小额贷款管理公司excel表

1. Excel读书笔记29——贷款管理表——贷款利息计提与查询的全自动管理示例

在具有一定规模的企业中，除了会计核算和财务管理以外，融资管理也是一项严谨而重要的工作。特别是融资批量较大的时候，不同授信期限、不同融资额度、不同还款到期日以及到期应付金额等信息的整理与统计，往往弄得资金管理人员疲于奔命。

本节中，我们以逸凡公司的授信及贷款情况为例，讨论如何用Excel来设计一套信息量强大的“贷款管理统计表”（参见示例文件“表5-4 贷款管理统计表”）。

一、基本框架与功能展示

“贷款管理统计表”由授信台账（见图5-71）和贷款台账（见图5-72）构成。

图5-71 授信台账

图5-72 贷款台账

贷款台账将担负起每笔贷款信息记录和未来应付总额查询预警的重任。

我们的目标是：只需要在授信台账中手工录入授信合同号、金融机构、授信总额度以及授信期限，在贷款台账手工录入授信合同号、贷款合同号、贷款本金、贷款起始日、期限、年利率以及结息周期等基础信息，就可以实现以下功能。

1.主要信息功能

（1）自动显示每笔授信当前已用额度、可用额度及所有授信总体可用额度。

（2）自动显示当前贷款总额、每笔（及全部）贷款本月应付利息和应付本息总额。

2.辅助信息功能

用户录入自定义期间后（不大于30天），自动提示未来该天数内将要到期应付的本金、利息及本息总额，并对具体明细记录予以标识。

二、基本前提及假设

1.授信、融资期限以月为单位

一般情况下，金融机构为企业提供的授信期限及融资期限均以整月（或可折算为整月）为单位进行计算。例如半年（6个月）、一年（12个月）等。但是也有个别以天（无法折算为整月）计算的情况。例如100天等。本节内容仅考虑相关期限可以以月为单位进行计算的情况。

2.贷款本金在到期日一次性偿还

在贷款本金的归还问题上，对于大多数企业和金融机构来说，都还是习惯采用到期日一次性偿还的方式。故本节内容就不考虑提前偿还、分期偿还、展期偿还、无力偿还甚至耍赖不还等非主流情况了。

3.利息结算周期仅仅考虑月度和季度两类，且贷款期限大于结息周期

月度结息和季度结息是目前最广泛采用的结息方式。为避免讨论的事项过于繁杂，本节内容只考虑上述两类结息方式。且当贷款期限小于3个月时，只能采用月度结息方式。

4.贷款到期日与结息规则

需要声明的是，以下结息规则为我国金融机构现行通用规则，不属于假设。如果政策有变动，再将它们降级为假设吧。

（1）贷款（授信）到期日。

贷款（授信）到期日和定期存款到期日不同，存款到期日一般为对年（月），而贷款到期日一般为对年（月）的前一天。例如，同样以2013年1月1日为起始日，且期限为一年，定期存款的到期日为2014年1月1日，而贷款的到期日一般为2013年12月31日。

（2）结息付息日。

1）月度结息付息：每月20日为结息日，次日付息。

即上月21日～本月20日的贷款利息，在本月21日支付，以此类推。当然，前提是贷款的起始日早于上月21日且贷款的到期日晚于本月的20日。

2）季度结息付息，每季度末月20日为结息日，次日付息。

即上季度末月21日～本季度末月20日的贷款利息，在本季度末月21日支付。当然，前提是贷款的起始日早于上季度末月21日且贷款的到期日晚于本季度末月的20日。

3）贷款到期当日，结算并支付尚未支付的利息。

（3）计算日利息时，全年按360天计算。

有资金管理经验的读者朋友应该发现过一个现象：一笔贷款实际支付的利息总额，总会略大于按贷款利率计算的利息总额。这是因为在贷款期限内每次结息采用的日利息，是以一年360天计算的，但是全年有365（或366）天。这样，实际支付的年利息就等于贷款本金×年利率×（365÷360）了。

（4）计息起止日。

从贷款到期日的规则可以看出，贷款计息按是资金实际占用天数计息的（而不是定期存款按算头不算尾模式计息），故计息起止日计算的原则有两条：计息起始日为贷款起始日与上期结息日次日的较晚者；计息截止日为本期结息日与贷款到期日的较早者。

具体来说，就是：贷款起始日早于上期结息日次日时，如果贷款到期日晚于本期结息日，则本期计息起止日为上期结息日次日至本期结息日；如果贷款到期日早于本期结息日，则本期计息起止日为上期结息日次日至贷款到期日。

例如：当前为2014年7月11日，某笔贷款于2014年1月15日发放，一年期，月度结息。则其贷款起始日（2014年1月15日）早于上期结息日次日（2014年6月21日）且贷款到期日（2015年1月14日）晚于本期结息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月21日～2014年7月20日。

如果上述借款为半年期，则其贷款到期日（2014年7月14日）早于本期计息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月21日～2014年7月14日。

贷款起始日晚于上期结息日次日时，如果贷款到期日晚于本期结息日，则本期计息起止日为贷款起始日至本期结息日；如果贷款到期日早于本期结息日，则本期计息起止日为贷款起始日至贷款到期日。后面这种情况只可能在贷款期限小于一个月时才会出现，所以属于小概率事件。

例如：当前为2014年7月11日，某笔贷款于2014年6月28日入账，一年期，月度结息。则其贷款起始日（2014年6月28日）晚于上期结息日的次日（2014年6月21日）且贷款到期日（2015年6月27日）晚于本期结息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月28日～2014年7月20日。

三、注意事项

为了便于后续拓展及查询工作，在手工录入相关参数时应注意保持名称的统一（例如“金融机构”中涉及某银行名称时，应统一名称规格，避免同一个金融机构出现多种名称）。

在本章第一节中，我们曾经提到过用数据有效性中的序列设置来杜绝“同物不同名”情况的发生。比如贷款台账中的结息周期就可以用这一招限定只能录入“月度”和“季度”。但是对于金融机构而言，这一招就不太好使了，因为金融机构这个参数填写的范围不具有较强的限定性，你不可能预知是否会有新的机构出现，这也就无法设计备选选项了。所以这里我们只能强调填写信息时的规范了。

四、知识点装备

在阅读本节下面的内容前，请各位读者朋友首先确认大脑中是否已经基本装备了图5-73中的相关知识点。

在开始讲解本节案例前，我们插播一个即将用到的知识点：定义和使用名称。

通俗地说，定义名称类似于数学中常用的“设X=某信息”，这里的“某信息”可以是常量、单元格区域或者公式等。设置完成后，我们即可用“X”来实现其被赋予的“某信息”的功能。使用名称可简化复杂的公式，使其更加容易理解和维护。下面，我们举例简单说明。

图5-73 相关知识点

在图5-74的订货单中，我们将总金额的公式使用定义名称将其设为“总金额”。操作步骤为：【公式】选项卡→“定义的名称”组→定义名称（见图5-74）。

图5-74 定义名称的使用

此时，我们就可以用定义的名称来设置总金额公式（见图5-75）。

D3:D5单元格区域的公式均为：=总金额

图5-75 用定义的名称代替传统公式

使用定义名称和设置辅助参数类似，可以将冗长的复合公式分步简化，从而增强复合公式的可理解性。后文将有具体应用。

五、主要信息的公式设计方法

在对“贷款管理统计表”的框架、功能和相关注意事项有了大致的认识后，我们就通过逸凡公司贷款的案例来讨论“贷款管理统计表”的设计了。

【案例5-4】逸凡公司截至2014年7月11日获得金融机构的授信情况如图5-76所示，获得贷款情况如图5-77所示，单位均为元。

图5-76 逸凡公司授信信息表

图5-77 逸凡公司贷款信息表

结合“贷款管理统计表”结构，相关设计方法如下。

1.授信台账公式设计方法（上）

（1）即时日期显示（D2单元格）。

要让表格始终显示“今天”的日期，在保证计算机系统日期无误的情况下，我们只需要用到一个简单的日期公式即可（见图5-78）。

D2单元格的公式为：=TODAY( )

图5-78 设置永远是“今天”的公式

（2）授信到期日（H4:H8单元格区域）。

这个参数的公式也比较简单，我们在本章第三节中就已经见过类似的情况了。只不过本表中需要将到期日精确到具体的日期，而不仅仅是月份。需要注意的是，由于贷款到期日不是按对年（月）方式计算的，所以需要在日参数中减去1。

H4单元格的公式为：

=IF(OR(F4="",G4=""),"",DATE(YEAR(G4),MONTH(G4)+F4,DAY(G4)-1))

执行列填充后，即可完成授信到期日公式的设置（见图5-79）。

现在，授信台账中还有已用额度（D4:D8单元格区域）、可用额度（E4:E8单元格区域）以及当前可用授信额度（G2单元格）三个参数尚未设计公式。由于这三个数据在发生贷款业务后才能体现其作用，所以我们稍后再回来探讨。

2.贷款台账公式设计方法

（1）即时日期显示（A3单元格）。

这个没什么可说的了。A3单元格的公式为：=TODAY( )

图5-79 授信到期日公式

（2）金融机构（C7:C16单元格区域）。

由于金融机构是授信台账中的已有数据，所以没有必要重复录入，用VLOOKUP函数来查找引用。同时，我们还需要考虑不小心输入了不存在的授信合同时（此时无匹配的金融机构），公式应给予及时提示。

C7单元格的公式为：

=IF(A7="","",IFERROR(VLOOKUP(A7,授信台账!$A$4:$B$8,2,0),"授信合同号不存在"))

执行列填充后，即可完成金融机构信息的匹配（见图5-80）。

图5-80 VLOOKUP函数自动匹配关联信息

如果用户还需要在贷款台账中看到对应授信合同下的授信到期日、授信总额度等信息，也应采用同样的方式，在此就不再赘述。

（3）贷款到期日（G7:G16单元格区域）。

思路和授信台账中到期日的公式是一样的。

G7单元格的公式为：

=IF(OR(E7="",F7=""),"",DATE(YEAR(F7),MONTH(F7)+E7,DAY(F7)-1))

执行列填充后，即可完成贷款到期日的计算（见图5-81）。

图5-81 贷款到期日的公式

（4）本月计息起始日（T7:T16单元格区域）。

下面我们将进入本月应付本息和本月应付利息等数据的公式设计。我们知道，计算利息的一个重要前提是要确定计息的天数，由于本期计息的截止日是明确的（本月结息日或贷款到期日），所以，我们需要来看看如何计算本月计息的起始日。

本月计息起始日可以理解为本月之前最后一次结息日（称为“上次结息日”）的次日。由于它只是一个辅助性参数，为了避免辅助性参数影响到重要信息的清晰读取，我们将其放置在主表之外的区域（T列）。

从计息规则我们知道，本月计息起始日将根据贷款起止日及结息周期的不同而不同，具体情形如图5-82所示。

图5-82其实已经给我们提供了公式设计的思路和逻辑。为避免最终的公式过于冗长，在设计公式前，我们可以对几个即将频繁使用的指标的公式进行定义名称设置（见图5-83）。

图5-82 本月计息起始日的各种情况

图5-83 本节定义名称的参数（一）

第一步：净化环境。

从图5-81可知，当期限、贷款起始日以及结息周期三个参数中，只要缺席一个，就无法推算本月计息起始日。所以我们得出：

T7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",进入第二步)

第二步：确定贷款已在本月前归还的情况。

由于我们假设贷款均在到期日一次性还清，所以第二步的关键是判断贷款在本月之前是否已经到期偿还。

如果贷款到期日不晚于上月最后一天（G7<=EOMONTH($F$2,-1)），那么说明该笔贷款已经在本月之前偿还，不需再考虑本期计息。假设我们要求在此种情况下，本期计息起始日显示为“已结清”。于是我们可以得出：

T7单元格的第二步公式为：

=IF(G7<=EOMONTH(本月结息日,-1),"已结清",进入第三步)

注意，此处涉及位于第3行的单元格，需要通过设置绝对引用以确保后续列填充的正确。后面的公式设计也应遵循该原理。

第三步：确定月度结息模式下结息。

由于月度结息模式和季度结息模式对应的上次结息日次日是有差异的。月度结息模式下，上次结息日次日就是上个月21日，而季度结息模式下，上次结息日次日则是上一个季度末月的21日。所以进入第三步后，我们只能以结息周期来分步讨论了。

T7单元格的第三步公式：

=IF(I7="月度",IF(F7<=上月结息日,上月结息日次日,F7),进入第四步)

第四步：确定季度结息模式下结息。

从前面的步骤可知，进入第四步则意味着是季度结息模式下尚未归还的贷款了。

季度结息与月度结息一样，仍然是要判断贷款起始日与上次结息日的先后关系。只是，季度结息模式下的上次结息日稍微麻烦点，它必须是最近一个季度末月的结息日。

那么，我们怎么来识别季度末月？找逻辑规律——季度末月的月份数，一定是3的整数倍。

于是，我们可以看到这样的规律：

季度末月的月份数除以3，余数为0。

季度末月后的第一个月份数除以3，余数为1。

季度末月后的第二个月份数除以3，余数为2。

我们再将这个规律反其道而行之：

季度末月后的第一个月份数减去1，为上季度末月月份数。

季度末月后的第二个月份数减去2，为上季度末月月份数。

季度末月的月份数减去3，为上季度末月月份数。

用当前月份减去当前月份数除以3的余数，就可以算出上个季度末月。但是有个例外，当余数为0时，我们需要减去3。于是，我们就需要用到专职计算余数的MOD函数了。

T7单元格的第四步公式为：

=IF(F7<=DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),DAY(本月结息日)), DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),21),F7)

将上述各步骤公式合并。

T7单元格的完整公式为：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",IF(G7<=EOMONTH(本月结息日,-1),"已结清", IF(I7="月度",IF(F7<=上月结息日,上月结息日次日,F7),IF(F7<=DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3, MOD(MONTH(本月结息日),3)),DAY(本月结息日)),DATE(YEAR(本月结息日), MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),21),F7))))

执行列填充后，即可得各项贷款的本月计息起始日（见图5-84，图5-84a为6月示例，图5-84b为7月示例）。

图5-84 本月计息起始日的公式

（5）本月应付利息（K7:K16单元格区域）。

本月应付利息是指将在本月实际支付的利息，其计算公式为：

本月应付利息=（贷款本金×年利率÷360）×计息期间天数=日利息×计息期间天数

结合本节基本假设及前提板块中的信息，我们可知计息期间将根据贷款起止日情形的不同而不同，具体情形如图5-85所示。

图5-85 本月计息期间的各种情况

此外，我们还应该考虑到：

1）本月应付利息包含本月结息日付息以及本月到期日付息。

本月结息日付息是指在本月结息日结算并支付的利息，本月到期日付息是指本月因贷款到期而在贷款到期日结算并支付的利息。当贷款到期日恰好是当月结息日时，我们认定所有利息均为结息日付息。

2）对于季度结息模式下的贷款，只有在季度末月时才会在结息日付息。

据此，我们设计的步骤如下。

第一步：净化环境。

从图5-85的相关信息中可知，当贷款到期日、结息周期为空白，以及贷款到期日在本月前（此时本月计息起始日显示为“已结清”）时。本月应付利息为0。

K7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已结清"),0,进入第二步)

第二步：贷款在本月到期情况下的本月应付利息。

判断贷款到期日是否在本月，又是一个比较贷款到期日和本月结息日两个日期是否同年同月的问题。如果同月，则本月应付利息的计息期间为本月计息起始日的次日至贷款到期日。

需要提示大家注意的是，由于计息期间的起始日和截止日都应计息，故计算计息天数时，应该在两个日期相减后，再加上1。

例如：计息起始日为2014年1月1日，计息截至日为2014年1月3日，共3天，但是两个日期之差为2，故需要加上1。

K7单元格的第二步公式为：

=IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2),进入第三步)

第三步：贷款在本月后到期情况下的本月应付利息。

如果贷款在本月后到期，则本月应付利息需要根据结息周期模式区分，当贷款为季度结息模式且本月为非季度末月时（AND(I7="季度",MOD(MONTH(A3),3)<>0)），则不付息。否则本次结息期间为本月计息起始日至本月结息日。

K7单元格的第三步公式为：

=IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3)< >0),0,ROUND(D7* H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))))

将上述各步骤公式合并。

K7单元格的完整公式为：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已结清"),0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2), IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3)< >0),0,ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))))

执行列填充后，即可得各项贷款的本月应付利息（见图5-86）。

单从长度看，本月应付利息的公式似乎并不繁琐。但是请注意，如果没有本月计息起始日（T7单元格）甘为人梯的奉献，那么，本月应付利息的公式中所有涉及T列的单元格参数，都必须替换为本月计息起始日的完整公式。那样，规模就不是一般得庞大了。

就像攀登珠峰需要在途中建立若干大本营一样，当发现设置某个公式的逻辑层次和分支较多时，应立即启用若干中间信息（比如计算本月应付利息时，本月计息起始日就属于一个中间信息）作为大本营，起到公式设计过程中步步为营化繁为简的作用。以避免攻克公式高峰的过程中大脑死机。当然，定义名称也可以看作一种建立大本营的方式。

图5-86 本月应付利息的公式

（6）本月结息日付息（L7:L16单元格区域）与本月到期日付息（M7:M16单元格区域）。

之所以要把本月应付利息区按其支付时间予以区分，是考虑到一般情况下，当月的结息日会集中支付大量的利息。所以，我们有必要高度关注结息日付息的情况。而且我们在实现查询未来若干天内应付本息功能时，也需要对付息的时间进行区分。

根据上述关系我们可以知道：

本月结息日付息+本月到期日付息=本月应付利息

所以，在已经算出本月应付利息的情况下，结息日付息和到期日付息这两个参数只需要知道其中的一个，另外一个就可以用倒算法解决了。在本案例中，我们将对结息日付息的公式进行分析讨论。

从计息规则我们可以知道，结息日付息的相关影响因素如图5-87所示。

图5-87 到期日与到期日结息期间的关系

虽然图5-87中出现了六种情况，但实际上本月结息日只有三种可能：不付息，付息金额等于本月应付利息，付息金额等于上期结息日次日至本月结息日的应付利息。根据上述逻辑，我们的设计步骤如下：

第一步：本月结息日不付息的情况。

当出现下列情况之一时，本月结息日不付息：

1）本月应付利息为0。

2）贷款到期日在本月结息日之前。

3）季度结息模式下，本月非季度末月。

L7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(K7=0,G7<本月结息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3)< >0)),0,进入第二步)

第二步：本月结息日付息等于本月应付利息的情况。

如果贷款到期日在本月以后，则说明本月不会发生到期日付息。于是，本月结息日付息等于本月应付利息。否则，就说明贷款到期日在本月结息日后且次月之前。此时本月结息日付息金额就等于上期结息日次日至本月结息日的应付利息。

L7单元格的第二步公式为：

=IF(G7>EOMONTH(本月结息日,0),K7, ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))

将上述各公式合并。

L7单元格的完整公式：

=IF(OR(K7=0,G7<本月结息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3)< >0)),0,IF(G7>EOMONTH(本月结息日,0),K7,ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2)))

此时，我们再倒算设置到期日付息公式。

M7单元格的公式为：=K7-L7

执行列填充后，即可得出结息日付息及到期日付息（见图5-88）。

图5-88 结息日付息与到期日付息的公式

（7）本月应付本息（J7:J16单元格区域）。

本月应付本息也就是本月应付的贷款本金和利息之和。其中，本月应付利息已经在K列得出，所以，问题的关键是本月应付本金。

如果本月需要支付贷款本金，则说明贷款将在本月到期，这又用到了贷款到期日所在年月与当前年月是否相等的判断。如果相等，则本月应付本息就等于贷款本金加上本月应付利息，否则，就只考虑本月应付利息。

N7单元格的公式为：

=IF(G7="",0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),D7+K7,K7))

执行列填充后，即可得本月应付本息（见图5-89）。

图5-89 本月应付本息的公式

（8）当前贷款总额（B3单元格）。

当前贷款总额是尚未到期的贷款本金之和，计算逻辑自然是判断贷款到期日是否晚于“今天”。这当然得靠SUMIF函数来实现了（见图5-90）。

B3单元格的公式为：=SUMIF(G7:G16,">"&A3,D7:D16)

图5-90 当前贷款总额的公式

（9）本月应付利息（C3单元格）及本月应付本息（D3单元格）。这个就直接上SUM函数了。

C3单元格的公式为：=SUM(K7:K16)

D3单元格的公式为：=SUM(J7:J16)

当然，还可以设置本月结息日应付利息等公式以满足管理需要，不再赘述。

至此，贷款台账的主要信息公式设置完毕。

接下来，我们再回头去完成授信台账中尚未竣工的工程。

3.授信台账公式设计方法（下）

（1）已用额度（D4:D8单元格区域）。

已用额度即相关授信合同中，已经取得贷款且尚未偿还的金额。这个定义包含了两层含义，首先要认准是自家合同下的贷款，不能张冠李戴把其他合同的贷款算到自家名下；其次要界定相关的贷款是不是还在占用中，因为已经到期归还的贷款将不再占用授信额度。

这样我们就知道，已用额度是一个多条件求和的问题了。

D4单元格的公式：

=SUMIFS(贷款台账!$D$7:$D$16,贷款台账!$A$7:$A$16,A4,贷款台账!$G$7:$G$16,">"&$D$2)

执行列填充后，即可得各授信合同的当前已用额度（见图5-91）。

图5-91 授信已用额度的公式

（2）可用额度（E4:E8单元格区域）。

可用额度给我们的第一感觉，自然是授信总额度减去已用额度了。但是，这只能是第一感觉，我们的第二感觉还应该立马想到，这个逻辑成立的前提是授信合同还未到期。这样，我们的公式才符合逻辑。

E4单元格的公式为：=IF(H4>$D$2,C4-D4,0)

执行列填充后，即可得可用额度（见图5-92）。

图5-92 授信可用额度的公式

（3）当前可用授信额度（G2单元格）。

这个参数主要就是汇总可用额度了。

G2单元格的公式为：=SUM(E4:E8)

至此，授信台账的主要信息公式也彻底完工了（见图5-93）。

图5-93 授信台账的主要信息

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3. 小额贷款公司怎么运作

问题一：小额贷款公司怎么运作 可以在当地的银行申请办理。
小额贷款申请条件：
1、为年满十八周岁中国大陆居民；
2、有稳定的住址和工作或经营地点；
3、有稳定的收入来源；
4、无不良信用记录，贷款用途不能作为炒股，赌博等行为。
5、银行要求的其他条件。
小额贷款办理流程：
1、向当地银行或者贷款机构提交申请；
2、准备贷款所需的各种资料；
3、面签银行或贷款机构；
4、银行审核贷款人资质；
5、审核通过、成功放款。

问题二：小额贷款公司是怎么运作的？ 10分 这要看你的股东投资意向和经营优势而定。 一般来说，小贷公司做的是银行接受不了担保抵押物，或者贷款方项目不符合国家政策之类无法贷款的项目，也有贷款方急于用款而银行手续太慢的；还有过桥资金业务和短期周转的。不过北京目前主要还是俗称的“高利贷”业务为主，因为银根紧缩吗。 至于怎么开展，那就看你的经营团队的能力、人脉和社会关系了。各有各的道，只能具体再说了。

问题三：小额信贷公司是怎么运作的 公司正规的话还是不错的。不需要自己投入。主要公司就是找有贷款需求的客户并且促成交易。我也是做小贷的。

问题四：小额贷款公司操作流程 壹------------小额贷款有限公司（筹建） 资料 目录 1、成立XX市XX区XX小额贷款有限公司申请书…… 页 2、出资人承诺书…………………………………………… 页 3、出资人协议书…………………………………………… 页 4、XX市XX区XX小额贷款有限公司筹建方案……… 页 5、《XX市XX区XX小额贷款有限公司章程》草案…… 页 6、XX市XX区XX小额贷款有限公司名称核准书…… 页 7、住所、营业场所所有权或使用权的证明材料………… 页 8、拟任职董事、高管人员任职资格申请书……………… 页 9、拟任职董事、高管人员无违法犯罪记录证明………… 页 10、拟任职董事、高管人员信用记录良好的证明材料…… 页 11、拟任职董事、高管人员任职资格学历证明材料……… 页 12、拟任职董事、高管人员任职资格金融工作经历证明材料… 页 13、拟任职董事、高管人员履责合法经营服从监管承诺书… 页 14、XX省小额贷款公司第一大股东（发起人）申请表… 页 15、XX省小额贷款公司法人股东申请表……………… 页 16、XX省小额贷款公司自然人股东申请表……………… 页 17、全体股东信用记录良好的证明材料…………………… 页 18、全体股东无违法犯罪记录证明材料…………………… 页 19、出资人关联情况《法律意见书》（律师中介机构出具） 页 20、XX市XX区XX小额贷款公司可行性研究报告 页 贰-------公司制度及管理办法 1.公司章程 2.公司基本制度 3.公司财务制度、 4.资金管理制度 5.信贷管理制度 6.风险管理制度 7.内部控制制度 8.财会管理制度 9.安全保卫制度 10.信息披露制度 11.突发事件应急预案 12.不良贷款管理办法 13.贷款责任认定就追究办法 13.法人客户信用等级评定办法 14.个人信用等级评定办法 15.个体工商户信用等级评定及授信贷款管理办法 16.客户经理管理办法 17.授信业务申请书 18.现场稽核操作规程 19.信贷资产分类管理办法 20.信贷业务管理办法 21.中国中小商业企业信用等级评价标准 叁-------公司业务制度和业务流程 1． 档案管理流程 2． 个人类客户授信业务操作流程 3． 个人联保贷款操作流程 4． 个人汽车消费贷款操作流程 5． 个人质押贷款操作流程 6． 个人住房抵押贷款 7． 公司类客户授信业务基本操作流程 8． 固定资产贷款操作流程 9. 流动资金贷款流程 10. 农户小额信用贷款操作流程 11. 商户“信用共同体”小额贷款流程 12. 授信业务操作综合流程 13. 授信业务担保操作流程 14. 授信岗位职则 助学贷款操作流程 15. 信贷资产风险分类及预警信号及处理流程 16. 信贷资产检查操作流程 17. 助学贷款操作流程 肆-------制度 1 信贷管理基本制度 2 大额贷款管理制度 3 贷后管理制度 4 贷款保证管理制度 5 贷款操作规程实施细则 6 贷款风险管理制度 7 贷款管理责任制度 8 贷款计结息管理制度 9 个人贷款业务管理制度 10 农村小企业贷款管理制度 11 农户小额贷款管理制度 12 企业贷款管理制度 13 信贷合同管理制度 14 信贷业务档案管理制度 15 农村小额贷款公司财务制度 伍-----各类合同及附表 一．合同 1.借款申请书 2.保证担保借款合同 3.信用借款合同 4.信用担保书 5.信托资金借贷合同 6、流动资金担保合同 7.农业借款合同 8.农业借款合同（代放款凭证） 9.小额存单抵押贷款合同 10.人......>>

问题五：小额贷款公司贷款的操作流程是什么 具体步骤
编辑
1. 由借款者向开办小额贷款的银行网点提出申请。在申请时，借款者要携带身份证、住址证明、稳定的收入来源证明等相关资料，如果是商户还需要携带营业执照。
2. 银行收到贷款者的申请后，对贷款者进行审核。
3. 通过银行的审核、审批通过后，与银行签订贷款合同。
4. 银行放款，贷款者成功拿到贷款。
以上4步是银行小额贷款的一般流程，不同银行的小额贷款规定可能会略有不同，所需要提交的资料可能也不尽相同，有些银行为了规避贷款风险都会要求贷款者满足一定的条件，如年龄条件、收入水平、以及还贷能力等等

问题六：小额贷款公司的定义 小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级 *** 及相关部门的监督管理。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。小额贷款公司在中国发展以来，阻碍其发展的往往还是融资难问题，但长期以来资金饥渴的小额贷款公司正陆续迎来甘露。据相关公开资料粗略统计，包括浙江、广东、重庆、厦门、海南等地区放宽了小额贷款公司的融资渠道，其中包括允许通过回购方式开展信贷资产转让业务。

问题七：现在的小额贷款公司是怎么运行的 只要带上你的身份证就可以给你办理的，只限湖北。

问题八：小额贷款公司需要投资多少钱，具体怎样操作 这种公司不好做，要有很深的背景。时刻提防别人借了钱不还或还不上。有点高利贷的性质，发的擦边球。

问题九：开一个小额贷款公司需要什么条件？ 每个省都会有自己的小额贷款公司管理办法，开立的条件不外乎以下这些：
1、有符合规定的章程；2、小额贷款公司的股东须符合法定人数规定，有限责任公司应由50个以下股东出资设立，股份有限公司应有2至200名发起人；3、小额贷款公司组织形式是有限责任公司的，其注册资本不得低于5000万元（欠发达县域2000万元），组织形式是股份有限公司的，其注册资本不得低于8000万元（欠发达县域3000万元），试点期间，小额贷款公司注册资本上限不超过2亿元（欠发达县域1亿元）；4、有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；5、有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；6、有必要的内部组织机构和管理制度；7、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

问题十：在小额贷款公司工作收入如何 小额贷款属于金融行业，收入肯定比其它行业略高

4. 小额贷款公司的记账凭证汇总怎么做

记账凭证汇总，所有企业都是一样的做法，
小额贷款公司的记账凭证汇总，也没有什么特别的。

就是把记账凭证汇总起来，填到记账凭证汇总表相对应的会计科目中。
如：库存现金把所有记账凭证库存现金科目的借方数合计起来，填到汇总表库存现金的借方，再把所有凭证库存现金科目的贷方数合计起来，填到汇总表的对应科目的贷方，以此类推。
最后，所有科目的借方合计数应等于所有科目的贷方合计数。

建议使用EXCEL做个表，问题就解决啦，还准确。

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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

5. 请教小额贷款公司其会计账务处理，越详细越好还有做账应该注意哪些问题，谢谢

小额贷款公司属于其他具有金融性质的企业，应根据《企业会计准则》的规定进行会计核算。小额贷款公司是新生事物，应以《企业会计准则》金融部分的规定为依据，结合小额贷款公司的实际业务的需要进行会计核算。小额贷款公司的会计科目大体可分为资产类、负债类、所有者权益类及损益类四类。

一，主要业务会计核算

小额贷款公司的筹建业务主要包括：申报材料报经省工业和信息化厅批准，筹集资金，工商行政管理部门注册登记，办理组织机构代码证、税务登记证，银行开立账户，筹建或租赁营业场所等。

1，发放及收回贷款的会计核算。发放及收回贷款是小额贷款公司的主要业务，小额贷款公司只有通过发放贷款、收回贷款本金和利息，才能不断实现利润最大化，实现做大做强的目标。发放及收回贷款的会计核算，是根据借款合同上所规定的期限、利率以及支付和收取款项凭证为依据进行的。

2，支付、计提和摊销费用的会计核算。主要包括正常性费用支出、计提固定资产折旧、摊销租赁费和装修费等。

3，计提及交纳税金。小额贷款公司在每月月末，要根据收入额和适用税率计提应交税金，在次月初交纳税金。计提应纳税额的依据和税率为：营业税按收入额×5%，城市维护建设税按应交营业税额×5%，教育费附加按应交营业税额×3%，地方教育费附加按应交营业税额×2%等。

4，计提坏账损失准备

财税[2009]99号文件规定，自2008年1月1日起至2010年12月31日止，金融企业在计算所得税时，涉农贷款和中小企业贷款损失准备可在所得税前扣除。而财税[2011]104号文件

补充规定，金融企业在计算所得税时，涉农贷款和中小企业贷款损失准备可在所得税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。

二，会计处理注意事项：

1，小额贷款公司应定期或不定期地对发放的涉农贷款和中小企业贷款进行贷款质量评估，采用贷款风险分类法，对于涉农贷款和中小企业贷款进行分类，至少在年末要进行一次。如果发现有关注、次级、可疑和损失类贷款，可以按照规定比例计提贷款损失准备。

其计提比例为：关注类贷款2%，次级类贷款25%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%.应计提贷款损失准备的计算，是按照贷款质量评估的贷款类别乘以计提比率之和加减当期“贷款损失准备”科目余额，为应计提贷款损失准备数额。

2，月末结转是指在月末将所有凭证汇总分类录入完记账凭证后，通过生成自动转账凭证，结转收入、结转费用两张凭证把损益类科目余额，结转到“本年利润”科目。年末结转是指在月末结转的基础上，计算出利润总额，按适用所得税率计算应纳所得税额，进行账务处理后，再将利润净额从“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，按照规定进行利润分配。

(5)小额贷款管理公司excel表扩展阅读：

会计要素

会计要素是对会计对象进行的基本分类，是会计核算对象的具体化。

企业会计要素分为六大类，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中，资产、负债和所有者权益三项会计要素主要反映企业的财务状况；收入、费用和利润三项会计要素主要反映企业的经营成果。

动态要素：

收入、费用、利润

静态要素：

资产、负债、所有者权益

事业单位会计要素分为五大类，即资产、负债、净资产、收入和支出。

计量属性：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值。

反映企业财务状况的会计要素

1.资产(Assets)

资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产的主要特征有：

（1）资产是由企业过去的交易或事项形成的。企业过去的交易或事项包括购买、生产、制造行为或者其他交易或事项。预期在未来发生的交易或事项不形成资产。

（2）资产是由企业拥有或者控制的资源。由企业拥有或者控制，是指企业享有某项资源的所有权，或者虽然不享有某项资源的所有权，但该资源能被企业所控制。

（3）资产预期会给企业带来经济利益。预期会给企业带来经济利益，是指直接或间接导致现金和现金等价物流入企业的潜力。

资产按流动性分类，可分为流动资产和非流动资产。

流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产以及自资产负债表日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存货等。

非流动资产是指流动资产以外的资产，主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、开发支出等。

2.负债(Liabilities)

负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债的主要特征有：

（1）负债是企业过去的交易或事项形成的现时义务。现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务。未来发生的交易或事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。

（2）负债的清偿预期会导致经济利益流出企业。

负债按流动性分类，可分为流动负债和非流动负债。

流动负债是指预计在一个正常营业周期中清偿、或者主要为交易目的而持有、或者自资产负债表日起一年内（含一年）到期应予以清偿、或者企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上的负债。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等。

非流动负债是指流动负债以外的负债，主要包括长期借款、应付债券等。

3.所有者权益(Equity)

所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称为股东权益。

所有者权益包括实收资本（或者股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润。其中，资本公积包括企业收到投资者出资超过其在注册资本或股本中所占份额的部分以及直接计入所有者权益的利得和损失等。盈余公积和未分配利润又合称为留存收益。

反映企业经营成果的会计要素

1.收入(Revenue)

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

2.费用(Expense)

费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

3.利润(Profit)

利润是指企业在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。

直接计入当期利润的利得(Gain)或损失(Loss)，是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或损失。

就会计原理或基础工作规范而言，各类单位基本相同，但行政单位和事业单位的事业活动采用的是收付实现制而不是权责发生制，由此导致行政事业单位会计要素的设置及其定义与企业单位有所区别。行政事业单位为资产负债表和收入支出表（类似企业的利润表）设置了五项会计要素，包括资产、负债、净资产、收入和支出。

在会计要素的定义上，以事业单位会计要素的定义为例，资产是指事业单位占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利；负债是指事业单位所承担的能以货币计量、需要以资产或者劳务偿付的债务，包括借入款项、应付款项、应缴款项等；

净资产是指事业单位的资产减去负债后的差额，包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余和经营结余等；收入是指事业单位为开展业务活动，依法取得的非偿还性资金，包括补助收入、事业收入、经营收入及其他收入；

支出是指事业单位为开展业务活动和其他活动所发生的各项资金耗费及损失以及用于基本建设项目的开支，包括拨出经费、事业支出、经营支出等。

同时，在具体会计确认和计量原则上，行政事业单位与企业还有些区别。比如，行政事业单位的固定资产不计提折旧。

6. 小额贷款公司的账务处理

1、小额贷款公司的资金来源

小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。

在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。

小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送所在地中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会派出机构，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

2、小额贷款公司的资金运用

小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。

小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。

3、小额贷款公司的监督管理

凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。

小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。

小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。

小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。

小额贷款公司应接受社会监督，不得进行任何形式的非法集资。从事非法集资活动的，按照国务院有关规定，由省级人民政府负责处置。对于跨省份非法集资活动的处置，需要由处置非法集资部际联席会议协调的，可由省级人民政府请求处置非法集资部际联席会议协调处置。其他违反国家法律法规的行为，由当地主管部门依据有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

中国人民银行对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。

7. 贷款公司财务报表EXCL格式的

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8. 小额贷款公司怎么做会计分录

（一）从企业借款，都应该计入"其他应收款"科目，以个人列明细，借款时的会计分录为：
借：其他应收款
贷：库存现金

员工归还借款时的会计分录：
借：库存现金
贷：其他应收款

小额贷款公司发放委托贷款：

（二）小额贷款公司属于金融行业，将贷款利息作为主营业务收入，平时开销作为营业费用，月底结账，计提营业税金及附加。

1、汇出存款并支付相关的手续费
借：短期投资——委托贷款
财务费用——手续费
贷：银行存款

2、每期期末企业计提利息
借：短期投资——应计利息
贷：投资收益

3、税务处理
借：投资收益
贷：应交税金——应交营业税

借：银行存款
应交税金——应交营业税
贷：短期投资——应计利息

（三）公司向银行按揭贷款购房，账务处理是：

1、按揭贷款购房时：
借：固定资产
贷：长期借款

2、每月支付贷款时：
借：长期借款
贷：银行存款

3、长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。我国股份制企业的长期借款主要是向金融机构借人的各项长期性借款，如从各专业银行、商业银行取得的贷款；除此之外，还包括向财务公司、投资公司等金融企业借入的款项。

（四）放款的时候：
借：贷款/本金
贷：银行存款或现金

计息的时候：
借：应收利息
贷：利息收入

还款的时候：
借： 银行账款或现金
贷：贷款/本金
应收利息/贷款

(8)小额贷款管理公司excel表扩展阅读

会计分录的编制：

格式

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

方法：
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

此外，要勤，多学、多问、多练。

1）首先从会计科目入手，背熟科目核算内容。

2）学习记账规则和记帐流程，学习会计制度，学习基础知识。

3）多练，多积累实际经验。

4）及时了解各种财税政策，拓宽知识面。

5）注意灵活运用，逐步做到精准核算，合理避税。

6）根据会计分录的格式要求,编制完整的会计分录。