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发放贷款和垫款余额

发布时间:2023-03-14 22:31:01

Ⅰ 平安银行净利下降逾一成 个人贷款不良率走高引关注

记者 贺向军 实习记者 张梦依 报道

近日,平安银行发布的上半年业绩报告显示,该行实现营业收入783.28亿元,同比增长15.5%,实现净利润136.78亿元,同比减少11.2%,主要系加大拨备计提力度所致。

资产质量方面,截至2020年6月末,平安银行不良贷款率1.65%,与上年末持平,不良规模增长8.1%至413.13亿元,拨备覆盖率214.93%,同比上涨31.81个百分点。与此同时,该行逾期贷款占比上升,且个人贷款不良率偏高,考虑到该行个人贷款占比超五成,其资产质量仍存在下行压力。

净利下降11.2%

据半年报披露,截至2020年6月末,平安银行资产总额41786.22亿元,较上年末增长6.1%,负债总额38272.25亿元,较上年末增长5.5%,吸收存款余额24861.21亿元,较上年末增长2%,资产负债规模呈稳健增长态势 。

盈利方面,2020年上半年,平安银行实现营业收入783.28亿元,同比增长15.5%,受疫情带来的不确定性、加大拨备计提力度等影响,该行归属于本公司股东的净利润136.78亿元,同比减少11.2%,这是自2009年以来,平安银行净利润首次出现下滑。

从营业收入项目看,平安银行利息净收入和非利息净收入均保持较快增速。由于该行持续加大对实体经济的信贷投放力度,利息净收入增长15.3%至503.05亿元,同期非利息净收入280.23亿元,同比增长15.8%,主要原因是该行个人代理基金及信托计划手续费收入、债券投资收益等非利息净收入增长。

尽管平安银行营收增势强劲,但受累于资产减值损失的大幅攀升,该行净利仍出现两位数下滑,在已披露中报的上市银行中,降幅位于前列。

数据显示,上半年,平安银行计提的信用及其他资产减值损失为384.91亿元,同比增长41.5%,其中变化幅度较大的包括:发放贷款和垫款计提减值损失323.02亿元,同比增幅36.9%,债权投资计提信用减值损失49.52亿元,同比增幅299%,抵债资产计提的信用减值损失6.37亿元,同比增长61.7%。扣除信用及其他资产减值损失前,该行实际营业利润为561.5亿元,同比增幅18.9%。

平安银行表示,主动加大拨备计提主要是考虑到新冠疫情对经济和资产质量影响存在较大的不确定性,一方面,本行综合考虑外部经济发展、行业和区域风险变化等因素,对宏观经济预测的前瞻性参数进行更新和调整,另一方面,本行对受新冠疫情影响申请延期的个人和企业,以及受影响较大的行业,增加疫情影响的管理层叠加减值准备计提,进一步增强风险抵补能力。

盈利下滑的同时,平安银行的资产质量亦承压。

截至2020年6月末,平安银行不良贷款率1.65%,与上年末持平。同期该行不良规模有所扩张,增长8.1%至413.13亿元,逾期贷款占比2.28%,较上年末上升0.19个百分点。拨备覆盖率214.93%,同比上涨31.81个百分点。

值得注意的是,平安银行个人贷款不良率有所上升,对资产质量造成较大压力。截至2020年6月末,该行个人贷款不良率1.56%,较上年末上升0.37个百分点,其中,信用卡应收账款和个人经营、消费贷款问题最为突出。信用卡应收账款不良率2.35%,较上年末上升0.69个百分点,主要系疫情导致的大面积停工停产、居民收入下降、消费需求收缩所致。个人经营性贷款、小额消费贷款和其他保证或质押类贷款不良率2.66%,较上年末下降0.89个百分点,但仍处于较高水平。

零售业务大幅下滑

半年报显示,平安银行上半年发放贷款和垫款总额25084.08亿元,较上年末增长8%,其中企业贷款10906.53亿元,占比43%,个人贷款14177.55亿元,占比57%。

零售业务方面,自2016年以平安银行董事长谢永林为主的新一届领导队伍上任起,平安银行迈开了零售战略转型的步伐,确立了"以零售为核心,打造领先的智能化零售银行"为核心战略以及" 科技 引领、零售突破、对公做精" 的十二字方针。经过三年的转型发展,截至2019年末,该行零售业务实现营业收入799.73亿元,同比增长29.23%,占比58%,零售业务净利润194.93亿元,同比增长13.8%,占比69.1%。

进入2020年后,平安银行进一步提出新三年战略举措,推动零售业务转型的换挡升级,但中报显示,该行零售业务占比和净利润均有所下滑。

2020年上半年,平安银行零售金融业务余额13447.49亿元,占资产总额的比例32.2%,占比较去年下降0.7个百分点。零售业务实现营业收入433.53亿元,同比增长12.33%,在营业收入中占比为55.3%,同比下降1.6个百分点。同时,该行加大了零售资产的拨备计提力度,零售业务净利润74.8亿元,与去年同期相比下滑了30.8%,在净利润中占比为54.7%,同比下降15.5个百分点。

具体来看,2020年上半年,平安银行"新一贷"发放462.17亿元,2020年6月末,"新一贷"余额1479.83亿元,较上年末下降6%。此外,该行的信用卡业务也出现一定下滑,同期该行信用卡流通卡量达到6148.01万张,较上年末增长1.9%,信用卡贷款余额5125.04亿元,较上年末下降5.2%。

对于零售业务的下滑,平安银行行长特别助理蔡新发在业绩发布会上表示,主要是受到疫情的影响,一方面是逾期和坏账在疫情影响下有比较显著的增加,但在同业中还是处于中等水平,另一方面疫情影响了新的贷款的发放。所以信用卡、新一贷的余额今年上半年都没有明显增加。

对公业务方面,平安银行加大对实体企业的贷款投放力度,切实降低实体经济的融资成本。上半年,该行发放贷款和垫款日均余额23096.17亿元,同比增长16.5%,企业贷款平均收益率4.39%,较去年同期下降69个基点。

此外,平安银行持续加大对中小微企业的支持力度,助力企业复工复产。该行单户授信 1000 万元及以下的小微企业贷款发放额为 1148.74 亿元;2020 年 6 月末,普惠型小微企业贷款余额户数达 68.25 万户, 贷款余额 2371.11 亿元,较上年末增长7.73%,在全行贷款余额中的占比为 9.5%。

Ⅱ 发放贷款及垫款属于什么科目

贷款及垫款科目属于流动性资产,发放贷款和垫款是资产类科目,是银行的债权。银行贷款是指个人或企业向银行根据该银行所在国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需求的个人或企业,并约定期限归还的一种经济行为。在不同的国家和一个国家的不同发展时期,按各种标准划分出的贷款类型也是有差异的。

(2)发放贷款和垫款余额扩展阅读:

对于银行来说:发放贷款和垫款是资产类科目,是银行的债权;
吸收存款是银行的负债类科目。

分录:
借:贷款——本金——某公司
贷:吸收存款——企业存款——某公司

这是银行发放贷款到公司时的分录,他同时增加了银行的资产和负债,当企业动用贷款时:

借:吸收存款——企业存款——某公司
贷:现金 (支取现金)
或:联行网来 (转帐)

一、偿还银行贷款利息的会计分录:

1、平常偿还银行贷款利息时:

借:财务费用-贷款利息

贷:银行存款

2、到期偿还银行贷款本金时:

借:短缺贷款或长期贷款

贷:银行存款

二、银行贷款支付的利息的会计分录是:

1、短期贷款的利息,计提时:

借:财务费用-利息支出

贷:应付利息

2、支付时:

借:应付利息

贷:银行存款

三、企业向银行贷款的会计分录:

1、企业向银行贷款,根据借款年限的长短来判断是短期借款还是长期借款.三年以内的都可以划分为短期借款,三年以上的计入长期借款.

2、企业收到现金,根据借款年限,编写会计分录.

借:银行存款

贷:短(长)期借款- 银行贷款

银行贷款的主要账务处理

1、企业发放的贷款,应按贷款的合同本金,借记本科目(本金),按实际支付的金额,贷记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目,有差额的,借记或贷记本科目(利息调整)。

资产负债表日,应按贷款的合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息,借记“应收利息”科目,按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,贷记“利息收入”科目,按其差额,借记或贷记本科目(利息调整)。合同利率与实际利率差异较小的,也可以采用合同利率计算确定利息收入。

收回贷款时,应按客户归还的金额,

借:吸收存款

存放中央银行款项

贷:应收利息

银行存款

利息收入

存在利息调整余额的,还应同时结转。

2、资产负债表日,确定贷款发生减值的,按应减记的金额,

借:资产减值损失

贷:贷款损失准备

同时,应将本科目(本金、利息调整)余额转入本科目(已减值),借记本科目(已减值),贷记本科目(本金、利息调整)。

资产负债表日,应按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,

借:贷款损失准备

贷:利息收入

Ⅲ 奇葩!辽沈银行“息差倒挂”巨亏12亿:成立不足一年,不良贷款率达6%

由两家城商行合并组成不足一年的辽沈银行,近期披露了首份年度报告。

报告期内,该行营业收入和净利润均呈现负增长。2021年,辽沈银行实现营业收入-4.74亿元,实现归属于母公司的净利润-11.9亿元。截至报告期末,资产总额为2250.13亿元,负债总额为2061.75亿元,不良贷款率为6.02%,拨备覆盖率为600.13%。

财报显示,2021年,该行净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%;利息收入6.79亿元,利息支出20.85亿元,利息净收入-14.06亿元。资本充足率方面,截至2021年末,该行核心一级资本充足率为21.98%,一级资本充足率为21.98%,资本充足率为24.98%。

对于去年营业收入为负数,该行表示,这主要是息差倒挂导致,后续将改善息差,力争用一至两年时间全面化解流动性风险、用三年时间实现扭亏为盈、用三年时间修复资产负债表。此外,该行将改善资产结构,从增收入手提升收益水平;改善负债结构,从降成本入手改善付息水平等。

IPG首席经济学家柏文喜告诉时间 财经 :“辽沈银行的营收呈负数,说明企业的收入模式乃至商业模式出了问题,如此下去肯定无法维持可持续经营,需要从商业模式和收入模式、成本模式上去进行综合性和系统性调整。而净利润的亏损说明企业的经营环境或者经营模式、运营水平出了问题,从辽沈银行描述的作为银行主营业务收入的息差收入为负的情况来看,确实是企业的经营环境和经营模式出了重大问题,因此仅仅靠收入模式的调整很难扭转企业目前的窘境,而且也很难维持该银行的可持续经营。因此,辽沈银行可能需要从企业战略层面进行全面梳理和检讨,并作出必要的调整与转型,才能从经营层面逐步走出目前的困境。”

公开资料显示,辽沈银行是辽宁省首家省级城商行,其正式成立于2021年6月7日,由8家国资股东共同设立,并于2021年9月30日完成了对辽阳银行和营口沿海银行两家高风险银行的合并,承担着金融改革化险的任务。天眼查App显示,辽沈银行第一大股东为辽宁金融控股集团,其持股52.5%,第二大股东为辽宁交通建设集团,持股25%。

令人匪夷所思的是,2021年,辽沈银行吸收存款1936.29亿元,发放贷款和垫款总额仅为214.47亿元,而辽沈银行需要支付的利息为20.85亿元,收到的利息收入为6.79亿元。

也就是说,2021年,辽沈银行吸收了接近2000亿元的存款,但却只放出去200多亿元的贷款。

对于为何将近2000亿元的存款,却仅发放出去200多亿元的贷款一事,时间 财经 多次联系辽沈银行方面,截至发稿,未获回复。

柏文喜认为,此事说明这家银行的展业层面或已经无法维持正常运转,可能是在企业治理方面或者行业监管中发生了重大问题或危机,需要尽快完善企业治理并化解监管危机,否则企业运行将无法有效持续。

具体来看,存款结构方面,报告期内,该行定期存款比重较大,为82.63%,导致付息率高,成本压力大。个人客户存款占比也比较大,为83.71%,对公客户存款占比仅为16.29%,结构不尽合理。

对此,辽沈银行称,调整存款结构方面,后续将开展以下工作:第一,明确工作目标。要立足于公司当前的业务现状,从传统银行业务出发,从基础业务做起,通过做大线下网点储蓄存款规模、增加战略客户和机构客户存款,持续加大同业合作,引流金融市场资金,加强资金管理和调度等多项措施,把控流动性风险。第二,将机构存款作为对公存款增长的重大带动。加强与省市财政、国资发改、经信等渠道对接,做大机构业务基础优势。第三,夯实储蓄存款基础,把营业网点作为增加储蓄存款的重要阵地。

发放贷款和垫款方面,公司贷款和垫款余额208.43亿元,占比97.18%;个人贷款和垫款余额6.04亿元,占比2.82%。个人贷款和垫款分为五类,其中,个人住房贷款余额1.31亿元,个人消费贷款0.04亿元,个人经营贷款3.27亿元,信用卡垫款0.03亿元,其他1.39亿元。

辽沈银行年报并未对年内发放贷款较少作出解读。不过,对于改善资产结构,辽沈银行表示,将从增收入手提升收益水平。一是加大优质信贷项目投放。二是积极开拓票据业务,平衡流动性和收益性。三是做实同业、投行和金融市场业务。提高高收益资产占比,强化交易性非息收入的拓展能力。四是从按揭等消费信贷入手,建立零售贷款和财富业务双引流机制,提高零售业务的利润贡献。(北京时间 财经 向雨)

Ⅳ 贷款总额和发放贷款与垫款区别

贷款总额-拨备=贷款及垫款净额。贷款总额是银行发放过的贷款,都可以产生利息收入。例如贷款总额100亿, 如果贷款拨备率是3% , 那么拨备就是3亿, 贷款净额就是97亿, 资产负债表的贷款及垫款就会记97亿, 所以拨备不会在资产负债表内出现。

Ⅳ 金融机构各项贷款余额是什么意思

金融机构各项贷款余额是什么意思, 金融机构各项存款余额是什么意思?又代表了什么?

金融机构各项存贷款余额指某一时点金融机构存款金额与金融机构贷款金额。其中金融机构主要包括商业银行和政策性银行、非银行信贷机构和保险公司。
金融机构贷款是指:企业向商业银行和非银行金融机构借入的资金。其中商业银行是国家金融市场的主体,资金雄厚可向企业提供长期贷款和短期贷款,因此商业银行贷款是企业负债经营时采用的主要筹资方式。

贷款余额指至某一节点日期为止,借款人尚未归还放款人的贷款总额。
贷款数额是指借款人与放款人签订的合同数额,是一个不变的数额。贷款总额是指截止到某一日以前商业银行已经发放的贷款总和,是企业在会计期末其贷方发生额的合计数,它表示企业向银行举债或融资的总额。贷款余额是指到会计期末尚未偿还的贷款,尚未偿还的贷款余额等于贷款总额扣除已偿还的银行贷款。
短期贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额(融资增加数)-借方发生额(偿还贷款数)。

金融机构各项存款余额是什么意思?

不是MO,这个是银行现在总共有多少存款
你可以去看看MO的定义是什么,不是你说的那样

什么是金融机构存贷款余额

银行贷款余额也就是银行贷款业务的累积余额 银行贷款其实也是银行业绩考核的一个指标,所以银行对比较好的企业或专案的贷款时很积极的。

什么是金融机构各项贷款?

贷款是金额机构向非金融部门(企业、行政事业单位和个人)提供的货币资金及其行为,是银行或其他金额机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去,可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要,促进经济的发展,同时,银行也可以由此取得贷款利息收入,增加银行自身的积累。在中国现行金融统计中,各项贷款包括:(1)短期短款,具体又分工业贷款、商业贷款、建筑业贷款、农业贷款、乡镇企业贷款、三资企业贷款、私营企业及个体贷款和其他短期贷款。(2)中长期流动资金贷款。(3)中长期贷款。(4)信托贷款。(5)融资租赁。(6)委托贷款。(7)票据融资。(8)各项垫款。

金融机构贷款(再贷款)利率是什么意思?

存款有存款利率,相对而言贷款就有贷款利率,就是贷款人出让资金使用权,向借款人收取的利息费用;再贷款是人民银行给商业银行的贷款,是为了防止商业银行发生临时性资金短缺而出现挤兑,也是作为一种货币政策来控制社会上的货币流通量

银行业金融机构贷款余额怎样统计

去当时办理贷款的银行列印一份贷款余额流水就可以了 写的很清楚。每个月的还款以及换了多长时间,还有多少待还

金融机构本外币贷款余额说明什么?求高手解答

金融机构贷款,对社会来说是资金投放量,资金是物资的代表,投放量大说明为社会提供的物资多。对内是衡量金融机构资产的规模大小。
对人民银行来说,是衡量市场货币供应量的一个标志。

什么叫金融机构本外币各项存款余额

金融机构本外币各项存款余额,反映一个城市对资金的吸附能力。我们知道,资金是经济执行的动力,也是结果。一个城市能汇聚多少资金,显示出这个城市的综合实力和发展潜力。
金融机构本外币各项存款余额 意思就是 人民币与外币的存款总数。
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