做好到期贷款的贴息工作

㈠ 贴息是什么

贴息是什么意思？
贴息一般指财政贴息，是指在银行贷款的利息中，由借款人负责还部分利息，另一部分利息由财政负责补贴银行，这部分补贴的利息就叫贴息。
贴息是什么意思，什么是贴息贷款？
贴现，是一种将远期的款子变为现款的行为。比如，你有一张三个月后到期的承兑**或者定期存单，而你现在需要用现款，那么，你可以用它来换现金用，但是，接受他的人损失了三个月的利息，那么就在给你的现款里把利息损失扣除掉，那么，这个你付出的负的存款利息，就是贴现所需要承担的负利息（也就相当于“贷款利息”，只不过民间往来没有“贷款”的概念，所以我把它表达为“负的存款利息”），就叫做“贴息”。贴息贷款是个人住房担保贷款政策性贴息业务（以下简称贴息）是指住房公积金管理中心与有关商业银行合作，对商业银行发放的商业性个人住房贷款，凡符合中心贴息条件的借款人，由中心根据借款人可以申请的贴息额度给予利息补贴。贴息业务所有相关手续均委托商业银行或其委托的律师事务所代为办理，借款人无需自行至贷款中心申请。
“贴息”的含义？
什么是贴现和贴息？ 什么叫贴现呢？票据持有人在票据到期之前以贴付一定利息的方式向银行转让票据兑取现金。银行放款的一种形式。贴现对持票人来说是出让票据，提前收回垫支于商业信用的货币资金；对贴现公司或银行来说则是向持票人提供银行信用。银行根据市场利率以及票据的信誉程度规定一个贴现率，计算出贴现日至票据到期日的贴现利息。贴现利息＝票据面额×贴现率×票据到期期限。持票人在贴付利息之后，就可以从银行取得等于票面金额减去贴现利息后的余额的现金，票据的所有权则归银行。票据到期时，银行凭票向出票人兑取现款，如遭拒付，可向背书人索取票款。票据贴现按不同的层次可分为贴现和再贴现两种，商业银行对工商企业的票据贴现业务称贴现，中央银行对商业银行已贴现的未到期工商企业票据再次贴现，称再贴现或重贴现。贴现率是受市场资金供求状况变化而自发形成的，再贴现率则是由中央银行规定的。 票据贴现相当于贴现行对未到期票据持有人提供的短期借贷。贴现行收取的利息又称贴息，利率称为贴现率。 贴息就是根据贴现率扣除的负的存款利息! “扣除贴现”的说法是不准确的，只应该说“扣除贴息”。 贴现，是一种将远期的款子变为现款的行为。比如，你有一张三个月后到期的承兑汇票或者定期存单，而你现在需要用现款，那么，你可以用它来换现金用，但是，接受他的人损失了三个月的利息，那么就在给你的现款里把利息损失扣除掉，那么，这个你付出的负的存款利息，就是贴现所需要承担的负利息（也就相当于“贷款利息”，只不过民间往来没有“贷款”的概念，所以我把它表达为“负的存款利息”），就叫做“贴息”。 报价单上的意思大概是，比如明年元月的期货，每件是32元，假如你现在就付款，则按照31.4元结算，这是考虑到提前付款的利息损失。 带息商业汇票贴现的核算 一、 资料： 1999年4月，甲公司取得外地乙公司签发的商业承兑汇票一张，该汇票的票面金额为100000元 ，签发日期为4月3日，7月3日到期，票面利息率为9 %。甲公司因资金周转困难，于5月27日将该 汇票交银行贴现，贴现利率为7.2%。在汇票到期时，由於乙公司银行存款账户余额不足，无法支 付，银行将商业汇票本息转为甲公司短期借款。 二、要求： 计算该项商业承兑汇票的到期值、贴现利息和净贴现值，并编制相应的会计分录。 三、答案： 1．计算商业承兑汇票的到期值100000×（1＋9 %÷12×3）＝102250（元） 2．计算商业承兑汇票的贴现利息 贴现天数40天（5月5天，6月30天，7月2天，另加3天划 款期） 102250×7.2%÷360×40＝818（元） 3．计算商业承兑汇票的净贴现值 102250－818＝101432（元） 4．账务处理 （1）甲公司持票向银行贴现 借：银行存款 101432 贷：应 收票据 100000 财务费用 1432 （2）乙公司到期未兑现，银行将票款转 做甲公司借款 借：应收账款——乙公司 102250 贷：短期借款 102250 四、解题指导： 1．“贴现”是指票据持有人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后 从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现利息，然后将余额付给持票人，作为银行对企业 的短期借款。票据贴现实质上是企业融通资金的一种形式。 2．贴现天数的计算可按实际天数 计算，也可按对日整月计算。按实际天数计算时，按照360天折算贴现利息率；按对日整月计算时 ，按12个月折算贴现利息率。在计算实际天数时，天数依照“算头不算尾”的原则计算，如果承兑 人在异地的，还应另加3天的划款期。 3．带息商业承兑汇票的......
贴息是什么意思
“贴息”是“贴现利息”的简称，又称“贴水”。 贴现利息(Discount Charges)是指汇票持有人向银行申请贴现面额付给银行的贴现利息； 实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。 按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。

编辑本段贴息的计算

贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率＝月贴现率÷30 实际付款金额=票面金额-贴现利息 凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。 贷款贴息指用于从事微利项目的小额担保贷款由市财政据实全额贴息，借款人本人贷款期内不支付利息，贴息最长不超过两年，展期不贴 住房贴息 贴息的全称是“个人住房贷款政策性贴息业务”。如果您是北京住房公积金管理中心系统的缴存人并符合公积金贷款条件，就可以申请贴息,享受贴息的贷款额度是根据您的公积金月缴存额确定的。商业银行给您发放贷款，贴息额是以您能享受贴息的贷款额度为基础，用公积金贷款利率和商业银行贷款利率计算出的利息差额,这部分差额由北京住房公积金管理中心支付给您个人。贴息业务是公积金贷款有力的补充，所以不是所有的项目都能申请贴息。具体某一房屋项目能否申请，请您咨询开发商。 选择贴息对于借款人来说有不少好处，首先所有的贷款手续都有律师代办，您可以免去了在公积金管理中心、评估事务所、担保中心、和放款银行之间奔波；其次贴息业务不需要对抵押物进行评估，为您节约费用；第三，贴息业务由北京市住房贷款担保中心为您提供担保，担保中心为贴息业务的借款人统一购买了融合财产损失保险和人身意外伤害内容的保险，全方位保障您的利益；第四，贴息业务的实质是一笔商业贷款，放款的速度和商业贷款的放款速度一样快，并且您还能在付房款时享受贴息业务专有的折扣。

㈡ 银行三农服务工作总结报告

银行三农服务工作总结报告

xx联社关于“三农”发展金融支持服务年活动的总结 为充分发挥金融支持经济社会发展的杠杆作用，切实加强和改进“三农” 、中小企业的金融 服务工作，推动我县经济发展方式转变，我县联社在全辖信用社开展了“三农”发展金融支 持服务年活动，上半年，各项工作有序推进，通过创新农村金融产品和服务方式，提升了我 县农村金融服务的整体水平，取得了一定的成效。

一、总体情况

（一）信贷投入方面。上半年，举含御全县信用社各项贷款余额 xx万元，较年初净增 xx万元， 增幅 XX%。

其中涉农贷款 xx万元， 较年初净增 xx万元， 增幅 %， 高于各项贷款增幅， 中小企业贷款余额 xx万元，较年初净增 xx万元，增幅 %，高于各项贷款增幅。同时 全县信用社各项贷款余额及增量分别占全县金融机构的` %，余额及增量市场份额 均稳居全县首位。

（二）支付结算方面。上半年，全县信用社发行百福卡 xx张，总量达到xx张，人均持卡 量达到 xx张/人，较年初新增 xx张/人；新增自动存取款机（ATM）xx台，总量达到 xx台，人均 xx台/万人，较年初新增 xx台/万人；新增刷卡终端机（POS）xx台，总量达到 xx台，人均 xx台/万人，较年初新增xx台/万人；县域刷卡消费交易量 xx万元，占社 会消费零售总额的 10%。

（三）信用建设方面。截止 6 月末，全县信用社累计建立农户信用档案 x份，建立农民 专业合作社信用档案 xx份，建立农村企业信用档案xx份，覆盖率达到 %。

（四）货币流通方面。上半年，县联社组织辖内反假币宣传xx次，覆盖全县 10 个乡镇网 点，4 个城区网点，2 个城郊网点，宣传覆盖面达到 %。同时，联社积极做好现金投放 回笼，共上缴残损币xx万元，投放新币xx万元。

二、主要工作措施。

（一）围绕“三农”发展，重点抓好落实。为切实贯彻落实人行南昌中支关于“三农”发展 金老歼融支持服务年活动的工作要求，我县联社成立了“三农”发展金融支持服务年活动领导小 组，形成联社“一把手”亲自抓，分管领导具体抓，各部门各司其职，全面抓好落实的工作 格局，并且结合辖内实际制定了《XX 农村信用合作联社“三农”发展金融支持服务年活动 实施方案》 ，明确了工作思路及工作重点，并将每项具体工作分解到各对口科室，由对口科 室负责抓好落实，明确工作责任，做到思想认识到位、组织部署到位、措施保障到位，真正 把金融支持“三农”发展工作任务落到实处。

（二）围绕农业自身特点，重点支持农业生产。一是根据农业生产周期性特点，完善贷款操 作流程，为农民搭建贷款“绿色通道” 。20xx年，全县春耕生产总需求 x万元，正岩其中农 户自筹 x万元，需要信用社支持 x万元，其他来源 x万元。春耕生产中需要贷款的农户 x户，占总农户的%，截止 x月末，我县联社累计支持春耕资金x万元， 其中粮种x万元，农机具 x万元，化肥x万元，农膜x万元，牲畜 x万元，其 它生产资料x万元。根据稳健货币政策，我县联社控制信贷投放节奏，对于目前未能满 足的春耕信贷资金需求，积极争取规模，腾出空间，确保农业资金供应到位。二是根据农业 生产的脆弱性特点，迅速采取行动，确保受灾农户正常生产生活秩序。x月上旬大范围连续 降雨，造成全县x个乡镇，x公倾耕田受灾，直接经济损失达x万元，我县联社及 时了解农户受灾情况，并在有效防范风险的前提下，简化贷款程序，对受灾农户优先办理贷 款，帮助农户渡过难关。

（三）围绕稳定农民增收，重点支持农村青年创业。20xx年以来，大批农民工返乡，农村劳动力过剩，对我县经济发展及社会稳定造成一定影响，根据省联社工作指导意见，我县联社围绕稳定农民增收，大力扶持农村青年创业，培育了一批创业青年，同时激发了农村青年创业热情。至 20xx年x月末，我县联社累计发放青年创业贷款x户 ，金额x万元， 贷款余额 x万元，解决农村剩余劳动力x多人，创业贷款工作开展扎实有效，措施得力，社会反响良好。

（四）围绕“合作共赢”，重点支持农民专业合作社。20xx年以来，我县联社开办了“联保 +担保基金”模式的xx水产养殖专业合作社联保贷款，为养殖经营大户又好又快发展搭建 了融资平台，实现了经济、金融的良性互动和社农双赢。截至 20xx年x月末，累计向x户水产养殖合作社社员发放贷款x万元，有效支持了地方养殖大户的资金需求。

（五） 围绕区域经济发展， 重点支持“龙头” 企业。

加大对农业产业化龙头企业的信贷支持，对我县江西农旺实业有限公司、xx天鹅湖精制米厂、xx御景生态农业有限公司等 x家企业持续投入资金进行重点扶持。累计支持贷款x万元，贷款余额达x万元，确保了企业资金需求，推进了农业产业化，有效地促进大农业的经济升温和农信社的增效。

（六）围绕“民生金融”，落实贴息政策。我县联社积极履行社会责任，加大对民生工程的 支持力度，优先支持返乡青年，积极满足下岗和贫困学子等社会弱势群体的金融需求，充分 体现了农村金融主力军地位。联社于 20xx年x月份联合县人民银行、县团委等部门举办青 年创业洽谈会，会上主动对接创业青年，现场签约x户，签约金额达x万元，扶持了大批青年创业就业，为地方经济发展做出贡献。

20xx年x月末累计发放下岗再就业贷款x至x万元，贷款余额达到x万元；累计发放生源地助学贷款x万元，贷款余额达x万元；累计发放青年创业贷款 x万元，贷款余额达到x万元。

三、存在的困难

（一）信贷支农力度有限。

今年以来，央行连续x次上调存款准备金率，锁定资金后，信用社可投放的信贷资金减少， 削弱了信贷支农力度。至 20xx年x月末，xx联社执行%的存款准备金率，较年初上调x个百分点，锁定资金x万元，根据春耕调查及二季度受灾情况，目前信贷需求x万元受宏观调控影响未能及时满足。

（二）金融产品创新难 虽然长期以来农村信用社在广大乡镇、 村组中不断推广和发放农户小额信用贷款、 联保贷款 等便农贷款，但其投放总量在贷款总量中占的比例小。农户及涉农小企业贷款抵押、担保难 的现象仍较普遍， 目前仍然采用传统的贷款方式。

一是信用社自身无专业机构研究金融产品 的创新，二是农户、涉农企业无有效抵押物，能提供抵押的城镇房屋、农村宅基地等抵押登 记手续繁琐、成本高。

（三）金融服务不尽完美。根据文明规范服务导入后续督导工作，大部分信用社在服务方式 上不尽完美，督导结果显示，全县信用社有xx人次服务不规范，累计扣分xx分，经济处 罚 xx元。主要表现在文明用语、业务流程及制度执行等方面不规范，这表明服务水平仍需 进一步提高。

四、下一步工作打算

（一）努力腾出信贷规模，积极满足三农金融需求。20xx年我社受困于规模受限，受制于 农村信用社短时间难以改变的增盈方式， 要争取到更大的经营效益， 当前唯有进一步扩大有 效信贷投放规模，提升增盈能力。因此，首先要积极清收不良贷款。既要严格控制新增不良 产生，抓好每个月份到期贷款的按期回收工作，还要深挖老欠不良的清收潜力，努力为信贷 规模腾出规模。

其次要认真核销损失贷款。损失贷款采取 “内销外化”的方式，即对内核销， 对外继续保持清收压力，减少损失贷款占据的信贷规模；最后要争取地方政府支持。借助当 前我县新城区开发的大好时机，加强与政府沟通，争取政策支持，利用土地资源置换我社不 良贷款。

（二）创新贷款担保方式，扩大有效担保品范围。根据农业发展情况和农村经济特点，依照 相关法律， 进一步扩大农户和农村企业申请贷款可用于担保的财产范围， 积极规范和完善涉 农担保贷款业务操作流程，建立健全涉农贷款担保财产的评估、管理、处置机制。按照因地 制宜、灵活多样的原则，探索发展大型农用生产设备、林权、水域滩涂使用权等抵押贷款， 规范发展应收账款、股权、仓单、存单等权利质押。原则上，凡不违反现行法律规定、 财产权益归属清晰、风险能够有效控制的各类动产和不动产，都可以探索用于贷款担保。

（三）加强督导落实，继续推进规范服务。一方面由专业培训公司对文明规范服务导入后续 工作进行定期督导，通过明察、暗访等方式对各网点规范服务执行情况进行督导，并通报督 导结果，规范员工的服务方式。另一方面联社要将规范服务作为一项重点工作常抓不懈，形 成日常工作机制，全面规范员工服务，提升金融服务水平。