两高一剩贷款检查工作底稿

A. 贷后检查的提高质量建议

1、完善贷后检查工作的内容。正确的贷后检查管理应包含定期检查和不定期检查，具体内容如下：
(1)对贷款资金用途的监控。监督借款人按合同规定用途使用资金，不得挪用。对于固定资产贷款还应监督项目其它来源资金与银行贷款同比例运用。
(2)对宏观经营环境的分析，掌握其对借款人生产经营产生的影响。
(3)对借款人生产经营情况的检查。重点是对借款人、产品供臆、借款人生产、销售情况的检查。
(4)对借款人财务状况的检查。重点在于对财务报表的分析和财务比率的分析，掌握借款人偿债能力，盈利能力、营运能力的发展变化趋势。
(5)对借款人管理水平的检查。重点是调查了解借款人主要经营管理人员、管理制度的情况，以及可能对偿债产生的影响。
(6)借款人重大事项的检查 重点调查分析借款人的重大投资决策、重大体制改革、重大债权债务纠纷、重大事故和赔偿等情况。
(7)对保证人的检查。参照对借款人的检查进行，重点分析保证人保证能力的变化趋势。
(8)对抵押(质)物的检查。主要检查抵押(质)物是否完好无损，价值是否发生变化，是否被抵押人(出质人)擅自处理、抵押登记是否继续有效等。
2、完善贷后检查工作和管理的程序。如每月进行一次贷后检查，根据检查结果形成贷后检查报告，定期召开全体信贷人员例会，根据检查结果形成贷后检查报告，定期召开全体信贷人员例会，由信贷专管员对贷款客户、担保情况的当前发生事项、还款能力、资金走向、担保能力、担保时效等可能影响银行贷款安全的事项进行分析、汇报，全体信贷人员共同研究判断是否出现了风险预警信号并应采取何种对策等。信贷主管负责审阅、核实贷后检查报告并提出相应意见，以及组织对贷后检查报告的分析、讲解、评比， 主管行长每季度对贷后检查工作完成情况进行检查等。
3、建立贷款风险预警信号及快速反应制度 预监管警信号是指出现了可能导致客户不能偿还到期贷款本息或履约的不良情况或征兆。信贷人员在贷后检查过程中，应注意识别贷款户是否已经或即将出现对信贷资产安全产生较大影响的预警信号，并及时向上级领导和上级行报告，尽早采取相应措施防范和化解风险。
4、加强会计前台与信贷部门的协作、沟通，及时监控企业资金走向。前台会计同样也是贷后管理对企业监控管理不可缺少的一个重要环节。信贷部门应与前台会计部门紧密协作，建立完整的贷款客户的存款资金台帐(包括企业的存款余额和结算量)和利息台帐，严格监控贷款户资金流向。
5、设立信贷后督工作专门岗位和人员，检查，指导、督促贷后检查工作，确保工作质量。银行应调配优秀人才充实到信贷后督工作岗位，专门负责对贷后检查工作的检查、指导 督促，信贷后督人员的数量与质量要以保证完成督查任务需要为原则，同时督查工作应实行定期和全面检查制度，不放过每一笔贷款和每一户贷款人 为确保信贷后督岗位工作质量，后督工作人员应经过专门的培训、并且考试合格的人员才可以上岗 同时还应定期对信贷后督人员进行培训、考核，促使信贷后督人员的业务认识和技能不断更新，以适应政策、市场、客户情况变化的需要。
6、完善贷后检查工作的考核奖惩办法。一套科学完善的管理体制必然包括严明合理的奖惩办法，银行应按照贷后管理的要求制定出贷后管理考核办法和实施细则，并把贷后管理工作质量纳人对信贷员和信贷部门的综合考核评比内容之中， 使责权利有机结合。同时对在贷后检查管理工作中有突出表现的部门和人员应予以一定的精神和物质奖励，对工作不负责任或造成风险和损失部门的人员也应予以一定的处罚，并在职务晋升中予以体现，从而增强信贷人员对贷后检查工作的责任心和积极性。
7、提高贷后管理从业人员综合素质。通过举办各种贷后检查业务培训I班，对贷后检查人员进行分批、全面培训，着重提高信贷员对借款人及其影响信贷资产安全的有关因素进行不间断监控和分析能力、及时发现早期预警信号、并积极采取相应补救措施的能力 并在结束后进行考核，考核不合格者不得从事贷后检查工作。通过这种培训和考试不断提高贷后检查：工作人员的素质，提高贷后检查工作质量。

B. 不良贷款检查底稿

农村信用社不正当交易行为自查自纠工作检查评估报告 省联社： 根据省联社《关于做好×××××××通知》×信联〔2007〕××号文件精神，我联社严格按照《银行业不正当交易行为自查自纠工作检查评估实施方案》要求，开展了不正当交易行为自查自纠工作检查。

C. 如何做好“贷款三查”工作

(1)要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准、检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据、有准绳。
(2)贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。为了方便，可直接到速融100选择贷款机构。
(3)贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。
(4)贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。

D. 贷款风险认定办法

第二章 贷款风险分类的标准
第四条 评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。后三类合称为不良贷款。

第五条 五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第六条 损失贷款的划分标准
（一）借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款。
（二）贷款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。
（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款。
（四）经国务院专案批准核销的贷款。
（五）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。
（六）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款。
（七）生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款。

第七条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
（一）借款人的还款能力；
（二）借款人的还款记录；
（三）借款人的还款意愿；
（四）贷款的担保；
（五）贷款偿还的法律责任；
（六）银行的信贷管理。
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第八条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第三章 贷款风险分类的特殊规定

第九条 违规贷款的分类。违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

第十条 自然人贷款的分类。自然人贷款必须坚持逐笔分类。可根据贷款方式和贷款逾期情况，采用自然人贷款分类矩阵，用简易方法进行分类。
自然人贷款分类矩阵

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｜逾期情况｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜30天以下｜31－180天｜181－360天｜361－720天｜721天以上｜
｜贷款方式｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜质 押｜ 正 常 ｜ 正 常 ｜ 关 注 ｜ -- ｜ -- ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜抵 押｜ 正 常 ｜ 关 注 ｜ 关注／次级 ｜ 次级／可疑 ｜可疑／损失 ｜
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｜保 证｜ 正 常 ｜ 关 注 ｜ 次 级 ｜ 可疑 ｜可疑／损失 ｜
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｜信 用｜ 关 注 ｜ 次 级 ｜ 可 疑 ｜ 可疑／损失 ｜ 损失 ｜
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第十一条 抵债资产的分类。对已列入“以资抵债”科目的贷款应重点分析以资抵债资产的变现能力，可采用拆分方法进行分类，预计能够收回的贷款，归入次级类；收回不确定的和损失的贷款，分别归入可疑类和损失类。

第十二条 重组贷款的分类。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对原借款合同还款条款作出让步的贷款。需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

第十三条 封闭贷款的分类。这类贷款应将其与亏损企业原有贷款分离开来，视同普通贷款单独进行分类。借款人违反封闭运行原则，造成本息收回无保障的贷款，至少归为次级类。

第十四条 贴现贷款的分类。认定贴现票据真实、手续合法完备、出票行（付款行）资信可靠，可将贷款风险视为零，归为正常类；否则，至少归为次级类。

第十五条 存单质押及外汇质押贷款的分类。认定质押合法有效的贷款，可归为正常类；否则，至少归为次级类。

第十六条 信用证、承兑汇票逾期垫付所形成的贷款的分类。此类贷款至少归为次级类。

第十七条 在建工程项目贷款的分类。这类贷款应根据项目评估报告和外勤调查所掌握的情况进行分类。各方面情况正常，预期经济效益可以实现的贷款，可归为正常类。出现了不利于偿还的因素，例如预计不能按计划完工投产或工期已经延长，工程造价超概算需要增加投资和贷款，市场已发生不利变化，导致预期经济效益受到一定影响的贷款，可归为关注类；受到严重影响的贷款，至少归为次级类。

第十八条 应收未收利息的分类。原则上按照本金的类别确定，表内应收利息至少归为关注类；表外应收利息至少归为次级类。但对出现以下情况之一的，另行处理：本金能全部或部分归还的客户的欠息至少归入次级类；实行试点城市兼并政策但又不在豁免政策之列的企业的欠息，至少归为可疑类。

第十九条 信用卡透支的分类。可比照自然人贷款进行简易分类。在信用额度内，不超过60天（含）的透支归为正常类；在信用额度外或超过60天的透支至少归为次级类；违规发放的协议透支至少归为次级类。

第二十条 损失类贷款专项规定。对有下列情况之一的暂不划为损失贷款：
（一）借款人虽已破产或已经法院裁决，但没有按国务院规定办理破产手续或不符合国务院关于规范破产有关文件规定，有以破产的形式逃废银行债务嫌疑的；
（二）借款人通过重组、租赁、转让、承包等名目逃废银行债务，债权银行尚未依法起诉追索的贷款；
（三）地方政府及其有关部门决定关闭或注销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的；
（四）借款人虽已资不抵债，但领导班子和职工基本稳定，大部分生产活动仍在进行；
（五）在未彻底清查之前，银行违规从事账外经营形成的风险贷款。

第四章 贷款风险分类的基本程序

第二十一条 整理贷款档案资料。由管户人员认真检查贷款档案资料是否齐全，包括客户的基本情况、借款人和保证人的财务信息、重要文件、往来信函、借款人还款记录和银行催收通知、贷款检查报告等，做好收集整理工作，为贷款风险分类做好准备。

第二十二条 开展现场和外勤调查。由管户人员深入贷款户，通过现场和外勤调查，了解和掌握借款人生产经营的真实情况。根据调查情况，调整企业的资产负债表、损益表和现金流量表，实事求是写出外勤调查报告。

第二十三条 填写贷款风险分类工作底稿，对借款人还款能力进行综合分析。管户人员在收集整理贷款档案资料和外勤调查的基础上，按照调整后的企业财务数据，填制贷款风险分类工作底稿，并对借款人的还款能力进行综合分析，包括财务因素分析、现金流量分析、担保因素分析、信用支持分析和非财务因素分析等。

第二十四条 组织信贷讨论确定初分结果。由基层营业机构负责人或管户部门负责人主持，组织相关人员，通过信贷讨论初步确定贷款分类结果，写出风险分类综合分析报告。

第二十五条 认定分类结果。由支行级营业单位负责人主持召开有关部门参加的会议，根据分类人员提供的有关资料和初分结果讨论研究，确定认定结果，签署认定意见。

第二十六条 损失类贷款的审核认定。损失贷款无论每笔金额大小均报一级分行和总行认定。每笔损失1000万元（含）以下的贷款，由一级分行认定，每笔损失在1000万元以上的贷款，由总行认定。各级行根据认定行的认定意见调整并最终确定损失类贷款的分类结果。认定行认定可以采取备案制和审批制，目前，具体操作程序、方法由各行结合实际研究暂定，总行将在实践基础上制定相应认定办法。

第二十七条 贷款风险分类实行按季分类、按季调整、按季反映制度。对新放贷款及时分类；对借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化的贷款及时调级；对维持原分类级别的贷款及时更新分类数据。自2000年起，按季上报分类结果。

第五章 贷款风险分类的工作职责

第二十八条 贷款风险分类要在各级行行长的统一领导下，由资产风险监管部门牵头，信贷、会计、稽核、科技等部门分工负责，紧密配合，共同实施。

第二十九条 行长的职责：
（一）各级行行长对贷款风险分类工作负责；
（二）各级行行长要在规定的权限内对贷款风险分类结果负责。

第三十条 管户人员及信贷业务管理部门的职责：
（一）搜集和完善信贷档案资料；
（二）对借款人开展现场和外勤调查，了解和掌握借款人的生产经营情况并写出外勤调查报告；
（三）基层管理人员按照及时、真实、准确、完整的要求，记载和保管台账并按月与会计部门核对账目；
（四）参加由基层营业机构负责人主持的信贷讨论并提出贷款风险分类的初步认定意见；
（五）填制贷款风险分类的各种表格，并负责中国农业银行贷款风险分类认定表（工作底稿）的微机录入工作；
（六）信贷管理部门要将贷款风险分类工作纳入信贷管理范围，根据分类原理和结果，适时调整和完善信贷管理规章制度，针对逐笔分类中反映的问题，相应提出改进措施和办法。

第三十一条 资产风险监管部门的职责：
（一）负责制定贷款风险分类、监测、考核的政策、制度办法；
（二）对分类结果进行连续监测、分析、考核；
（三）根据辖内贷款风险分类的实际状况，按季写出综合分析报告，提出改进贷款风险分类工作和提高贷款质量的建议；
（四）对损失类贷款进行审核认定。

第三十二条 会计部门的职责：
（一）根据人行及财政部规定，负责制定全行统一的贷款风险分类会计核算办法；
（二）基层会计人员要按上述办法及时、真实、准确、完整地记载和反映贷款风险分类结果；
（三）负责填制反映贷款风险分类结果的各种会计报表。

第三十三条 稽核部门的职责：
（一）依据贷款风险分类认定的有关规定，组织对贷款风险分类工作的稽核检查。
（二）对损失类贷款进行逐笔稽核。单笔损失1000万元（含）以下的贷款由一级分行组织稽核；单笔损失在1000万元以上的贷款由总行组织稽核。

第三十四条 科技部门的职责：
（一）按照总行规定的格式，负责统计、汇总、上报贷款风险分类的各种报表；
（二）负责贷款风险分类硬件的配置、维护和管理，软件的开发和完善以及技术支持。

第六章 贷款风险分类的检查与管理

第三十五条 贷款分类是信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，必须做到以下六个方面：
（一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
（二）建立有效的信贷组织管理体制；
（三）实行审贷分离；
（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；
（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；
（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。

第三十六条 各级行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。

第三十七条 各级行每年都要对辖内各营业机构贷款风险分类工作进行检查和考核，并根据贷款风险分类工作完成情况给予相应的奖惩。

第三十八条 各级行要按照下查一级的原则，对分类情况及结果进行抽查，抽查面不少于机构数的10%。

第三十九条 一级分行要按季向总行上报贷款风险分类的有关报表和分析报告（季后5日内报出）。

第四十条 在推行贷款风险分类的过程中，对贷款按风险分类与期限分类进行双轨监测，贷款质量仍按期限分类考核。待条件成熟后，可按风险分类进行质量考核，但仍需坚持对贷款期限进行统计监测和监督管理。

第四十一条 对贷款风险分类的结果及相关资料应严格保密，未经总行批准一律不得对外披露。

第四十二条 各分支行将分类结果报上级行的同时可根据人行要求，报送人民银行当地分支机构。

第七章 附则

第四十三条 农银发〔1998〕111号《中国农业银行贷款风险分类实施细则（试行）》自本办法颁布之日起，停止执行。
第四十四条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修改。

第四十五条 本办法自颁布之日起实施。
附件：一、中国农业银行贷款风险分类工作底

E. 贷款业务员的工作内容

贷款业务员的工作内容一

1、拉客户。通过各种各样的展业方式挖掘潜在客户，并与客户保持密切沟通，摸清客户的融资需求，主动为客户提供融资方案。

2、受理贷款申请。对借款人进行贷前调查，看借款人的资料是否完整、真实。负责对审批后的信贷业务同客户签订借款合同和担保合同；

3、签订合同。与借款人约定好贷款金额、期限、还款方式、利率等，双方在合同上签字盖章。

4、贷款发放。负责贷款的发放与收回并按期收回利息；

5、贷后管理。看看借款人的经营管理情况、资金使用情况、现金流情况等等；

6、档案管理。负责贷款风险分类的基础工作以及相关信贷报表的统计分析和上报，按月收集和整理企业客户财务报表和相关资料。

贷款业务员的工作内容二

1、根据工作实际，于每年初起草分管工作的年度工作安排意见。

2、按月认真做好分管工作的工作总结及下月工作安排。

3、按季做好存款工作的总结与分析，查晰问题，提出指导全辖存款工作的建议及措施。

4、根据本部各岗提供的业务分析材料，按季综合起草信贷业务营运情况的分析报告。

5、负责起草本部半年度及年度工作总结。

6、组织抓好信贷工作。一是，做好信贷工作的组织推动；二是分析信贷工作的形势，研究各时期、各阶段的信贷工作措施；三是，推广工作经验，协调解决信贷工作中的问题。

7、负责抓好信用工程建设，建立并管理台账，加强监管，抓好推动，完善档案，通过有效组织，推动全辖的信用工程建设工作。

8、负责制订关于信贷工作的管理制度及操作规程，不断强化内控制度建设，规范信贷业务行为。

9、参与资金及计划管理工作，配合经理加强资金管理，研究制订年度及各阶段的业务经营计划。

10、按经理安排，配合信贷管理岗做好常规及临时性的贷款检查工作。

11、负责做好信贷工作的业务培训及日常的业务指导。

12、负责本部日常考勤的登记与管理，掌握本部人员下乡去向等情况。

13、负责落实上级安排的'各项综合工作任务。

贷款业务员的工作内容三

1、贷款业务渠道建设与维护，提升市场占有率，完成工作目标和计划。

2、贷款渠道市场内的客户拓展、宣传公司贷款产品、搜集贷款需求信息；

3、收集、整理客户资料和业务档案，完成销售业务指标；

4、执行销售和市场推广方案；及时反馈市场动态。

5、接受客户咨询、了解客户的贷款要求，熟悉银行相关个贷政策；

6、负责维护客户，并为客户提供优质的贷前、贷中及贷后服务；

7、与部门经理建立良好的工作沟通，及时反馈工作中出现的问题。

贷款业务员的工作内容四

1） 开发市场，推广信贷业务，扩大品牌影响力；

2） 配合完成客户的申请分期工作，完成公司下达的业绩标准；

3） 负责对客户贷款购车的前期的引导与资料收集，为客户提供全方位的贷款服务前期工作（银行分期方式、利率及服务流程等）；

4） 负责客户分期购车手续办理和现场服务工作；

5） 熟悉相关单位的业务情况，掌握市场动态，熟知相关的业务流程和取费标准。

F. 清收不良贷款的措施及方法

第二期“归仓风暴”不良贷款清收还有两天就结束了，但是容易和合适的不良贷款上次我们都已本息结清，这次剩余的不良贷款确实难以清收，导致战果不是很乐观。因此，我们对各网点的不良贷款进行全面的摸底调查，通过全面调查了解，对各网点形成的不良贷款进行分类归纳。现就对清理不良贷款中形成的原因及存在的问题进行思索与探讨。

通过认真剖析每笔不良贷款形成的原因，主要采取以下措施和办法。

（一）加强内控制度建设，制定清收具体方案

（二）明确责任，建立台帐

（三）多方举措，加大清收力度

1、多方协商，解决不良贷款

2、领导包片，加大清收力度。

联社领导包片负责，动员全体员工共同做好清收工作。对清收工作不力或难度较大的社，由联社包片领导协助清收。

3、部门协调配合，确保清收力度。

各部门协调配合，共同开展清收工作。与该贷户协调，讲明其中利弊关系，着重讲述“黑名单”对自己家人及孩子以后得坏处。

四、对今后清收不良贷款的几点建议

（一）多渠道协调，多部门沟通，共同完成清收工作。

（二）让村委会，居委会协助清收

（三）抓源头，堵漏洞

今后，信用社要严格按照“阳光放贷”的模式，认真做好每一户信贷调查工作，信贷员必须做到调查全面，情况真实，数据准确，手续完备，资料齐全，从而堵住任何一个风险源。同时，加强贷后检查工作，发现贷户经济情况发生变化的，要及时收回贷款。这就要求加强对信贷员的培训工作，加强对金融法律法规的学习。

（四）继续加大清收不良贷款力度，保全信贷资产。

各网点做好不良贷款逐户摸底工作，逐户签订还款协议，做出还款计划，保全信贷资产，力争百分之百到户。的确无法清收的不良贷款，调查是否具备呆帐认定的条件，做好核销准备工作。

（五）常督促，频催收。

不良贷款形成原因种类繁多,盘活工作难,不可能一次全部清收完毕，需要信贷员随时注意观察贷户的动态，对已签订还款协议的贷户，常督促，催收频率要高，通过长时间的清收工作中，让贷户了解信贷政策，及时偿还贷款。对那些常年赖债的贷户，随时了解情况，一经发现有新的经济来源，及时通过法律、行政手段进行清收。

图文编辑  李采忠

G. 全面治理贷款用途违规问题对策探讨

贷款用途违规问题是各商业银行受到行政处罚最多的事由之一。为加强贷款用途管理，近年来监管部门出台了不少措施强化监管，但贷款用途违规问题一直没有得到有效根治。本文分析了滋生贷款用途违规问题的主要原因，在总结长期以来贷款用途管理经验教训的基础上，提出了具体对策建议。

2021年初，人民银行、银保监会和住建部联合印发《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》，指出一些企业和个人违规将经营用途贷款投向房地产领域问题突出，影响房地产调控政策效果；为防止经营用途贷款违规流入房地产领域，监管部门对银行提出了更加严格的监管措施。

经营用途贷款违规流入房地产市场其实也不是新鲜事，只不过在房地产信贷不断收紧、小微企业信贷更加宽松优惠的政策背景下，经营用途贷款成了套取炒房资金的一条“捷径”，对宏观经济的危害则更加突出。根据近年来监管部门公开的行政处罚信息，贷款用途违规问题是各商业银行受到行政处罚最多的事由之一。为加强贷款用途管理，不仅有相关法规保障，人民银行、银保监会还出台了不少监管措施并强化了监管检查、问责处罚；但贷款用途违规问题离全面管住的目标差距还很大，影响了 社会 经济的高质量发展。

贷款用途违规问题概述

贷款用途违规问题的“变”与“不变”。 改革开放后，我国实行 社会 主义市场经济制度，一方面宏观调控需要对贷款用途进行管理，另一方面市场经济环境下存在贷款用途违规的套利空间，导致贷款用途违规问题层出不穷、屡禁不止。

20世纪末以前，个体私营经济在逐步发展壮大，经济金融政策由严转松，市场经济活动不断丰富活跃，贷款用途违规问题开始在一些领域萌发。农户贷款方面，一是存在农业贷款实际用于非农业项目的问题，由于当时农业占有较重要的地位，国家对农业贷款有倾斜政策，出现农贷“农转非”；二是扶贫贴息贷款被挤占挪用也是重要领域。企业贷款方面，存在企业流动资金贷款被挪用问题，同时粮食收购企业存在粮食收购贷款被挤占挪用的问题。

21世纪初以来，随着股市的快速发展，信贷资金违规流入股市的问题爆发，以1997年人民银行印发《关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知》为标志，一方面代表监管部门加强了银行资金的监管，另一方面也反映信贷资金违规流入股市问题已比较严重，防止信贷资金违规流入股市成了此后贷款用途管理的重要内容，其严重程度一般跟随股市的浪潮起伏。几年后，信贷资金违规进入房地产领域的问题出现，早在2003年人民银行就印发了《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》，以防控信贷资金违规流入房地产市场；其后监管部门还出台了不少管控措施，但信贷资金违规流入房地产市场问题这一顽症久治不愈，其严重程度也要远超信贷资金违规流入股市。与股市和房市的信贷资金违规流入问题相反，小微企业则存在信贷资金违规流出的问题。

可以看出，贷款用途违规问题的类型和存在领域在动态演变，但本质上都是违规套利、违规逐利，而且只要存在这方面的诱因，此问题在今后很长一段时期都将存在。

贷款用途管理的主要法规依据。 贷款用途管理的基本法律遵循为《商业银行法》（1995年5月通过，后分别于2003年、2015年修订，2020年再次启动修改工作），具体法规包括中国人民银行1996年发布的《贷款通则》及原中国银监会2010年发布的“三个办法一个指引”。“三个办法一个指引”对贷款用途管理的制度设计基本相同，文中以较具代表性的《流动资金贷款管理暂行办法》为例说明。公众对《贷款通则》可能会有些陌生，这个20多年未曾修改过的规定虽然有点“老”，但仍具法定效力，是监管部门对银行贷款用途问题引用较多的违规处理依据。贷款用途管理的主要法规内容包括：

借款人方面。《商业银行法》未对借款人的贷款用途责任要求做出规定。《贷款通则》有较具体的规定：借款人应当按借款合同约定用途使用贷款；借款人使用贷款不得用于以下用途：生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目；违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；财政预算性收支；国家明确规定的其他禁止用途。《流动资金贷款管理暂行办法》也有规定但较为简单：流动资金贷款申请借款用途明确、合法。

银行方面。《商业银行法》规定：商业银行贷款应当对借款人的借款用途进行严格审查；合同应当约定借款用途。《贷款通则》与《商业银行法》的规定大体相同。《流动资金贷款管理暂行办法》规定：贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途；流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况；贷款人的尽职调查内容应包括贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的用途、支付方式等条款；贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用等。概括来讲，银行要对所发放的贷款用途承担调查、审查、约定、管理、监控等责任。

《贷款通则》中对贷款用途的责任要求偏重于借款人，但所规定的罚则惩戒力度较弱；“三个办法一个指引”则将贷款用途的责任要求基本落在了银行，且规定了较为严格、具体的行政处罚措施。

贷款用途违规问题的主要表现。 根据2020年监管部门官网公开的行政处罚信息，涉及违反《贷款通则》或“三个办法一个指引”的贷款用途违规问题，主要表现有：

个人贷款。发放个人贷款用途不符合法律法规规定和国家有关政策；个人贷款资金违规流入房地产领域、违规流入股市；个人贷款用途管控不到位导致贷款资金被挪用；个人贷款资金被挪用；个人经营性贷款资金、个人消费贷款资金被挪用于购房。

流动资金贷款。流动资金贷款被挪用，又可分为挪用于房地产企业、房地产领域、股权投资、固定资产投资；违规向固定资产项目发放流动资金贷款；流动资金贷款未按约定用途使用；流动资金贷款用于不当用途；向房地产开发企业发放流动资金贷款；流动资金贷款用于股权投资、用于固定资产项目；违规发放流动资金贷款用于股权投资、用于固定资产投资、用于固定资产项目建设。

固定资产贷款。发放固定资产贷款用于地方基础设施建设；发放固定资产贷款用于土地征收；利用固定资产贷款科目发放房地产开发贷款。

贷款用途违规问题的主要危害

弱化宏观政策效果。 近些年比较典型的两大宏观经济治理难点：房地产市场调控和小微企业融资。国家对房地产市场调控的一个重要方面就是货币信贷政策，通过调控进入房地产市场的信贷资金规模、利率水平，以影响供需和房价；然而，由于信贷资金违规流入房市的“闸门”始终难关紧，导致一些城市出台的信贷调控政策收效甚微。小微企业融资问题很奇特，从宏观经济数据来看，银行投向小微企业的贷款多数年份都保持较高增速、远高于贷款平均增幅和国内生产总值（GDP）增幅，但微观层面，仍有不少的小微企业反映“融资难”；这其中就有贷款用途违规问题在“作怪”，部分小微企业获得了信贷支持，转而投向了房地产市场、股市等其他国家限制进入的领域，挤占了信贷资源，自然影响到一些条件相对较差的小微企业获得信贷支持。

干扰 社会 经济秩序。 一种是直接的干扰，有的公职人员将获得的消费贷款，用于投资经营或高利转贷，既违反了贷款规定，也违反了《公务员法》的相关规定；有的企业或个人，滥用国家的政策扶持，将以优惠条件获得的政策性贷款，不是用在政策规定的生产经营性用途上，而是用于其他政策规定不允许的用途，也有的借款人将政府担保基金担保的小微企业贷款用于房地产开发，而一些真正需要的扶持对象却可能无法获得。另一种是间接的干扰，由于贷款用途违规问题层出不穷，反过来也干扰了银行贷款业务的正常开展。为了管控贷款用途违规，监管部门对银行在贷款用途管理上的要求越来越严，相应地银行对借款人在贷款用途方面的要求也越来越严，整体上降低了银行贷款业务办理的效率，也增加了银行和客户的办贷成本，甚至完全可能导致一些真正需要贷款的企业或个人无法获取贷款。

加剧银行经营风险。 一是信用风险。极少数借款人将贷款资金违规用于赌博、高息转贷等非法领域，其高风险自不用说；还有部分借款人将贷款资金用于国家禁止贷款资金进入的证券、期货等领域，也很容易导致借款人的投资风险转化为银行的信用风险；也有不少的借款人将贷款用于国家限制信贷资金进入的领域，如房地产市场、“两高一剩”行业等，一旦形成泡沫或被政策调控，都很可能形成银行的信用风险。二是合规风险。当前银行由于贷款用途违规受到监管处罚可以说有一定的普遍性，大部分机构接受监管检查后，都可能存在或多或少的贷款用途违规问题，给银行带来较大的合规风险；这当然有银行自身的原因，但也有自身无法解决的借款人问题。

滋生贷款用途违规问题的主要原因

用途合规意识缺乏。 多数银行在“强监管”下，贷款用途管理都有很大加强，不过，或为追求经营业绩，或为降低经营成本，放松贷款用途把关的问题还是有一定的普遍性。相比较银行，借款人的贷款用途合规意识就更加淡薄，有调查显示多数消费贷款借款人不会严格按贷款合同规定使用资金；相当部分借款人对按约定用途使用贷款没有太多认识，认为“款贷出来了，想怎么用就怎么用”的借款人不在少数，这也与银行的态度有一定关系，信贷人员一般对借款人只会强调按期还款。

法律责任不均衡。 目前贷款用途违规的法律责任主要落在了银行，监管部门出台的相关政策措施基本上都是针对银行；事实上有相当部分的贷款用途违规问题责任并不在银行身上。部分贷款即使借款人提供了合同、发票等资料来证明贷款的用途，落实了受托支付，但借款人仍可通过伪造资料或与第三方机构合作等方式来规避。监管部门基本上不会对借款人追责，借款人所要承担的贷款用途违规的法律责任很轻，主要为借款合同约定的民事责任。

管控手段有短板。 从银行层面来说，贷款资金一旦流出本行系统、被跨行转账或取现，就很难再监控资金真实去向。从监管层面来说，仍依赖人工查询、分析、判断信贷资金走向，与当前的 科技 发展水平不相适应，既影响了监管的效率，也影响到监管的时效性。监管部门与银行之间的协作也不够，监管部门更多是通过检查和处罚等手段去推动贷款用途管理的合规性，很少为银行提供相应的技术支持和管理服务。

治理贷款用途违规问题的对策建议

贷款用途违规问题这一顽症，之所以久治不愈，在于没有综合治理，多为局部的“手术式治疗”、阶段性的“运动式治理”。为从根本上全面治理贷款用途违规问题，在总结长期以来贷款用途管理经验教训的基础上，按照新发展理念，提出如下对策建议：

重视贷款用途合规的宣传教育。 要将贷款用途合规作为弘扬诚信文化、建设诚信 社会 的一项内容来广泛宣传教育，让广大借款人认识到守信不只是按期还款，还包括按约定用途使用贷款。从危害程度来说，贷款用途违规的危害或许还要超出逾期还款。对于银行从业人员，同样要加强贷款用途合规的宣传教育，让管理人员和业务人员都认识到贷款用途合规对防控金融风险、维护 社会 经济秩序、提升宏观经济治理质效的重要意义，认识到贷款用途违规应负的法律责任，不断强化贷款用途合规的认识，切实纠正为业绩放松贷款用途合规的错误倾向。

完善贷款用途违规的责任追究。 对银行的责任追究已较为完善、严格，重点是要强化对借款人违法违规行为的责任追究，完善对借款人用途违规的惩戒措施，使借、贷双方都能更加重视贷款用途合规。对借款人的责任追究，除了由银行追究借款人贷款用途违规的民事责任外，还应视违规性质、危害程度，由相关部门对借款人实施以下责任追究：征信管理部门将借款人贷款用途违规信息纳入征信管理；监管部门对较严重的贷款用途违规行为应负责任的借款人给予行政处罚，具体处罚措施可包括罚款、罚没违法所得、取消在各银行的借款准入资格等，以对借款人形成强有力的约束。

创新贷款用途管理的 科技 手段。 为加强贷款用途的管理，实现贷款资金交易的监测，可由银行监管部门牵头建立“银行信贷资金交易监测系统”（或在现有的监管系统中实现此功能），对信贷资金在各银行间的交易流转进行监测分析，让信贷资金的真实用途更加透明。一旦有这样一个监测系统，对银行、借款人来说都将形成强大的约束，既有效解决了银行贷后管理中的手段短板，也能大幅提升银行监管部门对银行贷款用途监管的质效，还能为宏观经济管理部门提供更加精准的信贷投放数据。

推进贷款用途管理的法制建设。 贷款用途管理的法律根源在《商业银行法》，有必要在目前已启动的《商业银行法》修订程序中加以解决，对贷款用途管理的借款人责任做出适当的规定。从前期官方公布的《商业银行法》（修改建议稿）来看，只是进一步强化了银行贷款用途管理的责任要求，对借款人的责任要求并未触及。有鉴于贷款用途管理的重要性，有关部门也可考虑制定专门的贷款用途管理规定，在明确银行、借款人的责任及相应罚则的同时，也明确监管部门的职权与责任，形成贷款用途管理的完备法规体系。

（本文编辑/王晔君）

H. 贷款“双录”二三事

贷款“双录”工作开展几年来，操作流程越来越趋于规范，作为一名稽核审计人员，在多年的贷款检查工作，结合贷款“双录”这一环节操作流程，对从业人员几个相关操作细节进行特别提醒。

一是要明白开展贷款“双录”的目的。

贷款“双录”的目的一方面是要规范银行工作人员行为，提升银行内控合规建设水平，另一重要方面是要维护消费者权益，就是说贷款客户可以以此作为凭据来维权。我们面对的广大客户是形形色色的，如果客户从“双录”中找到（不排除提前预设）漏洞来维权，银行会很被动，严重的会使银行债权无法实现，如借口当事人不能到现场而导致借款人配偶无双录、担保人无双录，或双方对话含糊其辞等，都可能导致合同无效。

二是要明白告知义务的作用。

我行贷款“双录”标准话术中第一句就是“您好，我是**支行客户经理***，现对您办理贷款业务的面谈面签环节进行全程录音、录像”。个别客户经理认为这一句没什么用处，有时会省略，特别是农贷客户经理在集中放贷期间要重复N遍，很烦！其实这个是要在“双录”中体现我们是征得客户同意才开展录音录像的，不是偷拍的、不是强制拍的……其他还有类似的告知义务都是不能省略的。就如每盒烟侧面都写着“吸烟有害健康”一样，人人都知道吸烟有害健康，但是还得写，据说烟盒上没写这句话前曾有过诉讼案例，烟草公司因未尽到告知义务败诉了。

三是要明白规范录制的重要性。

在“ 双录” 过程中，要确保客户经理与客户“双参与”，与客户提问对答“双明白”、语言交流“双清晰”、图像音像“双同步”。在此要特别提出与客户提问对答“双明白”、语言交流“双清晰”这两项的重要性，如有的客户对“还款来源”这个词不甚明白，当客户经理问到“你的还款来源是什么？”客户没听懂，坐在那儿不说话，客户经理提示“种地收入”，客户跟着说“种地收入”，这样做有诱导客户的嫌疑，其他类似“诱导”的情形还有，失去了双录的作用。而有的客户经理就问的很明白，及时换一种说法让客户听得懂，让客户自己组织语言回答问题，遇到客户声音低，客户经理会及时提醒“声音高点儿，重说一遍”，遇到说话含糊不清的，客户经理会反复确认，真正做到“双明白”、“双清晰”。

所有我们认为的小事，在贷款“双录”操作流程中都是大事，尤其是关键节点，一点也不能少，一点也不能含糊，运用好贷款“双录”，是对银行及每位客户经理最大的保护。