谓冰棍理论——“处置不良资产就像卖冰棍。冰棍在手里时间长了，就融化了，不良资产也是如此。如果不能赶快处置，时间长了，就只剩下一根儿木棒了。

——更多数据参考前瞻产业研究院发布的《中国不良资产处置行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》。

㈧ 银行不良贷款压力有多大2017不良率见顶

2017年1月10日，银行业年度数据亮相。初步统计，截至2016年12月末，商业银行不良贷款率1.81%，是自2009年二季度以来，不良率的“峰值”。
据《国际金融报》记者了解，一些商业银行专门负责不良贷款处置的部门总在加班。
2017年，银行不良贷款率有何变化？
对于这个问题，业界观点不一，最乐观预计是，2017年银行不良贷款率。
如何化解这一难题？
目前，银行主要通过清收和核销进行管理，资产证券化和债转股等工具也已经被逐步使用。
某商业银行研究院商业银行研究中心负责人告诉《国际金融报》记者，结合银行业175.5%的拨备覆盖率看，总体来看，银行不良贷款可控。
不过，一位国有大行负责公司业务人士告诉记者，“在经济换挡期，银行业不良贷款压力还将持续数年。
特殊资产部总加班
“特殊资产经营部的同事总在加班。”某商业银行总行工作人员在接受《国际金融报》记者采访时告诉记者，“今年压力确实很大，毕竟不良资产多了，报表不好看。一些银行会主动降资产不良率，由特殊资产经营部进行剥离。”
这种说法也得到了另一位行业内人士的认可，“主动、有效压降不良占比，应该是大部分商业银行都会做的，不过不会大张旗鼓。”
很写实的一个情景，前述商业银行总行工作人员向记者透露了一个细节，“某行下浮15%放贷款，我们问，为啥这么做？毕竟这样什么都赚不到，为什么放？答：做大分母。”
“当前中国经济结构处于转型过程之中，在去杠杆和去库存的大背景下，部分行业和部分企业还会有信用风险事件发生，这对于银行业而言也会带来不良的压力。”温彬称。
此次银监会并未公布商业银行不良贷款余额。此前官方数据是，截至2016年第三季度末，商业银行不良贷款率1.7%，余额为14939亿元。
以国内商业银行不良率最高的农业银行为例，根据2016年三季报披露的数据显示，截至2016年9月30日，按照贷款质量五级分类，不良贷款率2.39%；县域不良贷款率为3.04%，比上年末上升0.02个百分点。
交通银行发布的研报认为，小微企业、产能过剩行业仍将是商业银行信用风险主要因素，大型企业债务违约和房地产市场深入分化风险正在发展。
工商银行公司金融业务部总经理崔勇透露，在工行整个融资盘子里，现在小微企业的融资余额达到20367亿，比去年同期增长8.2%，增加余额达到1500亿。“从这个数据来看，在整个工商银行内部小微企业占我们整个公司融资的比例已经达到了将近三分之一。”
建行信贷部一位人士告诉记者，“我们行出现不良贷款主要集中在小微企业上，大中型客户很少。”
不过，也有些大客户令银行头痛。
仅以天津滨海新区为例。2016年第三季度，新增3000万以上不良贷款大户10户，共9.48亿元。其中，中太建设集团股份有限公司在平安银行大港分行的一笔2.7亿元借款，因其国外建设项目出现大额索赔，加之资金链紧张，已无法归还银行贷款。
2017不良率见顶？
2017年全国银行业监督管理工作会议，用了六个“严”字来体现监管层对于风险的重视，“严控不良贷款风险，严盯流动性风险，严管交叉性金融风险，严防地方政府融资平台贷款风险，严治互联网金融风险，严处非法集资风险。”
东方证券分析师唐子佩分析，根据2017年全国银行业监督管理工作会议的部署，需要注意几个要点，首先，2017年工作任务突出供给侧结构性改革。其次，强调严控不良贷款风险，“预计银监会将加大不良贷款监管力度，推进不良贷款加快处置，这有助于增强银行账面不良贷款率的真实性”。
中金公司研究部分析员黄洁表示，“看好2017年银行不良周期反转，甚至不良率的绝对水平也有可能见顶。即使经济下滑，但只要不加速下滑，银行不良形成率回落依然有宏观上的支撑。”
黄洁认为，自下而上地分析，长三角是本轮不良周期的领先指标，领先全国约2年。长三角不良形成率2013年上半年见顶，而全国是2015年上半年。而长三角的不良率绝对水平已于2015年下半年见顶，以2年时滞推算，2017年下半年全国不良率或见顶。
不过，对于不良率的预判有不同看法。
“2017年要确保‘三去一降一补’取得实质性进展，中小微企业风险可能进一步暴露。”前述某商业银行研究院商业银行研究中心负责人预计，2017年银行贷款不良率可能继续提高。
一位国有大行负责公司业务人士告诉记者，“在经济换挡期，银行业能够维持这样的不良水平是很不容易的。”但他坦言，在这样的背景下，银行业的不良贷款压力还将持续数年。
传统处置方式饱和
目前银行主要通过清收和核销的方式处置不良贷款。
清收和核销，从财务角度看，要考虑利润、拨备和资本。
作为逆周期调控手段，拨备面临较大压力。自2009年开始引入“动态拨备制度”以来，商业银行前瞻性地在经济上行和利润较好时期多计提拔备，截至2012年末，商业银行拨备覆盖率为295.51%，达到历史最高点。
受银行盈利水平下降和核销不良资产因素影响，今年以来商业银行拨备覆盖率持续下降，12月末为175.5%，个别银行甚至一度低于150%的监管红线。
作为当前银行利用外部资源处置不良资产的主要途径，资产管理公司（AMC）在上一轮国有银行不良资产处置中发挥了关键的主导作用。目前中国已初步形成了“全国+省级+地市”的三级AMC体系，包括华融、信达、长城、东方等4家国有资产管理公司、28家省级资产管理公司和4家地市级资产管理公司。
不过，温彬认为，AMC处置不良资产的容量不能满足市场需要。按照监管规定，AMC资本充足率不得低于12.5%，也就是说AMC的杠杆率在8倍左右，照此测算，AMC大概还有1万多亿元的不良资产处置空间，处置能力相对有限。
中国工商银行信贷与投资管理部总经理魏学坤告诉记者，“目前工商银行董事会已经通过了设立资管公司的方案，正在和监管部门保持密切的沟通，按照监管要求推进报批工作。”

㈨ 数据查询篇24：工行、建行、农行和中行之不良贷款汇总篇

本文是关于国有四大银行的 利润、收入、存贷款、不良贷款 方面数据查询系列文章的最后一篇，前文已对四大银行的利润、收入、存贷款进行了统计分析，本文将对最后一项—“ 不良贷款数据”— 进行统计和分析。

关于“不良贷款”，分类组成如下：

不良贷款可分为： 公司类不良贷款 、 个人类不良贷款 、 票据贴现不良贷款 和 海外和子公司不良贷款 。

这些不良贷款数据可以从 公司年报 中查询到，年报的查询方式在之前的文章有介绍到，这里不再进行赘述。

下面介绍从年报中查询到的 不良贷款数据 进行统计分析。

1、先来看看国有四大银行在2017年的“ 不良贷款金额 ”和“ 不良贷款率 ”。

2017年，工行、建行、农行和中行的“不良存款金额”分别是2860.75亿元（占比为 34.4% ）、1922.91亿元（占比为 23.1% ）、1940.32亿元（占比为 23.4% ）和1584.69亿元（占比为 19.1% ），共计 8,308.67 亿元。

2017年，国有四大银行中， 不良贷款率最高的是工行 ，其不良贷款率为 2.01% ； 不良贷款率最低的是中行 ，其不良贷款率为 1.45% 。

2、再来看看国有四大银行在从2009年~2017年“ 不良贷款金额 ”和“ 不良贷款率 ”的变动情况。

从2009~2017年国有四大银行的“不良贷款金额”数据来看：

在2009年，国有四大银行的“不良贷款金额”相差不大，最高的农行为1,202亿元，最低的建行为722亿元。

从2009年~2017年， 增长最快的是工商银行 ，从885亿元增加到了2,861亿元， 增加了2.23倍 ；

从2009年~2017年，除工行外的三大银行不良贷款增长速度，建行从722亿元增加到了1,923亿元，增加了 1.66倍 ；农行从1,202亿元增加到了1,940亿元，增加了 0.61倍 ；中行从747亿元增加到了1,585亿元，增加了 1.12倍 。

从2009~2017年国有四大银行的“不良贷款率”数据来看：

四大行的不良贷款率在2009年~2017年间都经历了 先减少后增加 的过程；

其中， 工行和农行的变动最大 ，工行从2009年的1.54%，减少到2012年的0.85%，增加到最高点，即2015年的2.79%；农行从2009年的2.91%，减少到2013年的1.22%，再增加到2016年的2.37%。

建行和中行的变动最小 ，不良贷款率基本在 1%~1.5% 之间。

1、2017年不良贷款金额：共 8,308.67亿元 ，其中，工行占比为 34.4% ，建行占比为 23.1% ，农行占比为 23.4% ，中行占比为 19.1% ；

2、2017年不良贷款率：不良贷款率最高的是 工行 ，为2.01%；不良贷款率最低的是 中行 ，为1.45%；

3、2009~2017年不良贷款金额： 增长最快的是工商银行，增加了2.23倍 ，其次是建行，增加了1.66倍，再次是中行，增加了1.12倍，最慢的是农行，增加了0.61倍；

4、2009~2017年不良贷款率：变动都 先减少后增加 ，其中， 工行和农行 的变动最大， 建行和中行 的变动最小。