小额贷款公司缴个税吗

A. 有小额贷款会影响个人所得税缴纳吗

根据查询相关资料显示，小额贷款不会影响个人所得税，贷款是用于个人消费的，个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳中发生的社会关系，两者互不干预。

B. 小额贷款公司税务怎么处理

《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）首次通过制度正式承认了民间贷款机构的合法地位，对小额贷款公司的性质，该文规定小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。因而在主体税种的界定上主要包括营业税、企业所得税等主体税种，同时基于一个公司的特殊性质还涉及税后利润分红的个人所得税问题。
经营小额贷款业务按金融保险业税目缴纳营业税
虽然小额贷款公司在领取营业执照后要向当地中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料，授受金融部门行业监管，但是在行业性质的界定上，既不属于《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行，又不属于《非银行金融机构行政许可事项实施办法》（中国银行业监督管理委员会令2007年第13号）的规定的包括经银监会批准设立的企业集团财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构，属于“非金融机构”，由于小额贷款公司不得吸收社会存款，不得进行任何形式的非法集资。与邮储银行以前的“只存不贷”恰恰相反，小额贷款公司“只贷不存”。但其经营小额贷款业务属于“金融保险业”税目的征收范围，国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发〔1995〕156号）规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费，如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，行政机关或企业主管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资金占用费，农村合作基金会将资金提供给农民而收取资金占用费等，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税，这里征税的关键在于是否发生了属于“金融保险业”税目的应税范围，而与企业是否是金融机构无关。
小额贷款公司应依法缴纳企业所得税
小额贷款公司可以由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，但其公司性质为有限责任公司或股份有限公司属企业法人。也就是说，虽然自然人符合规定条件也可设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行法人所得税制，《企业所得税法》及实施条例规定，中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率25%。另外，如果所设公司符合条件的小型微利企业，可减按20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知（国税函〔2008〕159号）具体界定，将以公司制和非公司制形式存在的企业和取得收入的组织确定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，因此无论小额贷款公司是由企业法人与其他社会组织投资设立还是由自然人成立必须依法缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业属于自然人性质企业，没有法人资格，股东承担无限责任。因此，新企业所得税法及其实施条例将依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业排除在企业所得税纳税人之外。也就是说，自然人设立的小额贷款公司基于其法人性质应缴纳企业所得税而不是个人所得税。
自然人股东分得税后利润应缴纳个人所得税
2006年1月实施的新《公司法》使得一人公司法律制度在我国首次得以确立，一人公司是依照《公司法》成立负有有限责任的法人企业，由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，因此，在纳税时将一人公司与其股东分别对待，即对一人公司先行征收企业所得税，同时再对其作为股东根据公司章程规定分得的税后利润，即因其拥有股权而取得的利息、股息、红利所得，按照《个人所得税法》的规定，按“利息、股息、红利所得”，适用20%的税率征收个人所得税。
这里需要简单提及的是，除上述主体税种外，还可能涉及诸如城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等。

补充：地税部门涉及的税种主要有

企业所得税（税率为应纳税所得额的25%）
工薪所得个人所得税（税率为七级超额累进税率）
营业税(税率5%)
城建税（税率市区7%、县城、镇5%、其他1%）
教育费附加（费率3%）、地方教育附加（费率2%）
印花税（营业账簿，其中：资金账簿万分之分、其他账簿每件5元）
如有房产、土地需要缴纳房产税（税率1.2%）
土地使用税；如有车船，需要缴纳车船税。

C. 小额贷款公司需要交纳企业所得税吗

根据财政部 国家税务总局《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知财税[2009]64号规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，现就政策性银行、商业银行、财务公司和城乡信用社等国家允许从事贷款业务的金融企业提取的贷款损失准备税前扣除政策问题，通知如下：
一、准予提取贷款损失准备的贷款资产范围包括：
（一）贷款（含抵押、质押、担保等贷款）；
（二）银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、同业拆出等各项具有贷款特征的风险资产；
（三）由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。
二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：
准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额
金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。
上述政策是针对政策性银行、商业银行、财务公司和城乡信用社等国家允许从事贷款业务的金融企业提取的贷款损失准备政策，适用于金融企业，而小额贷款公司没有金融许可证，虽然从事贷款业务，但国家有关部门未按金融企业对其进行管理，因此，税收上小额贷款公司不允许贷款损失准备金，如果计提需作纳税调增处理。小额贷款公司可选择两种方法：一是实际发生坏账时会计作为损失税收上进行税前扣除处理；二是会计上按百分比或分类计提法计提坏账准备，税收上进行纳税调整，实际发生坏账时税收上进行税前扣除处理。

D. 小额贷款公司应交什么税种,计税依据是什么

根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》首次通过制度正式承认了民间贷款机构的合法地位，对小额贷款公司的性质，规定小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。

而《企业所得税法》及实施条例规定，中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率25％。另外，如果所设公司符合条件的小型微利企业，可减按20％的税率缴纳企业所得税。

2006年1月实施的新《公司法》规定，一人公司是依照《公司法》成立负有有限责任的法人企业，因其拥有股权而取得的利息、股息、红利所得，按照《个人所得税法》的规定，按“利息、股息、红利所得”，适用20％的税率征收个人所得税。除以上涉税事项外，还可能涉及城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等。

E. 小额贷款公司要交哪些税，会计账务怎么处理，谢谢

小额贷款公司属于金融业，应交营业税、营业税金附加（城建、教附等）、印花税、企业所得税
营业税及营业税附加，月末根据营业额计提，借计营业税金及附加科目，贷记应交税费。
印花税等小税种，一般不计提，缴纳时直接借记管理费用。
企业所得税同其他公司业务处理。

F. 小额贷款公司利息收入要交税吗

要交税。贷款性质的利息收入，属营业收入了，要交5%的营业税（似同金融保险业）。
“贷款”是指将资金贷与他人使用的行为，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按‘金融保险业’税目征收营业税。因此，小额贷款公司办理各项小额贷款业务取得的贷款利息收入，应适用‘金融保险业’税目，税率5%。

G. 小额信贷公司如何确认收入,每月如何纳税申报

1、小额信贷公司确认收入的方法：

（1）利息。根据放款的本金和应用利率等因素，按时间比例确认；

（2）使用费。根据协议的相关条款按权责发生制确认；

（3）股利（不按权益法核算的）。在股东领取股利的权利确立时予以确认。

2、每月纳税申报的方法是：

（1）打开税局网站，以用户名和密码登录

H. 小额贷款公司要交哪些税

小额贷款公司主要涉及的税种有增值税、附加税、印花税、企业所得税，个人所得税。

小额贷款的公司应当依法缴纳企业所得税，这个是所有公司都必须缴纳的税务。小额贷款公司可以由企业的法人或自然人设立，但公司性质均为有限责任公司或股份有限公司。虽然自然人符合规定条件也可设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行法人所得税制，《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》及实施条例规定，在中国境内，企业和其他取得收入的组织依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率25%。

I. 小额贷款公司的税收有哪些小额贷款公司收取多少税收

小额 贷款 公司 这几年为小中型企业提供了资金的缓冲，帮助其渡过资金断层，资金不足的压力，因此发展势头很猛，但是也会面临很多问题，那么国家对于小额贷款公司税收方面有哪些优惠政策呢？收取多少税收？

一、增值税

（一）金融机构

自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

这里的小额贷款，是指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的,是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。

（二）小额贷款公司

自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额 贷款利息 收入，免征增值税。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

二、所得税

（一）金融机构

自2017年1月1日至2019年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

（二）小额贷款公司

自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。

这里的小额贷款，是指单笔且该农户贷款余额总额在10万元（含本数）以下的贷款。

自2017年1月1日至2019年12月31日，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。