发放贷款和垫款平均余额

『壹』 什么是客户贷款及垫款总额

客户贷款及垫款包括了客户在银行的贷款余额以及因客户无力支付应付账款银行而垫付的资金，包含的内容大于贷款。

『贰』 奇葩！辽沈银行“息差倒挂”巨亏12亿：成立不足一年，不良贷款率达6%

由两家城商行合并组成不足一年的辽沈银行，近期披露了首份年度报告。

报告期内，该行营业收入和净利润均呈现负增长。2021年，辽沈银行实现营业收入-4.74亿元，实现归属于母公司的净利润-11.9亿元。截至报告期末，资产总额为2250.13亿元，负债总额为2061.75亿元，不良贷款率为6.02%，拨备覆盖率为600.13%。

财报显示，2021年，该行净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%；利息收入6.79亿元，利息支出20.85亿元，利息净收入-14.06亿元。资本充足率方面，截至2021年末，该行核心一级资本充足率为21.98%，一级资本充足率为21.98%，资本充足率为24.98%。

对于去年营业收入为负数，该行表示，这主要是息差倒挂导致，后续将改善息差，力争用一至两年时间全面化解流动性风险、用三年时间实现扭亏为盈、用三年时间修复资产负债表。此外，该行将改善资产结构，从增收入手提升收益水平；改善负债结构，从降成本入手改善付息水平等。

IPG首席经济学家柏文喜告诉时间 财经 ：“辽沈银行的营收呈负数，说明企业的收入模式乃至商业模式出了问题，如此下去肯定无法维持可持续经营，需要从商业模式和收入模式、成本模式上去进行综合性和系统性调整。而净利润的亏损说明企业的经营环境或者经营模式、运营水平出了问题，从辽沈银行描述的作为银行主营业务收入的息差收入为负的情况来看，确实是企业的经营环境和经营模式出了重大问题，因此仅仅靠收入模式的调整很难扭转企业目前的窘境，而且也很难维持该银行的可持续经营。因此，辽沈银行可能需要从企业战略层面进行全面梳理和检讨，并作出必要的调整与转型，才能从经营层面逐步走出目前的困境。”

公开资料显示，辽沈银行是辽宁省首家省级城商行，其正式成立于2021年6月7日，由8家国资股东共同设立，并于2021年9月30日完成了对辽阳银行和营口沿海银行两家高风险银行的合并，承担着金融改革化险的任务。天眼查App显示，辽沈银行第一大股东为辽宁金融控股集团，其持股52.5％，第二大股东为辽宁交通建设集团，持股25％。

令人匪夷所思的是，2021年，辽沈银行吸收存款1936.29亿元，发放贷款和垫款总额仅为214.47亿元，而辽沈银行需要支付的利息为20.85亿元，收到的利息收入为6.79亿元。

也就是说，2021年，辽沈银行吸收了接近2000亿元的存款，但却只放出去200多亿元的贷款。

对于为何将近2000亿元的存款，却仅发放出去200多亿元的贷款一事，时间 财经 多次联系辽沈银行方面，截至发稿，未获回复。

柏文喜认为，此事说明这家银行的展业层面或已经无法维持正常运转，可能是在企业治理方面或者行业监管中发生了重大问题或危机，需要尽快完善企业治理并化解监管危机，否则企业运行将无法有效持续。

具体来看，存款结构方面，报告期内，该行定期存款比重较大，为82.63%，导致付息率高，成本压力大。个人客户存款占比也比较大，为83.71%，对公客户存款占比仅为16.29%，结构不尽合理。

对此，辽沈银行称，调整存款结构方面，后续将开展以下工作：第一，明确工作目标。要立足于公司当前的业务现状，从传统银行业务出发，从基础业务做起，通过做大线下网点储蓄存款规模、增加战略客户和机构客户存款，持续加大同业合作，引流金融市场资金，加强资金管理和调度等多项措施，把控流动性风险。第二，将机构存款作为对公存款增长的重大带动。加强与省市财政、国资发改、经信等渠道对接，做大机构业务基础优势。第三，夯实储蓄存款基础，把营业网点作为增加储蓄存款的重要阵地。

发放贷款和垫款方面，公司贷款和垫款余额208.43亿元，占比97.18％；个人贷款和垫款余额6.04亿元，占比2.82％。个人贷款和垫款分为五类，其中，个人住房贷款余额1.31亿元，个人消费贷款0.04亿元，个人经营贷款3.27亿元，信用卡垫款0.03亿元，其他1.39亿元。

辽沈银行年报并未对年内发放贷款较少作出解读。不过，对于改善资产结构，辽沈银行表示，将从增收入手提升收益水平。一是加大优质信贷项目投放。二是积极开拓票据业务，平衡流动性和收益性。三是做实同业、投行和金融市场业务。提高高收益资产占比，强化交易性非息收入的拓展能力。四是从按揭等消费信贷入手，建立零售贷款和财富业务双引流机制，提高零售业务的利润贡献。（北京时间 财经 向雨）

『叁』 银行资产负债中流动资产和流动负债有哪些

流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，一般包括现金及银行存款、交易性金融资产、应收及预付款项、存货、待摊费用等；

流动负债：指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、预提费用等。

(3)发放贷款和垫款平均余额扩展阅读：

周转方式：

流动资产大于流动负债，一般表明偿还短期能力强，流动比率越高，企业资产的流动性越大，表明企业有足够变现的资产用于偿债，但是，并不是流动比率越高越好。

因为，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力；如果比率过低，又说明偿债能力较差。所以，一般认为，合理的最低流动比率是2。

这是因为，处在流动资产中，变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性大的流动资产至少要等于流动负债，企业的偿债能力才会有保证。

流动资产周转率指一定时期内流动资产平均占用额完成产品销售额的周转次数，是主营业务收入净额与全部流动资产的平均余额的比值，反映流动资产周转速度和流动资产利用效果。

周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力；而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，降低企业盈利能力。

『肆』 2019年国内贷款业务发展如何

原标题：2019年中国小额贷款行业市场分析：正经历着“生死劫”，监管政策鼓励并购重组

2019年小贷公司正经历着“生死劫”

延续2018年的颓势，2019年小额贷款公司(以下简称“小贷公司”)行业仍处于“低沉期”。7月15日，据北京商报记者不完全统计，开年至今仅有55家小贷公司成立，这一数量较2018年同期新增的64家再次缩减，不足2017年同期新增数量的一半。随着潜在风险的加速暴露，监管机构也在逐步加大对此类企业的管理力度，小贷公司正经历着“生死劫”。

小贷公司正迎来优胜劣汰高峰期：开年以来仅10家公司“开店营业”

小贷公司正迎来优胜劣汰的高峰期，7月15日，北京商报记者根据天眼查披露的信息不完全统计后发现，排除已注销和正在注册的公司，2019年开年以来新成立的小贷公司数量急速缩减，仅有55家公司成立，其中10家公司经营状态为“在业”，45家公司经营状态为“存续”。这一数量相较2018年同期有所下滑，不足2017年同期新增数量的一半。

时间线拉长来看，2018年同期，新成立的小贷公司共有64家，其中经营状态为“在业”的公司有13家，经营状态为“存续”的小贷公司有51家。2017年新成立的小贷公司共有123家，其中经营状态为“在业”的公司有24家，经营状态为“存续”的小贷公司有99家。

激活民间资本、扶助“三农”和小微——曾被寄予厚望的小贷公司每况愈下，除了新增小贷公司数量急速缩减外，新三板挂牌的33家小贷公司日子也并不好过，据麻袋研究院统计数据显示，截至2018年末，33家小贷公司发放贷款及垫款余额合计108.1亿元，同比下降2.7%。发放贷款及垫款平均值为3.28亿元，2017年该值为3.37亿元。从近五年的财务数据看，33家小贷公司中，2017年实现盈利的有32家，2018年下降到28家。

根据前瞻产业研究院发布的《中国小额贷款行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》统计数据显示，2013至2015年，中国小额贷款公司数量快速增长，进入快速发展时期。截至2015年末，全国小额贷款公司达到了最高峰8910家，从业人数达到11.73万人，贷款余额达到9411.51亿元。2015-2018年，小额贷款公司行业风险频发，亏损面加剧，发展日益艰难，机构数量逐年下滑。截至2018年底，全国小贷公司共有8133家，较2017年底的8551家减少418家，降幅达4.89%;从业人员90839人，较2017年的103988人减少13149人，下降12.64%;贷款余额9550.44亿元，较2017年的9799.49亿元减少249.05亿元，下降了2.54%。

2013-2018年全国小额贷款公司贷款余额统计及增长情况

数据来源：前瞻产业研究院整理

在麻袋研究院高级研究员王诗强看来，影响小贷公司发展的主因，是其法律地位不明确，导致其资金来源及融资额度等面临诸多限制，进而导致经营过程存在规模不经济的问题;其次是小贷公司客群以“三农”和小微企业为主，在经济下行压力较大时，逾期上升，计提的资产损失准备相应大幅上升，严重侵蚀了小贷公司的营业利润。

多地小贷公司迎整治“风暴”

随着小贷公司风险加速暴露，监管机构也在逐步加大对此类企业的管理力度。今年以来，包括吉林省、河南省、四川省、山西省在内的多地都开启针对小贷公司的整治“风暴”。

7月12日，江苏省金融办发布《关于进一步加强小额贷款公司监管工作的通知》，从审批管理、股东资质、外部融资、实际利率、贷款管理、不良资产清收、业务合作、涉案涉诉多个方面重点排查小贷公司的违规内容。

这也是继2018年12月，江苏省地方金融监督管理局宣布终止全省89家小贷公司相关经营资格后，该地区针对小贷公司专项整治的又一举措。除了江苏省外，多地小贷公司也出现被限期整改、取消业务资格的现象。4月吉林省地方金融监督管理局透露，将省内110家小贷公司列入限期整改，304家小贷公司列入清理整顿，预计到2019年底前，吉林省小贷公司数量将压降至420家左右。根据央行此前公布的数据，吉林省2018年末小贷公司数量为488家，这意味着2019年将关闭68家左右。1月8日，河南省地方金融监督管理局融资担保处连续发布13则公告，取消18家小贷公司的试点资格。

在经济增速下行和金融科技行业发展势头不减的冲击下，小贷公司发展明显后劲不足，在苏宁金融研究院院长助理薛洪言看来，经济增速下行带来的影响是小贷公司不良率攀升，利率下降;金融科技的影响是巨头下沉，模式变革。双重影响交织下，龙头尚可勉强应付，中、小贷公司则渐渐跟不上节奏。

监管政策鼓励并购重组

在数量缩水、贷款余额负增长的状况下，小贷公司的转型发展迫在眉睫。在王诗强看来：

首先，在对小贷行业进行清理整顿和风险出清后，监管部门应对传统小贷公司的法律地位予以“扶正”，在中央统一政策加强监督的前提下按属地原则进行监管。

其次，给予小贷公司的涉农、涉微贷款收入更大税收优惠和政策补助，鼓励小贷公司在“三农”和小微贷款领域与其他金融机构错位竞争。他进一步指出，当前，小微企业和个人融资依然面临着融资难、融资贵的问题，特别是三四线城市，建议监管出台政策时，不要一刀切。对于部分欠发达地区，对合规经营的小贷公司给予更多的融资支持。

“小贷公司大型化，是时代变迁的结果。再深一层看，小贷公司大型化也是科技重塑金融的必然要求。科技打通了时空界限，消解了小贷公司‘小而美’模式的生存空间，大型化叠加科技化，是小贷公司的一条可行出路。”薛洪言强调，“站在监管机构的角度，可出台鼓励小贷公司并购重组的政策指引，疏通小贷公司的退出渠道。”

『伍』 平安银行净利下降逾一成 个人贷款不良率走高引关注

记者 贺向军 实习记者 张梦依 报道

近日，平安银行发布的上半年业绩报告显示，该行实现营业收入783.28亿元，同比增长15.5%，实现净利润136.78亿元，同比减少11.2%，主要系加大拨备计提力度所致。

资产质量方面，截至2020年6月末，平安银行不良贷款率1.65%，与上年末持平，不良规模增长8.1%至413.13亿元，拨备覆盖率214.93%，同比上涨31.81个百分点。与此同时，该行逾期贷款占比上升，且个人贷款不良率偏高，考虑到该行个人贷款占比超五成，其资产质量仍存在下行压力。

净利下降11.2%

据半年报披露，截至2020年6月末，平安银行资产总额41786.22亿元，较上年末增长6.1%，负债总额38272.25亿元，较上年末增长5.5%,吸收存款余额24861.21亿元，较上年末增长2%，资产负债规模呈稳健增长态势 。

盈利方面，2020年上半年，平安银行实现营业收入783.28亿元，同比增长15.5%，受疫情带来的不确定性、加大拨备计提力度等影响，该行归属于本公司股东的净利润136.78亿元，同比减少11.2%，这是自2009年以来，平安银行净利润首次出现下滑。

从营业收入项目看，平安银行利息净收入和非利息净收入均保持较快增速。由于该行持续加大对实体经济的信贷投放力度，利息净收入增长15.3%至503.05亿元，同期非利息净收入280.23亿元，同比增长15.8%，主要原因是该行个人代理基金及信托计划手续费收入、债券投资收益等非利息净收入增长。

尽管平安银行营收增势强劲，但受累于资产减值损失的大幅攀升，该行净利仍出现两位数下滑，在已披露中报的上市银行中，降幅位于前列。

数据显示，上半年，平安银行计提的信用及其他资产减值损失为384.91亿元，同比增长41.5%，其中变化幅度较大的包括：发放贷款和垫款计提减值损失323.02亿元，同比增幅36.9%，债权投资计提信用减值损失49.52亿元，同比增幅299%，抵债资产计提的信用减值损失6.37亿元，同比增长61.7%。扣除信用及其他资产减值损失前，该行实际营业利润为561.5亿元，同比增幅18.9%。

平安银行表示，主动加大拨备计提主要是考虑到新冠疫情对经济和资产质量影响存在较大的不确定性，一方面，本行综合考虑外部经济发展、行业和区域风险变化等因素，对宏观经济预测的前瞻性参数进行更新和调整，另一方面，本行对受新冠疫情影响申请延期的个人和企业，以及受影响较大的行业，增加疫情影响的管理层叠加减值准备计提，进一步增强风险抵补能力。

盈利下滑的同时，平安银行的资产质量亦承压。

截至2020年6月末，平安银行不良贷款率1.65%，与上年末持平。同期该行不良规模有所扩张，增长8.1%至413.13亿元，逾期贷款占比2.28%，较上年末上升0.19个百分点。拨备覆盖率214.93%，同比上涨31.81个百分点。

值得注意的是，平安银行个人贷款不良率有所上升，对资产质量造成较大压力。截至2020年6月末，该行个人贷款不良率1.56%，较上年末上升0.37个百分点，其中，信用卡应收账款和个人经营、消费贷款问题最为突出。信用卡应收账款不良率2.35%，较上年末上升0.69个百分点，主要系疫情导致的大面积停工停产、居民收入下降、消费需求收缩所致。个人经营性贷款、小额消费贷款和其他保证或质押类贷款不良率2.66%，较上年末下降0.89个百分点，但仍处于较高水平。

零售业务大幅下滑

半年报显示，平安银行上半年发放贷款和垫款总额25084.08亿元，较上年末增长8%，其中企业贷款10906.53亿元，占比43%，个人贷款14177.55亿元，占比57%。

零售业务方面，自2016年以平安银行董事长谢永林为主的新一届领导队伍上任起，平安银行迈开了零售战略转型的步伐，确立了"以零售为核心，打造领先的智能化零售银行"为核心战略以及" 科技 引领、零售突破、对公做精" 的十二字方针。经过三年的转型发展，截至2019年末，该行零售业务实现营业收入799.73亿元，同比增长29.23%，占比58%，零售业务净利润194.93亿元，同比增长13.8%，占比69.1%。

进入2020年后，平安银行进一步提出新三年战略举措，推动零售业务转型的换挡升级，但中报显示，该行零售业务占比和净利润均有所下滑。

2020年上半年，平安银行零售金融业务余额13447.49亿元，占资产总额的比例32.2%，占比较去年下降0.7个百分点。零售业务实现营业收入433.53亿元，同比增长12.33%，在营业收入中占比为55.3%，同比下降1.6个百分点。同时，该行加大了零售资产的拨备计提力度，零售业务净利润74.8亿元，与去年同期相比下滑了30.8%，在净利润中占比为54.7%，同比下降15.5个百分点。

具体来看，2020年上半年，平安银行"新一贷"发放462.17亿元，2020年6月末，"新一贷"余额1479.83亿元，较上年末下降6%。此外，该行的信用卡业务也出现一定下滑，同期该行信用卡流通卡量达到6148.01万张，较上年末增长1.9%，信用卡贷款余额5125.04亿元，较上年末下降5.2%。

对于零售业务的下滑，平安银行行长特别助理蔡新发在业绩发布会上表示，主要是受到疫情的影响，一方面是逾期和坏账在疫情影响下有比较显著的增加，但在同业中还是处于中等水平，另一方面疫情影响了新的贷款的发放。所以信用卡、新一贷的余额今年上半年都没有明显增加。

对公业务方面，平安银行加大对实体企业的贷款投放力度，切实降低实体经济的融资成本。上半年，该行发放贷款和垫款日均余额23096.17亿元，同比增长16.5%，企业贷款平均收益率4.39%，较去年同期下降69个基点。

此外，平安银行持续加大对中小微企业的支持力度，助力企业复工复产。该行单户授信 1000 万元及以下的小微企业贷款发放额为 1148.74 亿元;2020 年 6 月末，普惠型小微企业贷款余额户数达 68.25 万户， 贷款余额 2371.11 亿元，较上年末增长7.73%，在全行贷款余额中的占比为 9.5%。

『陆』 贷款总额和发放贷款与垫款区别

贷款总额-拨备=贷款及垫款净额。贷款总额是银行发放过的贷款，都可以产生利息收入。例如贷款总额100亿， 如果贷款拨备率是3% , 那么拨备就是3亿, 贷款净额就是97亿, 资产负债表的贷款及垫款就会记97亿, 所以拨备不会在资产负债表内出现。