贷款双余额法

1. 贷方余额和贷款余额的定义

贷方余额是在借贷记账法下，账户所反映内容的期末结余在贷方的数。比如，负债类帐户、所有者权益类帐户，它们如果有余额，一般都会在贷方。

而贷款余额则是说举借方借入款项在某一奇妙的剩余数或金融机构发放贷款在某一期末的发放数。

2. 请问什么是贷款余额

贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。亦指到会计期末尚未偿还的贷款，尚未偿还的贷款余额等于贷款总额扣除已偿还的银行贷款。

贷款数额是指借款人与放款人签订的合同数额，是一个不变的数额。贷款总额是指截止到某一日以前商业银行已经发放的贷款总和，是企业在会计期末其贷方发生额的合计数，它表示企业向银行举债或融资的总额。

短期贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额（融资增加数）-借方发生额（偿还贷款数）。

(2)贷款双余额法扩展阅读：

贷款的还款方式：

（1）等额本息还款：即贷款的本金和利息之和采用按月等额还款的一种方式。住房公积金贷款和多数银行的商业性个人住房贷款都采用了这种方式。这种方式每月的还款额相同；

（2）等额本金还款：即借款人将贷款额平均分摊到整个还款期内每期（月）归还，同时付清上一交易日到本次还款日间的贷款利息的一种还款方式。这种方式每月的还款额逐月减少；

（3）按月付息到期还本：即借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金〔期限一年以下（含一年）贷款适用〕，贷款按日计息，利息按月归还；

（4）提前偿还部分贷款：即借款人向银行提出申请，可以提前偿还部分贷款金额，一般金额为1万或1万的整数倍，偿还后此时贷款银行会出具新的还款计划书，其中还款金额与还款年限是发生变化的，但还款方式是不变的，且新的还款年限不得超过原贷款年限；

（5）提前偿还全部贷款：即借款人向银行提出申请，可以提前偿还全部贷款金额，偿还后此时贷款银行会终止借款人的贷款，并办理相应的解除手续；

（6）随借随还：借款后利息是按天计算的，用一天算一天息。随时都可以一次性结清款项无须违约金。

3. 贷款余额怎么算啊用等额本息的方法

贷款35.6万，15年，等额本息,每月还2992.60元,6年后(72期)剩余本金为249881.23元.详细如下:
期次 还款时间 偿还利息 偿还本金 偿还本息 剩余本金
1 2009-9-30 1762.2 1230.4 2992.6 354769.6
2 2009-10-30 1756.11 1236.49 2992.6 353533.1
3 2009-11-30 1749.99 1242.61 2992.6 352290.49
4 2009-12-30 1743.84 1248.76 2992.6 351041.73
5 2010-1-30 1737.66 1254.95 2992.6 349786.78
6 2010-3-2 1731.44 1261.16 2992.6 348525.62
7 2010-3-30 1725.2 1267.4 2992.6 347258.22
8 2010-4-30 1718.93 1273.67 2992.6 345984.55
9 2010-5-30 1712.62 1279.98 2992.6 344704.57
10 2010-6-30 1706.29 1286.31 2992.6 343418.25
11 2010-7-30 1699.92 1292.68 2992.6 342125.57
12 2010-8-30 1693.52 1299.08 2992.6 340826.49
13 2010-9-30 1687.09 1305.51 2992.6 339520.98
14 2010-10-30 1680.63 1311.97 2992.6 338209
15 2010-11-30 1674.13 1318.47 2992.6 336890.54
16 2010-12-30 1667.61 1324.99 2992.6 335565.54
17 2011-1-30 1661.05 1331.55 2992.6 334233.99
18 2011-3-2 1654.46 1338.14 2992.6 332895.84
19 2011-3-30 1647.83 1344.77 2992.6 331551.08
20 2011-4-30 1641.18 1351.42 2992.6 330199.65
21 2011-5-30 1634.49 1358.11 2992.6 328841.54
22 2011-6-30 1627.77 1364.84 2992.6 327476.7
23 2011-7-30 1621.01 1371.59 2992.6 326105.11
24 2011-8-30 1614.22 1378.38 2992.6 324726.73
25 2011-9-30 1607.4 1385.21 2992.6 323341.52
26 2011-10-30 1600.54 1392.06 2992.6 321949.46
27 2011-11-30 1593.65 1398.95 2992.6 320550.51
28 2011-12-30 1586.73 1405.88 2992.6 319144.63
29 2012-1-30 1579.77 1412.84 2992.6 317731.79
30 2012-3-1 1572.77 1419.83 2992.6 316311.96
31 2012-3-30 1565.74 1426.86 2992.6 314885.1
32 2012-4-30 1558.68 1433.92 2992.6 313451.18
33 2012-5-30 1551.58 1441.02 2992.6 312010.16
34 2012-6-30 1544.45 1448.15 2992.6 310562.01
35 2012-7-30 1537.28 1455.32 2992.6 309106.69
36 2012-8-30 1530.08 1462.52 2992.6 307644.16
37 2012-9-30 1522.84 1469.76 2992.6 306174.4
38 2012-10-30 1515.56 1477.04 2992.6 304697.36
39 2012-11-30 1508.25 1484.35 2992.6 303213.01
40 2012-12-30 1500.9 1491.7 2992.6 301721.31
41 2013-1-30 1493.52 1499.08 2992.6 300222.23
42 2013-3-2 1486.1 1506.5 2992.6 298715.73
43 2013-3-30 1478.64 1513.96 2992.6 297201.77
44 2013-4-30 1471.15 1521.45 2992.6 295680.31
45 2013-5-30 1463.62 1528.99 2992.6 294151.33
46 2013-6-30 1456.05 1536.55 2992.6 292614.78
47 2013-7-30 1448.44 1544.16 2992.6 291070.62
48 2013-8-30 1440.8 1551.8 2992.6 289518.81
49 2013-9-30 1433.12 1559.48 2992.6 287959.33
50 2013-10-30 1425.4 1567.2 2992.6 286392.13
51 2013-11-30 1417.64 1574.96 2992.6 284817.16
52 2013-12-30 1409.84 1582.76 2992.6 283234.41
53 2014-1-30 1402.01 1590.59 2992.6 281643.81
54 2014-3-2 1394.14 1598.47 2992.6 280045.35
55 2014-3-30 1386.22 1606.38 2992.6 278438.97
56 2014-4-30 1378.27 1614.33 2992.6 276824.64
57 2014-5-30 1370.28 1622.32 2992.6 275202.32
58 2014-6-30 1362.25 1630.35 2992.6 273571.97
59 2014-7-30 1354.18 1638.42 2992.6 271933.55
60 2014-8-30 1346.07 1646.53 2992.6 270287.02
61 2014-9-30 1337.92 1654.68 2992.6 268632.33
62 2014-10-30 1329.73 1662.87 2992.6 266969.46
63 2014-11-30 1321.5 1671.1 2992.6 265298.36
64 2014-12-30 1313.23 1679.38 2992.6 263618.98
65 2015-1-30 1304.91 1687.69 2992.6 261931.29
66 2015-3-2 1296.56 1696.04 2992.6 260235.25
67 2015-3-30 1288.16 1704.44 2992.6 258530.81
68 2015-4-30 1279.73 1712.88 2992.6 256817.94
69 2015-5-30 1271.25 1721.35 2992.6 255096.58
70 2015-6-30 1262.73 1729.87 2992.6 253366.71
71 2015-7-30 1254.17 1738.44 2992.6 251628.27
72 2015-8-30 1245.56 1747.04 2992.6 249881.23
73 2015-9-30 1236.91 1755.69 2992.6 248125.54
74 2015-10-30 1228.22 1764.38 2992.6 246361.16
75 2015-11-30 1219.49 1773.11 2992.6 244588.04
76 2015-12-30 1210.71 1781.89 2992.6 242806.15
77 2016-1-30 1201.89 1790.71 2992.6 241015.44
78 2016-3-1 1193.03 1799.58 2992.6 239215.86
79 2016-3-30 1184.12 1808.48 2992.6 237407.38
80 2016-4-30 1175.17 1817.44 2992.6 235589.94
81 2016-5-30 1166.17 1826.43 2992.6 233763.51
82 2016-6-30 1157.13 1835.47 2992.6 231928.04
83 2016-7-30 1148.04 1844.56 2992.6 230083.48
84 2016-8-30 1138.91 1853.69 2992.6 228229.79
85 2016-9-30 1129.74 1862.87 2992.6 226366.92
86 2016-10-30 1120.52 1872.09 2992.6 224494.84
87 2016-11-30 1111.25 1881.35 2992.6 222613.48
88 2016-12-30 1101.94 1890.67 2992.6 220722.82
89 2017-1-30 1092.58 1900.02 2992.6 218822.79
90 2017-3-2 1083.17 1909.43 2992.6 216913.36
91 2017-3-30 1073.72 1918.88 2992.6 214994.48
92 2017-4-30 1064.22 1928.38 2992.6 213066.1
93 2017-5-30 1054.68 1937.93 2992.6 211128.18
94 2017-6-30 1045.08 1947.52 2992.6 209180.66
95 2017-7-30 1035.44 1957.16 2992.6 207223.5
96 2017-8-30 1025.76 1966.85 2992.6 205256.65
97 2017-9-30 1016.02 1976.58 2992.6 203280.07
98 2017-10-30 1006.24 1986.37 2992.6 201293.71
99 2017-11-30 996.4 1996.2 2992.6 199297.51
100 2017-12-30 986.52 2006.08 2992.6 197291.43
101 2018-1-30 976.59 2016.01 2992.6 195275.42
102 2018-3-2 966.61 2025.99 2992.6 193249.43
103 2018-3-30 956.58 2036.02 2992.6 191213.41
104 2018-4-30 946.51 2046.1 2992.6 189167.31
105 2018-5-30 936.38 2056.22 2992.6 187111.09
106 2018-6-30 926.2 2066.4 2992.6 185044.69
107 2018-7-30 915.97 2076.63 2992.6 182968.06
108 2018-8-30 905.69 2086.91 2992.6 180881.15
109 2018-9-30 895.36 2097.24 2992.6 178783.9
110 2018-10-30 884.98 2107.62 2992.6 176676.28
111 2018-11-30 874.55 2118.05 2992.6 174558.23
112 2018-12-30 864.06 2128.54 2992.6 172429.69
113 2019-1-30 853.53 2139.08 2992.6 170290.61
114 2019-3-2 842.94 2149.66 2992.6 168140.95
115 2019-3-30 832.3 2160.3 2992.6 165980.64
116 2019-4-30 821.6 2171 2992.6 163809.65
117 2019-5-30 810.86 2181.74 2992.6 161627.9
118 2019-6-30 800.06 2192.54 2992.6 159435.36
119 2019-7-30 789.21 2203.4 2992.6 157231.96
120 2019-8-30 778.3 2214.3 2992.6 155017.65
121 2019-9-30 767.34 2225.27 2992.6 152792.39
122 2019-10-30 756.32 2236.28 2992.6 150556.11
123 2019-11-30 745.25 2247.35 2992.6 148308.76
124 2019-12-30 734.13 2258.47 2992.6 146050.28
125 2020-1-30 722.95 2269.65 2992.6 143780.63
126 2020-3-1 711.71 2280.89 2992.6 141499.74
127 2020-3-30 700.42 2292.18 2992.6 139207.56
128 2020-4-30 689.08 2303.53 2992.6 136904.04
129 2020-5-30 677.67 2314.93 2992.6 134589.11
130 2020-6-30 666.22 2326.39 2992.6 132262.72
131 2020-7-30 654.7 2337.9 2992.6 129924.82
132 2020-8-30 643.13 2349.47 2992.6 127575.35
133 2020-9-30 631.5 2361.1 2992.6 125214.24
134 2020-10-30 619.81 2372.79 2992.6 122841.45
135 2020-11-30 608.07 2384.54 2992.6 120456.91
136 2020-12-30 596.26 2396.34 2992.6 118060.57
137 2021-1-30 584.4 2408.2 2992.6 115652.37
138 2021-3-2 572.48 2420.12 2992.6 113232.25
139 2021-3-30 560.5 2432.1 2992.6 110800.14
140 2021-4-30 548.46 2444.14 2992.6 108356
141 2021-5-30 536.36 2456.24 2992.6 105899.76
142 2021-6-30 524.2 2468.4 2992.6 103431.36
143 2021-7-30 511.99 2480.62 2992.6 100950.75
144 2021-8-30 499.71 2492.9 2992.6 98457.85
145 2021-9-30 487.37 2505.24 2992.6 95952.61
146 2021-10-30 474.97 2517.64 2992.6 93434.98
147 2021-11-30 462.5 2530.1 2992.6 90904.88
148 2021-12-30 449.98 2542.62 2992.6 88362.25
149 2022-1-30 437.39 2555.21 2992.6 85807.04
150 2022-3-2 424.74 2567.86 2992.6 83239.19
151 2022-3-30 412.03 2580.57 2992.6 80658.62
152 2022-4-30 399.26 2593.34 2992.6 78065.27
153 2022-5-30 386.42 2606.18 2992.6 75459.1
154 2022-6-30 373.52 2619.08 2992.6 72840.02
155 2022-7-30 360.56 2632.04 2992.6 70207.97
156 2022-8-30 347.53 2645.07 2992.6 67562.9
157 2022-9-30 334.44 2658.17 2992.6 64904.73
158 2022-10-30 321.28 2671.32 2992.6 62233.41
159 2022-11-30 308.06 2684.55 2992.6 59548.86
160 2022-12-30 294.77 2697.84 2992.6 56851.02
161 2023-1-30 281.41 2711.19 2992.6 54139.83
162 2023-3-2 267.99 2724.61 2992.6 51415.22
163 2023-3-30 254.51 2738.1 2992.6 48677.13
164 2023-4-30 240.95 2751.65 2992.6 45925.48
165 2023-5-30 227.33 2765.27 2992.6 43160.2
166 2023-6-30 213.64 2778.96 2992.6 40381.24
167 2023-7-30 199.89 2792.72 2992.6 37588.53
168 2023-8-30 186.06 2806.54 2992.6 34781.99
169 2023-9-30 172.17 2820.43 2992.6 31961.56
170 2023-10-30 158.21 2834.39 2992.6 29127.17
171 2023-11-30 144.18 2848.42 2992.6 26278.74
172 2023-12-30 130.08 2862.52 2992.6 23416.22
173 2024-1-30 115.91 2876.69 2992.6 20539.53
174 2024-3-1 101.67 2890.93 2992.6 17648.6
175 2024-3-30 87.36 2905.24 2992.6 14743.35
176 2024-4-30 72.98 2919.62 2992.6 11823.73
177 2024-5-30 58.53 2934.08 2992.6 8889.66
178 2024-6-30 44 2948.6 2992.6 5941.06
179 2024-7-30 29.41 2963.19 2992.6 2977.86
180 2024-8-30 14.74 2977.86 2992.6 0
合计 182668.46 356000 538668.46

4. 双倍余额递减法

双倍余额递减法中没有的情况下，固定资产的剩余价值考虑，以两次为固定折旧率乘以在直线折旧率开始减少的固定资产净值，每年应分得的金额折旧方法。而类似的加速折旧方法，可以减少在第一年的量更大。双倍余额递减法是假设加速折旧的方法的固定资产大，在后者消耗少，在多个预折旧使用的早期消费服务潜力，岗位少贬值，所以相对的加速贬值。双倍余额递减法计算公式（1）年折旧率= 2÷预计折旧年限×100％，固定资产×年折旧率年折旧=期初净账面价值。 （2）月折旧率=年折旧率÷12（3）每月折旧额=开放的固定资产账面净值×月折旧率固定资产（4）开放账面净值=固定资产 - 累计折旧 - 固定资产减值准备双倍余额递减法实施固定资产的规定，应在固定资产折旧到期几年前（在使用折旧采用直线法是大于等于双倍余额递减折旧法），账面净值扣除固定资产价值预计将从平均摊销净残值。例1某公司于1998年12月20日，购买和使用生产性固定资产投入使用全年震动，超强度，原价40万元，5年的预计使用寿命，预计净残值12000元2001年12月30日，须在2003年12月28日，提取固定资产20000元，减值准备的固定资产价格变动的处置变价收入收到11000元（假设没有其它考虑相关税费）。固定资产经税务机关批准，按照双倍余额递减折旧法。需要的33％，占所得税税率的企业纳税影响会计法：计算，每年的金额固定资产折旧，以及相关的会计分录的编制。注：年折旧率= 2÷5×100％= 40％会计分录：①1999年计提折旧：制造费用160 000贷：累计折旧160000②2000年折旧时间：制造费用96000贷：累计折旧96000③2001年贬值：到2001年，累计折旧57,600④当损害：：制造费用57600信贷资产减值损失20000元的信用：固定资产减值准备20000⑤2001年税率调整20000×33％= 6600元减：6600递延税款贷：应交税金---时⑥应交6600所得税2002年折旧借：制造费用27200贷：累计折旧27200⑦2002年税率调整10000×33％= 3300元减：3300所得税贷：递延税款3300⑧2003年计提折旧借：制造费用27200贷：累计折旧时27200⑨2003年度纳税调整借：所得税贷3300：3300⑩价格变动对递延处置固定资产税，转当固定资产被清算：固定资产的累计折旧固定资产12000 368000 20000贷款减值：固定资产400000 B，在收到变价收入借：银行存款11000贷：固定资产清理11000 C，通过转入固定资产，净益时捐赠：营业外支出 - 处置固定资产1000贷净损失：处置固定资产1000

5. 请问什么是贷款余额

金融术语,
贷款余额就是银行的贷款数额。比如我国商业银行法规定：贷款余额与存款余额和比例不得超过75%。我国银行资产主要来源依靠吸收公众存款，银行日常经营是保证存款人提款。

6. 请教：信贷余额和贷款余额各是什么意思,他们之间的区别。（银行内贷款系统）

通常讲的信贷余额指的是银行给你的一个授信额度，你用了一部分，剩下的那一部分就是信贷余额。贷款余额是你在银行贷款后，可能有还贷，实际还剩下的贷款数量，也就是你还欠银行多少钱。授信额度=信贷余额+贷款余额。
打个比方，银行根据你的年收入、家庭情况、负债情况、征信情况等等给你核一个30万元的额度（也就是你最高可以在该行贷出30万元），然后你获得30万元，期间你还贷5万元，那么你的贷款余额就是30-5=25万元，即你实际欠了银行多少钱；信贷余额就是你还清的那一部分5万元。如果你没有还贷，贷款余额就是30，信贷余额0万元。 范围不同。贷款的范围要广一些，它包括了抵押贷款、无抵押贷款两大类；而信贷仅指无抵押贷款，也就是说，借款人申请贷款无需提供抵押担保，凭借个人信用向贷款机构申请贷款。
风险不同。因为信贷是在无抵押的情况下放款，所以贷款机构承担的风险较大；而贷款涉及到抵押贷款，也就是说，借款人办理抵押贷款时，需要提供符合贷款机构要求的抵押物作担保，在这种情况下，贷款机构承担的风险就要小很多。
贷款利率不同。与贷款中的抵押贷款相比，信贷的贷款利率要高很多。
拓展资料
信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动。贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。
信贷不是指信用贷款。“信用贷款”中的信用是狭义的信用，是指不提供担保（担保分为保证、抵押、质押），而单纯凭借信誉而取得。而信贷里的“信”，是指借贷行为，与是否提供担保无关。之所以被称为“信贷”，是因为无论提不提供担保，这都是一种信用活动，借贷双方都要以“信用”作为基础，其特点是以收回为条件的付出。

7. 信贷资金余额怎样正确的处理

中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的帐务处理办法根据《中国人民银行信贷资金管理试行办法》和《建议银行实行信贷资金管理试行办法的补充规定》。特制订本办法。
一、科目帐户
建设银行的信贷收支纳入人民银行统一管理以后，人民银行应启用以下科目并设置相应帐户。
(一)“建设银行往来”科目，按存、贷款的内容和性质设置以下帐户：
1.存款户。建设银行的各级行处，应在同级人民银行开立存款户，先存后用，不得透支。凡建设银行向人民银行缴存(调整)财政性存款和一般存款、领取和解缴现金、同城往来资金的清算，以及系统内的业务资金调拨等，均通过本户核算，余额反映在收方。
2.计划贷款户。建设银行总、分行在人民银行总行下达的贷款额度内，向人民银行办理的计划内贷款，通过本户核算，余额反映在付方。
3.临时贷款户。建设银行总、分行因临时发生的资金需要，向人民银行总、分行办理的临时贷款，通过本户核算，余额反映在付方。
4.周转资金贷款户。人民银行总行贷给建设银行总行的一次性业务周转资金，通过本户核算，余额反映在付方。
本科目对存、贷款户的收、付方余额，应双方反映。
(二)“建设银行划来财政性存款”科目，按建设银行划缴财政性存款设置财政性存款户。财政性存款划分甲、乙两类，均在一个财政性存款户核算，余额反映在收方。
(三)“建设银行缴来一般存款”科目，按建设银行缴存一般存款设置一般存款户，余额反映在收方。
建设银行的帐户，应在当地人民银行或代理人民银行帐务的专业银行开立。如当地无人民银行机构，又无专业银行代理人民银行帐务的，建设银行与人民银行的资金往来，可由建设银行的管辖行代为办理；也可在省内就近的人民银行或代理人民银行帐务的专业银行开户。
建设银行总、分行按规定办理的贷款，均应转入存款户后，再行使用。
二、缴存存款
(一)缴存范围。建设银行办理各级财政预算拨款和拨改贷款基金的结余、财政委托贷款基金和清理拖欠设备贷款基金的结余为甲类；建设单位预算存款和集中上缴财政资金等为乙类。甲、乙两类财政性存款，属于人民银行的信贷资金，应全部划缴人民银行。
建设银行吸收的企业存款(包括自筹基建资金存款、待转自筹基建资金存款)；其他存款和信托存款，为一般存款，一九八五年暂按总额的百分之三十向人民银行缴存。缴存范围详见附。
(二)缴存单位。各级建设银行应划缴的财政性存款，按照拨款基金和存款在哪一级行，就由哪一级行缴存的原则，对于各级财政拨存资金、基建拨改贷基金、财政委托贷款基金和清理拖欠设备贷款基金，分别由建设银行总、分行或地市行根据汇总全辖项目电报所列支出数或贷款数，进行轧抵后，向开户的人民银行办理缴存。县级财政拨给建设银行县支行的上述资金、存款与支出数轧抵后，向开户的人民银行办理缴存。非财政委托贷款基金也按以上缴存原则和办法缴存。其余财政性存款和一般存款均由各级建设银行直接向开户的人民银行办理缴存。 不在人民银行单独开户的建设银行，其应缴存的存款，由其管辖行汇总缴存。
(三)缴存时间。建设银行总、分行和城市分、支行、中心支行(包括营业部和城市办事处)以及县支行每旬调整一次；县城以外不在人民银行单独开户的行处由其管辖行每月汇总调整一次。总、分行在旬后八日内办理，其余行处在旬(月)后五日内办理，如最后一天为例假日，可顺延。
(四)缴存方法。根据旬(月)末的资金平衡表，编制缴存(调整)财政性存款和一般存款各科目余额表，并按照财政性存款(甲、乙类分两部分填写)和一般存款分别填制缴存(调整)存款划拨凭证。
建设银行各级行划缴(调整)属于财政性存款甲类资金时，如果财政拨存资金、基建拨改贷款基金、财政委托贷款和清理拖欠设备贷款基金，在减除汇总辖属拨款累计支出和贷款余额后，发生付方余额，即为超支，不论超支金额多少，缴存存款都以“0”计算，不得以财政性存款乙类资金进行轧抵。建设银行划缴财政性存款和缴存一般存款，除不划分缴存和调整余额的起点外，其余帐务处理与对其他专业银行的处理手续相同。
(五)欠缴处理。建设银行对应划缴和缴存的存款，如发生存款户资金不足，无法足额缴存时，应分别填制本次能缴存金额的划拨凭证和欠缴凭证，人民银行按规定对欠缴的金额和天数以每日万分之二计收罚息。
三、汇划款项
(一)建设银行业务资金的调拨
建设银行系统内的业务资金调拨(包括信贷资金、财政资金和联行资金)，应通过人民银行办理划拨。人民银行在建设银行往来科目的存款户中办理收付。
(二)建设银行与其他专业银行之间的资金往来建设银行应与其他专业银行建立同业往来关系，相互在同业往来科目设置相应帐户，办理同城结算、异地跨系统结算、委托代办现金收支业务等的资金清算和划转，以及办理相互拆借资金。有关同业往来资金的清算和利息的计算，均按当地各专业银行商定的规定办理。
(三)建设银行结算资金的划拨
1.同城银行开户单位与同城各行处(含各专业银行)开户单位之间的结算资金往来，按当地规定办理。有同城票据交换的，建设银行应参加同城票据交换，按当地规定的清算内容、范围、方法、场次和时间进行票据交换。其票据交换的差额通过同业往来帐户或通过在人民银行的存款户清算；当地无票据交换的通过同业往来帐户清算或通过在人民银行的存款户划转。通过人民银行存款户清算的，人民银行不能垫付资金。
2.异地结算
收付款单位都在建设银行开户的异地结算，通过本系统的联行划拨。
对于跨系统的异地结算，由于建设银行现行的联行制度与其他专业银行的做法不同，建设银行与其它专业银行目前不采取跨行直接通汇，相互发报移卡的做法，暂采用以下办法办理：收款单位在异地的其他专业银行开户，当地设有建设银行机构的，通过建设银行本系统的联行“先直后横”，由收款单位所在地的建设银行按同城结算的划款方法，将款项划给有关专业银行收入收款单位帐户；收款单位所在地无建设机构的，通过有关专业银行“先横后直”办理转汇。转汇的资金通过同业往来帐户清算或通过在人民银行的存款户划转。
其他专业银行与建设银行发生跨系统的结算款项划拨时，也比照上述办法办理。
3.对于异地跨系统的托收承付、委托收款等有关结算凭证，建设银行与其它专业银行之间，均可相互交叉寄发。对于款项划回的帐务处理，应按照上述第2点办理。
对于跨系统结算业务的邮电费、手续费收入，各自列帐，以简化跨系统之间帐务划转手续。
四、现金收付
(一)建设银行自行建立业务库，直接办理现金出纳业务。应向开户的人民银行发行库或向专业银行代理的发行保管领取或解缴现金。在领取或解缴现金时，应填制现金支票或现金交款单，通过在人民银行的存款户中办理收付。人民银行的会计帐务处理和发行基金处理手续，与对其他专业银行的办法相同。
(二)目前暂无条件自办现金出纳业务的建设银行，其现金收付，仍委托其他专业银行代办的，双方银行均以“同业往来”科目核算，有关委托代办的处理手续，仍按现行的做法办理。
五、利息计算
建设银行向人民银行划缴的财政性存款，不计利息；往来科目的存款户和缴存的一般存款户以及周转资金贷款户，按月息三厘六计算；计划贷款户，按月息三厘九计算；临时贷款户按月息四厘二计算。以上均由人民银行按季结息。
六、帐户划转
(一)建设银行在专业银行的存款帐户，截至一九八五年十月三十一日营业终了后停止收付，于十一月一日开业时办理清户手续，划转人民银行开立存款帐户。同时，与原开户的专业银行或有关的专业银行建立同业往来关系，开立同业往来帐户。在划转人民银行开立存款户前，双方应及早进行对帐，发现不符，必须查对一致，月末帐务尽可能轧入当月帐内。
帐户结清后，原开户行对建设银行的未达帐务，当地有票据交换的，向建设银行提出票据清算，没有票据交换的，通过同业往来划转建设银行。
九月二十一日至十月三十一日建设银行原开户行，对建设银行往来科目的计息积数，同时移转人民银行，由人民银行在十二月二十日结息时，按月息一厘五计付利息。
(二)各级建设银行的存款帐户划转人民银行开立后，对于应划交的财政性存款和缴存的一般存款，总、分行应于十一月八日前，其余行、处应于十一月五日前，根据一九八五年十月三十一日的有关缴存科目余额，办理第一次缴存。在此之前，建设银行各级行对于该缴存的存款总额，应通过上级行调拨业务资金，及时予以拨足。个别行处由于资金调拨的原因，不能全额交存时，对不足部分按照欠缴办法办理，最迟于第二次调整日予以补足，对于第一次欠缴部分，免计罚息。
(三)原建设银行开户的专业银行，在划转建设银行帐户的同时，根据上期(城市行十月二十日、县支行九月三十日)已划缴人民银行的建设银行往来科目余额，单独填制“缴存(调整)财政性存款划拨凭证”，由人民银行全额给予调减。原建设银行开户的专业银行在调整十月下旬的财政性存款时，不再包括建设银行往来科目的存款余额。

8. 住房抵押贷款余额怎么计算，怎么的公式

还款方式

1、一次还本付息法

讲解：现各银行规定，贷款期限在一年以内（含一年），那么还款方式为到期一次还本付息，即初期的贷款本金加上整个贷款期内的利息综合。计算公式如下：

到期一次还本付息额=贷款本金×[1+年利率（%）] （贷款期为一年）

到期一次还本付息额=贷款本金×[1+月利率（‰）×贷款期（月）]（贷款期不到一年）

其中：月利率=年利率÷12

如以住房公积金贷款1万元，贷款期为7个月，则到期一次还本付息额为：

10000元×[1+（4.05%÷12月）×7月]= 10236.3元

2、等额本息还款法

讲解：个人购房抵押贷款期限一般都在一年以上，则还款的方式之一是等额本息还款法，即从使用贷款的第二个月起，每月以相等的额度平均偿还贷款本金和利息。计算公式如下：

每月等额还本付息额=贷款本金×

(8)贷款双余额法扩展阅读：

办理条件

1、贷款用途：用于支持个人购买住房以及循环使用贷款。

2、贷款对象：具有完全民事行为能力的中国公民，在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人，在中国大陆境内有居留权的具有完全民事行为能力的外国人。

3、贷款条件：

(1)有合法的身份；

(2)有稳定的经济收入，有偿还贷款本息的能力，无不良信用记录；

(3)有合法有效的购房合同；

(4)以新购住房作最高额抵押的，须具有合法有效的购房合同，房龄在10年以内，且备有或已付不少于所购住房全部价款30%的首付款；

(5)已购且办理了住房抵押贷款的，原住房抵押贷款已还款一年以上，贷款余额小于抵押住房价值的60%，且用作抵押的住房已取得房屋权属证书，房龄在10年以内；

(6)能够提供贷款行认可的有效担保；

(7)贷款银行规定的其他条件。

4、贷款额度：最高不超过所购住房价格的70%；

5、贷款期限：一般最长为30年。以新购住房作最高额抵押的，有效期间起始日为《个人住房借款合同》签订日的前一日;将原在建设银行的住房抵押贷款转为最高额抵押贷款的，有效期间起始日为原住房抵押贷款发放日的前一日；

6、贷款利率：贷款利率同个人住房贷款利率。

9. 等额本息和等额本金怎样进行具体的计算法,具体的计算公式是什么

等额本金计算方法和公式很简单：

每月还款额=每月还款本金+每月还款利息。

每月还款本金=贷款总额/贷款月数 。

每月还款利息=贷款本金余额*贷款月利率（ 贷款月利率=年利率/12）。

贷款本金余额=贷款总额-已还款月数*每月还款本金。

举个例子：

比如贷款50万；贷款20年；当前利率5.9%计算：

每月还款本金=500000/240=2083.33元。

第一个月还利息=500000*5.9%/12=2458.33元。

第一个月还款总额=2083.33+2458.33=4541.67元。

第二个月还利息减少：2083.33*5.9%/12=10 .24元。

第二个月还款总额=4541.67-10 .24=4531.43元。

以后每月递减10.24元。

总还款额为796229.17元。

等额本息计算方法稍复杂，里面有个开方。具体公式：

每月应还款额＝借款本金×月利率×（1＋月利率）^还款月数/[（1＋月利率）^还款月数－1]。

总还款额=每期还款额*还款月数。

(9)贷款双余额法扩展阅读

等额本息，是指一种贷款的还款方式。等额本息是在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。它和等额本金是不一样的概念，虽然刚开始还款时每月还款额可能会低于等额本金还款方式的额度，但是最终所还利息会高于等额本金还款方式，该方式经常被银行使用。

还款法

即把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中，每个月的还款额是固定的，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。这种方法是目前最为普遍，也是大部分银行长期推荐的方式。

等额本息还款法即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。

等额本金还款法即借款人每月按相等的金额（贷款金额/贷款月数）偿还贷款本金，每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清，两者合计即为每月的还款额。

等额本息贷款采用的是复合利率计算。在每期还款的结算时刻，剩余本金所产生的利息要和剩余的本金(贷款余额)一起被计息，也就是说未付的利息也要计息，这好像比“利滚利”还要厉害。在国外，它是公认的适合放贷人利益的贷款方式。

每月的还款额相同，从本质上来说是本金所占比例逐月递增，利息所占比例逐月递减，月还款数不变，即在月供“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小。还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小。

等额本金贷款采用的是简单利率方式计算利息。在每期还款的结算时刻，它只对剩余的本金(贷款余额)计息，也就是说未支付的贷款利息不与未支付的贷款余额一起作利息计算，而只有本金才作利息计算。

每月的还款额减少，呈现逐月递减的状态;它是将贷款本金按还款的总月数均分，再加上上期剩余本金的利息，这样就形成月还款额，所以等额本金法第一个月的还款额最多 ，然后逐月减少，越还越少。

二者相比，在贷款期限、金额和利率相同的情况下，在还款初期，等额本金还款方式每月归还的金额要大于等额本息。但按照整个还款期计算，等额本金还款方式会节省贷款利息的支出。

等额本息的优点是每月还款额相同，方便安排收支，适合经济条件不允许前期还款投入过大，收入处于较稳定状态的借款人。缺点是需要付出更多的利息。不过前期所还的金额大部分为利息，还款年限过半后本金的比例才增加，不合适提前还款。