sba无抵押贷款

① 如何中小企业融资难的问题

长期以来，中小企业融资难一直是困扰企业发展的重要因素。解决中小企业融资难的问题迫在眉睫。本文试图从微观、宏观角度分析中小企业融资问题的根源，并以此为基础结合实际提出相应的对策。
中小企业在经济和社会发展中具有战略性的基础地位，尤其在增加就业机会、技术创新、活跃市场及促进经济增长中发挥着巨大的作用。然而长期以来，中小企业的融资问题一直是困扰中小企业发展的重要制约因素，也是社会与政府关注的焦点。为此，极有必要探讨在新形势下对中小企业的融资对策，以增强我国中小企业的竞争能力，以应对国内国际的竞争
一、中小企业融资难的原因分析
中小企业融资难原因是多方面的，既有企业本身、商业银行等微观因素，也有金融发展程度、国家法律政策等宏观因素，下面对于这些因素具体分析。
（一）微观原因分析
1、中小企业自身问题。中小企业自身规模有限、资金缺乏、信用水平低、没有完整的企业规划、倒闭率高、贷款偿还违约率高。据中国人民银行调查统计资料显示:截至2000年末,在工、农、中、建、交五家银行开户的62656户改制企业,涉及贷款本息5792亿元,其中经金融债权管理机构认定的逃废金融债务企业达32140户,占改制企业的51.29％。其中逃废金融债务的中小企业不乏其例；中小企业的产品表现出技术含量低、质量差、缺少售后服务等，在竞争方面大都采用竞相压价手段，假冒伪劣产品也多与中小企业有关,许多产品的责任事故也是中小企业所为。因此中小企业本身整体发展水平不高，是银行不愿意向中小企业提供贷款的一个重要原因。
2、银行贷款管理问题。由于中小企业对资本和债务需求的规模较小，使得审查监管的平均成本和边际成本较高，金融机构为了避免不利选择及信息不对称，往往不愿意向中小企业提供贷款。近期国家一再把降低银行不良资产视为国有银行改革的重中之重，因而从趋势上来看，商业银行信贷责任约束趋向严格。例如实行贷款管理责任制和主责任人制度、落实经办人员和主责任的个人清收责任；加大对新增贷款不良率的控制力度，这就对中小企业的贷款审批更加严格。
3、抵押和担保中介问题。抵押和担保是金融机构对信息不对称不透明的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。在中国，银行对抵押品的要求条件较为苛刻。除了土和房地产外，银行很少接受其他形式的抵押品。而且不少中小企业由国有及乡镇企业改制而来，企业资产为租赁或划拨而来，不能作为抵押资产或抵押率极低。抵押贷款涉及的中介收费有评估费、登记费、公证费、保险费、注销抵押费等多种形式，而且企业贷款金额小，中介费占贷款利息支出的比重很大，让不少中小企业望而却步；国内担保机构和保险机构以其自身信用为保证，但是，担保机构规模小、担保能力十分有限。同时担保中介费很高，一些担保公司要求企业将20％的保证金存入该公司账户，手续费按月收取担保金额的0.2％，严重挫伤了中小企业担保贷款的积极性。
（二）宏观原因分析
1、国家对企业的政策。长期以来,政府在资金、税收、市场开发、人才、技术、信息等方面一直给予国有大中型企业特殊的扶持，造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。据对辽宁500 户中小企业的调查,能从银行得到贷款的中小企业仅占21.7％,且大都为国有中小企业。结果,中小企业向社会提供了效益, 却难以获得必要的资金支持,融资供方市场不能使他们得到相应的回报。中小企业解决资金供给的办法只能依靠自身内部利润积累，或者将大量资源用于融资市场, 其融资成本相应升高。同时由于今年国家积极鼓励引进外资，因此实际上中国的外资企业享有许多“超国民待遇”，例如外资企业不管规模大小和地位轻重，均具有商品进出口的权利，可以直接参与国际经济活动。而且国家及地方政府为外资企业提供“特事特办”，减、免税，亏损弥补等等优惠待遇。所以国内中小企业既没有国家扶持，又没有优惠待遇，只能“在夹缝中生存”，国家政策决定了中小企业的地位，其融资困难也就不足为奇了。
2、国内利率未实现市场化。由于中小企业贷款额度相对较小，信息成本和监管成本就自然相对较高，同时对中小企业贷款风险却很高，所以金融机构对中小企业的贷款收取较高的利息或收费是很正常合理的。美国的银行对中小企业贷款的利率就比对大企业的贷款利率水平高出1～1.5个百分点左右。但是中国中央银行目前对利率和收费的规定是固定的，自由浮动的范围十分有限，这种机制不利于金融机构向中小企业贷款。限制金融机构对金融服务和产品的收费会挫伤金融机构调查和收集中小企业信息的积极性，从而影响向中小企业提供贷款和其他金融服务。
3、中小企业直接融资渠道不畅。由于进入资本市场的条件限制,我国中小企业基本无法进行直接融资。如我国深沪交易所要求上市公司注册资本在5000万元以上,这使处于成长期的效益好但规模较小的企业难以进入证券市场。同时债券市场上,受到“规模控制、集中管理、分级审批”的约束,中小企业也很难以发行债券方式筹集资金,因此直接融资渠道基本没有。
4、缺乏为企业资本性融资的“二板市场”和股权交易场所。风险投资对于缓解高成长型中小企业的资本缺口有重要作用。如果没有“第二板市场”，风险投资将不可能通过新股发行收回投资，显然不利于风险投资的发展。此外，我国目前也缺乏区域性的股权交易市场，也就无法缓解中小企业的资本性缺口。
二、中小企业融资问题的对策
（一）企业自身要按期制定企业的发展计划，规范管理，加大信息披露。严格管理产品质量，依法经营，合法纳税，努力提高信用水平；借款要按期归还本利，不能归还要详细同银行磋商寻求解决方案，从而保持良好的信用纪录。同时国家应会同工商、税务、司法、金融机构等，强化对中小企业的信用监管，提高其财务信息透明度和真实可靠性。
（二）建立比较健全的信用担保体系,为中小企业融资提供优质担保服务。如美国成立了联邦永久性机构——中小企业管理局(SBA),由中小企业管理局代理联邦政府为中小企业从商业银行获得贷款,且担保所需资金由美国联邦政府投入,担保金额可达融资额的85％～90％；日本则成立了信用保证协会和信用保险公库,信用保证协会下的信用担保公司为中小企业向商业银行贷款提供担保,当中小企业难以偿还贷款时,信用担保公司可以从信用保险公库中获还贷金。
（三）设立民间专门金融机构,为中小企业融资提供资金支持和优质的理财服务。德国设立民间储蓄银行和合作银行,日本则设立了相互银行、信用金库、信用合作社等民间金融机构,这些民间金融机构一方面为中小企业提供贷款,更重要的是与中小企业建立长久的关系,为其提供周到的咨询和理财服务，以保险金替中小企业偿还,从而降低中小企业融资风险。
(四)增加融资渠道是中小企业增资的必由之路。国家有关部门应在进一步深化金融、企业改革的同时适时推出新的融资渠道，下大力气完善资本市场结构，建立多层次的市场体系，推出针对中小企业直接融资的新市场,适当降低新市场中小企业发行上市的门槛，简化程序、便捷服务、提高效率，并尽可能减少筹资成本。尽快建立更广阔、更规范的债券或股票交易市场体系和二板市场，针对业绩良好而尚未具备上市交易条件的中小企业开辟柜台交易市场体系。对已有的为中小企业服务的小型金融机构，应保护其自主经营权，不能收权、归大堆（强行合并机构）。此外，在条件成熟时设立民间投资机构或投资基金，利用社会闲散资金发展所属地区的经济，在建立健全完整的中小企业信用制度和担保机制的基础上，扩大中小企业的融资渠道。

② 什么是sba

SBA有两层意思，一个是美国一个经济局的简称，一个是1992年美国MOBIL著名化工公司生产的两种介孔材料之一，其一为MCM-41,其二就是大名鼎鼎的SBA系列。

SBA（U.S. Small Business Administration）的总部设在华盛顿, 在全国有69 个分支机构,美国政府扶持小企业发展的大部分政策和措施都是通过该局贯彻和实施的。对于小企业而言, 发展过程中面临着许多困难和挑战, 如融资渠道狭窄, 缺乏管理经验,市场开发能力较弱等。

SBA 在认真研究小企业困难的基础上, 严格遵循市场经济基本规律, 充分运用市场机制, 特别是利用美国发达的银行体系、资本市场和现代金融工具, 设计出既能扶持小企业发展、又能调动各方积极性的政策体系, 有力促进了小企业发展。

(2)sba无抵押贷款扩展阅读：

SBA 利用美国庞大的银行体系,与许多银行建立了贷款担保合作关系。当小企业向这些银行申请贷款时,银行首先对小企业的资信状况、商业计划、市场前景等进行评估, 如果认为风险较小, 则银行直接贷款; 如果认为风险较大需要SBA 担保, 则完成评估报告后提交SBA 。

SBA 以银行的评估报告为依据进行审查, 如同意提供担保, 则银行发放贷款, 如认为风险较大不同意担保,则银行不予贷款。SBA 的担保资金来自联邦预算。当SBA 承诺担保时, 它并不需要立即支付与其担保贷款相同数量的担保资金, 只有当使用贷款的小企业确实无力还款时,SBA 才使用担保资金替小企业还款。

参考资料来源：网络-SBA

③ 怎样评价银行贷款对中小企业的重要性

中小企业在扩大就业、推动经济增长等方面具有不可替代的作用，支持中小企业发展具有全局和战略性的重要意义。
一要认真落实并完善对小微企业贷款的差异化金融监管政策。对符合有关条件的小企业贷款进行专项考核，提高对小企业不良贷款比率的容忍度。
二要明确将小微企业作为重点支持对象，支持专为小微企业提供服务的金融机构。要督促各类银行切实落实国家支持中小企业特别是小微企业发展的信贷政策。完善激励约束机制，鼓励各类金融机构改进对小微企业的金融服务，强化银行特别是大中型银行的社会责任。按照新的企业划型标准，明确银行小微企业贷款比例和增速要求，并加强统计和最终用户监测，确保政策落实到位。清理银行不合理收费和保证金存款要求，查处违规行为，切实降低企业信贷资金成本。
三要加大财税政策对小微企业的支持力度，延长相关税收优惠政策的期限，研究进一步加大政策优惠力度。
四要切实防范金融风险。对中小企业的金融支持，要遵循市场原则，减少行政干预，降低市场风险和道德风险。要加强对民间借贷的监管，引导其阳光化、规范化发展，发挥其积极作用。大力整顿金融秩序，采取有效措施遏制高利贷化倾向，依法打击非法集资，妥善处理企业之间担保、企业资金链断裂问题，努力做到早发现、早处置，防止风险扩散蔓延，防范区域性风险。对已经发生的风险事件，要妥善处置，保护人民群众的合法权益，增强市场信心。

④ 如何发展加盟商

如果询问总加盟商，他们需要什么样的加盟商，他们一般会给出四个方面的要求。对照一下，看看你是否符合他们的要求。 想象一下：你坐在美国顶尖的联盟运营商面前，问他们：“你们需要什么样的加盟商？”或者是“如果想成为一名成功的加盟商，我需要怎么做？”从500强的运营商那里得到的答案几乎是统一的。 通过对一些最成功的运营商的访谈，我们得出一个很有意思的结论：如果你具备他们关注的技能，在申请加盟联营机构组织时，会受到青睐。 你是一个善于交际的人吗？ 最重要的因素是“好的个人技巧”。94%的总运营商认为此因素重要或者是非常重要。如果你对授权经营非常熟悉，就不会对此感到奇怪了。想想，作为加盟商你要以不同的面孔面对顾客、供应商、雇员和总经销商。那就需要有比较高的技巧、较好的表达能力以及合适的语气才能保持和顾客及供应商之间的关系。也就是说，在加盟连锁经营机构前要发现自己的弱点。例如如果你不善表达，那么就培训自己的表达能力；如果你在公开场合害羞，就加入一个在公开场合说话的课程。如果你觉得你在谈判方面不足，那就参加一个相关的课程。通过对这些技巧的掌握，你就会得到总运营商的青睐。 第二重要的因素是“可以被培训的能力”。 87%的总运营商认为此因素重要或者是非常重要。而且，这一项是运营商最看重的因素。 联盟经营是一种很伟大的体系。好的组织可以将一个毫无经验的人，在经过一些具体培训后，变成一个有特殊商业能力的人。只要新的加盟商按照培训学习，他们就会取得成功。那么总运营商希望新的加盟商要非常灵活好学。而那些试图改变培训体系或者非常固执的人，就会将自己的想法强加于体系中，他们太固执而不适合加入到联营体系中。 当然不是说“企业家气质”不重要，有76%的总运营商认为此因素重要或者是非常重要。这一项也是运营商最看重的因素之一。要想成为一个成功的加盟商，必须要有非凡的创造力，极强的耐力和商业眼光。成功的加盟商能够在创造力和遵守联盟体系间加以协调，达到平衡。 经营一家连锁店并不像在一家公司或组织中任职，在组织中甚至不用知道具体的销售状况，而加盟商非常不一样，它要知道公司的各个方面进展如何。 大多数的总运营商要求加盟商能够富有热情地参与商业的各个方面，这一点正是“可以被培训”的基本要素。 整体商业技巧 第三重要的因素是“整体商业技巧”。 86%的总运营商认为此因素重要或者是非常重要。这一点和“具体的行业技巧”重要程度非常不同，只有29%的总运营商认为后者重要或者是非常重要。 那么什么是“整体商业技巧”？ 总运营商认为这是一种对商业有总体认识，能够觉察出什么对一项成功的业务是最重要的的能力。也就是能够总体把握财务、人力状况、关注顾客，确保生产和服务能够持续进行的能力。 总运营商希望加盟商在加盟的行业中最好没有什么具体的经历。他希望你能明白任何商业利润都来自于微小的部分，这点在零售业中尤为明显。在公司最底层的销售中获得的微小利润构成了公司的整个利润，因此要详细掌握公司的所有细节。明白这一点就是一个“整体商业技巧”的具体表现。 在整体商业技巧中最重要的一项是：销售的技巧。这一点体现在各种各样的书中。需要懂得如何做才能达到销售产品的目的。记住这样一条真理：如果没有销售就没有商业。你当前的任务就是在网络或者图书上找到销售技巧并学会它。 第四重要的因素是“获得资金的能力”。84%的总运营商认为此因素重要或者是非常重要。资金是商业运行的源泉，是总运营商长期关注的一个问题。因为在联营体系中新的加盟商能够很好的获得资金支持，但一旦离开这个体系，他们就变得非常无力了。 那就需要非常认真的列出财务计划，将所有可能或者不可能的费用详细列出。然后通过专家获得帮助，一个好的会计师可以在账目平衡、资金需求情况等方面对你有很大帮助。 对一个新成立的小公司而言，满足对资金的需求非常具有挑战性。针对小企业，一种最流行的货款方式是得到SBA.担保的贷款。通过SBA贷款计划，放款人在从贷款人那里无法收回放款时，可以从联邦政府得到补偿。SBA和联营机构合作， 建立一个SBA贷款监督体系。SBA Franchise Registry公布申请贷款的联盟机构的花费，如果这些联营机构满足了申请需求，它们就对该机构加以注册。一旦成为注册会员，联营机构获得贷款审核的过程就会减短。

⑤ 作为一个加盟商必须要做什么拜托各位大神

1、投入资金要合理
由于开店匆忙，很多投资者事先没有准备好充足的资金，为了将高昂的加盟费、保证金等费用凑齐，很多投资者便开始向四处亲友或高利贷借，即使开店成功了，也可能会为了筹钱还债而无心管理店铺，时间久了，生意再好的店铺也会因为债台高筑而垮掉。
2、实地考察
要想加盟，必须要考核其直营店，不要由其公司人员陪伴，而要在对方不知情的情形下暗访，建议创业者先在该店面周围察看一段时光，察看其店面形象、客流量等情形，再在客流较多的时候伪装购物，观察其货品价位、质量、设计等方面的情形。
3、商圈保障问题
通常加盟总部为确保加盟店的营运利益，都会设有商圈保障，也就是在某个商圈之内不再开设第二家分店，因此加盟者对保障商圈的范围有多大，必须十分清楚。
4、管理规章的问题
一般的加盟合约内容少则十几二十条，多则七、八十条上百条，不过通常都会有这样一条规定，「本合约未尽事宜，悉依总部管理规章办理。」如果加盟者遇到这样的情形，最好要求总部将管理规章附在合约后面，成为合约的附件。
5、控制好经营成本
投资成本的控制对店铺的盈利是极为重要的，因此投资者应该尽量将投资成本控制在一定的范围内，但也不要盲目地节省。
6、学会管理员工

⑥ SBA部门包括哪些具体部门知道的告诉一下

不能完全翻译 太长了 超过一千字了上传不了 你留下邮箱 继续翻译 以下是一部分

将军专业人士发展会议中，联邦财务的管理的办公室的控制器有关改良那关心的财务的管理和管理和预算 （OMB）政策的办公室提供了他的哲学。如果政府有一种什么好财务的管理意谓的清楚定义，财务的管理能最好地被改良。向好财务的管理一次动作要求一个焦点不只有在计划上，但是在成就上。OMB 的 5 年计划把重心集中在财务管理表现的 8个紧要关头方面：1.财务的管理组织， 2.财务的管理人员， 3.会计标准， 4.财务的系统， 5 内在的控制， 6.资产管理， 7.与州和地方政府，私人的承包商和受让人的沟通，和 8.稽查了财务的报告。OMB 计划不是仅仅最近的时尚。一个努力是在联邦政府的文化方面安装审查它的标题音乐努力和他们如何转变为财务的交易和财务的结果的可并立方法。
政府会计员的版权协会落下 1992

编者的笔记：下列的文章是 Mazur 先生政策演说的一个摘录给予的在达拉斯、德克萨斯 ，六月 22 日的 RCA 专业人士发展会议中.

专业的发展会议中是向在所有层政府改良财务的管理分享我的想法和哲学的一个优良的机会－－联邦、州和地方。它也是一个重要的机会传达 OMB 关于实现财务主管 （CFO）行为的现在计划，和因为向财务的管理议题演说。也许最重要地，我能分享一直继续进行联邦的财务管理社区之内的一些好工作，和在加强他们的财务管理方面拍手喝采州和地方政府的巨大努力。

请求回应

然而，如果事实被知道了，我会今天更加宁可是听众的一部份。在六个月之后，在我的职责，我已经再断言我大体而言一直相信的，和那是无论什么我必须说唯一的方法某事当你，在那边，在导致真实的变化和可测量的进步方面是成功的。并且，因此，我需要听到你的消息。

因为如此的一个角色翻转不是能实行，我将会改为和你分享我会佯装成听众的一个成员的一些疑问。

1.首先，借一个前科赫市长片语。" 我们好吗？ "" 我们的信息正在联络你吗？ "如果后者的答案 "不， ", 那么我们有一个问题。如果你不知道，方向你正在被呼叫在之上拿，曾经，你好吗去知道，你是否正在那里得到？

2.哪一类的帮忙做你需要？无疑地，我知道，关于你设置职员和你的发现的某事需要。我，感兴趣的然而，是你会喜欢见到在方式事情中改变什么被做，组织地，让你的工作变成更容易。我们的疏忽是有效的吗？故障或情况是什么，那数年的历史和练习已经适当地放你永远不会适当地有，如果你会波动一个魔杖？如果我不知道这一个疑问的答案，我可能建议错误的政策，或在错误的方向中引导你。

3.行政，国会和其他者谁在你的代理商之上有一些发言权，或实体有通常的视野或视觉，关于你的财务管理实务应该哪里去？如果不，那么事情能变得很困惑，不是吗？

4.某人告诉你你做了一个好工作的最后一次是何时，你的成就有对你的代理商的积极效果呢？对我，没有像有者成功养育另外的成就。大部分来说人，它正在使把事弄完成了兴奋，事你在你的心知道，而且思想对你服侍的操作重要。

我正在以这些说四个疑问是需要有回应的，从所有层组织，经过你的领袖向上被引导对我和对 OMB 的我的同事，尤其那些在联邦财务的管理的办公室中。

定义好财务的管理

我想要有关改良财务的管理分享我的哲学。OMB 的政策在关心和一些事物我们希望见到在往后的几年内发生。

我猜测我的哲学由一个疑问开始。你如何能移动，举例来说，如此大的事物和合成物当联邦政府，藉由它的这么多一点也不适当的部份？它是藉由尝试解决每一已知的问题？我不这么认为。仅仅在联邦者之下审查行动计划的范围财务的正直行为经理 （FMFIA）和稽核订正计划，让了解变得容易，年长者管理疏忽不能够在任务水平旁边的一件任务动作。或，甚至有时，在计画水平的一个计画。

我认为，答案谎言在为进步定义一个隐喻，"值千个字的一张照片－－一个损益！ " 中的地方

我坚固在改良财务的管理方面相信最伟大的大步将会发生如果在手中的在每个水平的政府有一种什么 " 好财务的管理 " 意谓的清楚定义。我也坚固相信，最伟大的大步在改良财务的管理方面将会发生，如果我们选择只达一些财务的管理表现指示器，而且测量对抗那些指示器的我们的进步。

举例来说，如果，随着时间的过去，联邦调查局和部门或任何的政府实体，能从他们是哪里移动，到准备通常受到干净的意见的年度财务报表。至准时的一致支付的 95% 或更多个他们的帐单，到收集什么被亏欠他们而且正在根据意义深长的标准管理那。如果他们能与被维护，和与被清除追踪及时和适当，而且如果他们能逐渐地减少不利稽核调查结果的数字，那么他们将会达成 " 好财务的管理 " 。他们将会在一个可接受的水平表演他们的基本财务的功能。

在达成同时，他们会的这状态方面，已经根据方向、人建立组织的能力，系统和能保证责任的表现，那能保证人的像生意一样的操作必须处理他们和那能向决定制造者保证重要数据的流程。并且，这些较高的结果或结果，定义什么应该最后是由 " 好财务的管理 " 提供．

我为你每一个不能够在有一个积极的目的方面夸大的叙述重要性向哪一个工作。在一次拜访中和联邦的检查员一般的去年二月，我说，即使所有他们的不利稽核调查结果被解决了，而且如果另外的一件公众的丑闻不曾发生，好财务的管理不被达到。好财务的管理是远比避免稽核调查结果和公众的丑闻多的。我相信你谁工作在州和当地的水平已经了解。我想要以那方法的力量有印象的人是我的联邦同事。

一次对于 " 好财务的管理 " 的动作要求一个焦点不只有在计划上，但是更重要，在成就上。我们应该找寻结果而不是意图。被把重心集中在结果，你将会确定，像我一样的人了解你是，事实上，有进步而且把工作弄完成了。当你实际上达成一个 " 好财务的管理 " 的程度的时候，你将会确认你自己表现的适当，虽然事实你的审计官或许将会总是找某事批评，和，那一个审计处和国会将会总是找你会做一个较好的工作的一些区域。

简而言之，如果我们一起工作，我们将会找把一个蓝丝带放在说你已经达成 " 好财务的管理 " 的每个联邦调查局的墙壁的方法。

州和地方政府已经有如此的承认长达数年之久。它部份地，为被政府财务协会官员引导的财务的报告计画的优秀经过成就的证书是给予的。它在被华尔街颁发的束缚等级中也被反映，这认识财务的管理为政府的操作的一个主要成份。

OMB 五个年计划

关于联邦的财务管理的 OMB 的正式政策和它的第一种状态报告和 5 年计划支持我才呈现的观念。

除了呈现宽广的结构，我才概略说明，在财务管理表现的八个紧要关头方面上的我们的 5 年计划焦点之外。当我走开列出他们，试着识别那些区域为哪一个你有职责。这八个区域是：

1.财务的管理组织

2.财务的管理人员

3.会计标准

4.财务的系统

5.内在的控制

6.资产管理

7.与州和地方政府，私人的承包商和受让人的沟通

8.被稽查的财务的报告

你接受这一个计划如合理的对我来说很重要和随着时间的过去当做有导致需要的变化的好可能性。我认为一个帮助得到，认同会将现在和你分享一些成功努力的例子的方法进行的在每一个这八个区域中－－表示，计划工作。

当我走开列出这些，请想创造力，固执和关心出每个的进入的辛苦的工作这些成就。

财务的管理组织

首先，在财务管理组织的紧要关头区域中，代理商报告预算和财务的管理功能的整合的积极的利益，和系统发展的一个被加强的 CFO 角色。举例来说：

＊教育先前已经联合分开的预算和在 CFO 当局下面的财务的管理功能。这使 CFO 能够发展被讲到所有的部门计画和预算的政策。另外地，教育已经联合对饲养者的责任会计在代理人 CFO 下面的制度。

＊人员管理的办公室先前已经结束建立 CFO 当局分开的财务管理动作如此的当做预算、财务的操作和内在的控制。结果， CFO 已经在提供领导和 OPM 最大计画区域的超过二的疏忽方面有重要的进步：联邦的退休规划，和联邦的健康利益计画。CFO 也已经建立一个表现措施的办公室发展评估的基点财务的和计画管理。

财务的管理人员

在财务管理人员的紧要关头区域中。OMB 在 CFO 行为的代理商职员之上承认挑战推进的诡辩增加，而且你需要适当地恢复而且训练。将军已经生产一项研究我预测将会在这区域中有主要的冲击。它被权力，吸引而且保有财务的管理人员的一个蓝图。甚至没有手的那研究，向前，代理商正在移动。举例来说：

＊经过外交勤务学会 （FSI）的国务院发展了包含的主题如标准的一般分类帐的财务的管理的指导的新课程，旅行证人准备和中央财务的管理制度的操作。

＊退伍军人事件让一些初步行动进行改善它的财务管理劳动力，包括：（1) 基层田地人员 (2)的一个会计员练习生计画，一个计画为田地 CFOs 发展证明和表现标准和 ，(3)国家的财务颁计画给在向部门的财务目标演说方面认识优秀。

＊国税局和教育报告吸引有着相当多的专业经验的新的财务人员，谁有专业的证明多数的的成功高度程度。

会计标准

在会计标准的下个紧要关头区域中，联邦的会计标准劝告的董事会 （FASAB）正在积极地在财务的报告目的上构成一份陈述，而且正在移动，以慎重、商议的样子在财务资源的区域中产生标准而且赞助了责任，详细目录，直接的和保证贷款和不赞助责任。关于这一点， 67个联邦调查局和机构委托了在财务的资源方面的关于 FASAB 的第一个暴露草稿的正式评论而且赞助了责任，和一些这些在被 FASAB 举行的公众的听证会中被表现。这是杰出的分享。

更进一步，一队财务的报告专家，由专业人士从国务院、 HHS 、伏-安培、防卫和财政部所带领连同 OMB 已经发展一种新的形式和满足的模型哪一意志为 FY 92 陈述被利用。OMB 已经受到财政部的赞成报告对于 220 系列的一种基础报告时，实体可能使用这种新的形式和内容。

财务的系统

改良财务的系统是第四个紧要关头的区域，而且 OMB 正在找寻 plicative 系统的除去，和不充分系统的替换，每当可能的，藉着和其他的代理商，或现货产品软件的使用修护安排的跨。

进步正在发生。举例来说：

＊防卫最近为整个的部门选择了一个海军薪资帐册系统为单一平民的薪资帐册系统。在往后的三年中，这一个计画将会除去超过 60个分开的平民薪资帐册系统。

＊内部已经成功地实现它的联邦财务的系统现货产品软件的可观部分。九十七 % 的会计交易现在正在透过这个新的系统被处理。内部报告部早的满足。他们不过必须在一个系统上训练人而且维持文件。除此之外，新的系统有更多处理能力比较在旧的系统中是可得的，藉由较好的控制。

内在的控制

第五个紧要关头的区域是在被 FMFIA 和总统的高风险确认和除去计画导致的活动中的内在的控制和 OMB 计划找寻进步。代理商在这区域中非常活跃。举例来说：

＊内部已经重要地加强它的 FMFIA 计画藉由发行一本全部门的管理控制手册。手册为局和地方的职员视为一个 " 范围指引 "，提供 FMFIA 活动的较棒的标准化。

＊运输在 1991 年已经把九物质的弱点从它的详细目录移开。举例来说，海岸守卫修正它的商业水手申请程序为任何的讲酒精的犯罪需要对抗国立驾驶注册的检查。他们也分配了新的政策，因为 " 有害废物管理 " 指示向在－上面地面储藏箱。

＊在 OMB 上的代理商高度危险目录改正 28125 高的危险区域自从 1989 年十月以后.OMB 已经把 19个新的区域加入同一个时期。高度危险目录现在数 99个项目。OMB 疏忽已经提高代理商行动高度危险区域。利益在 1991 开始事实上被反映那。OMB 有代理商计划的关于适当的预定而且促进在 23 高度危险区域；被 1991 结束，那数字被减少至 13 了。

＊相关的对这，仿配方药赞成程序的食物药品管制局 （食品药物管理局）进步允许了 OMB 把这一个项目从高度危险目录移开。食品药物管理局在仿配方药公司增加了质量控制检查，改良了身体的安全，标准化仿配方药评估而且引导了特别的稽核。

资产管理

下个者紧要关头的区域担心资产管理－－有直接的贷款＄二千零六十亿的一个极大的区域，在保证的贷款中的 $ 六千五百三十亿，税和其他的应收帐款和一个＄2.6 元的兆的 $ 九百四十亿每年，现金流动。OMB 计划在相当多的代理商努力上建立，时常协调过联邦的信用政策工作小组了。（伏-安培、 HUD 、 SBA 、教育， FmHA）举例来说：

＊联邦 1990 债务收集程序行为需要，代理商决定，是否给联邦的协助一个申请者有任何的裁判申请参加联邦债务的未付款了。在 1992 年，藉由财政部的财务管理服务的协助，司法部实现了债务警觉的交谈式声音回应制度 （DAIVRS）, 关于能被存取的这些裁判的资讯数据库，在电话中，由代理商和私人的出借人在扩充联邦的信用之前。

＊国税局所得税被弥补计画的偿还允许被要弥补对抗债务人的税偿还的联邦政府拥有的怠忽的债务。超过＄四亿八千四百万在日历 1991 年被恢复了,包括自动地被跟随收到 " 意图的注意 " 弥补税偿还的债务人偿还了的＄五千三百万。超过＄二十一亿自从计画在 1986 年被开始了以后就已经被恢复。行政有扩张计画包括被亏欠怠忽的企业债务人的税偿还的计画。

与州及地方政府的沟通，私人的承包商及受让人

关系在联邦者之间，州和地方政府，和承包商和受让人，是第七个紧要关头的区域。财政部有，举例来说，起草实现与 1990 现金管理进步行为有关的规则。美国已经提供关于这些规则的评论给我们，而且最后的规则应该在下个好几个星期里面外出。当实现，行为将会根据联邦政府除去州的早熟水面下降、和慢付款。它是结果导向的帐单，有测量装置在哪一将会帮助我们精确计量成功。

在圆形的前面上，一 -21 已经被校订。一 -87 和一 -110 的被校订的版本在联邦的寄存器出版之前的清除中。

被稽查的财务的报告

第八、最后的紧要关头的区域稽查财务的报告是那。OMB 的计划为 138个商业的活动，和信托、回转的基金把重心集中在财务报表的准备，和为 10 整个的代理商 （劳动、 GSA 、 SSA 、 USDA 、 HUD 、陆军、空军、国税局，关税）, 和因为稽查这些陈述而且检定关于：

1.是否财务报表公平地呈现财务的位置；

2.是否报告实体有提供合理的保证的一个内在的控制结构；

3.是否报告实体已经遵从法律和会有的规则物质的效果；

4.是否数据到处是一致的；而且

5.是否被呈现的表现数据的可信度是充份的。

代理商正在使定态在这个紧要关头的区域中促进。

＊社会安全局早在五年 1992 年三月 31 日为 FY 91 发行了它的被稽查的年报数个月。它的概观区段，被呈现一些优良的计画表现测量。SSA 和 HHS 检查员上将，狄克 Kusserow ，在维持他们的必要独立的同时，显然地在这一种产品上和谐地工作了。

＊一般服务行政的财务报表和劳动部在表现措施的报告中表示重要的进步。

＊雕刻的局和印刷财务报表提供一个计画如何产生能被相较的优良例子规划目标和目的。举例来说，对于被生产的每个项目的标准费用被相较实际的为 1991, 藉由解释为所有的不一致。

＊最后，农业检查员一般的部门的被联合的财务报表的稽核，连同它的个别成份组织的稽核的假装责任，没有可观另外的资金的利益。因为从财务报表稽核被发展的数据可能就其他的计画稽核被用，所以这是完成的，如此减少对那些个分开的资源需要稽查。

当你能见到，在每一个这八个区域、代理商和部门中正在表现清楚、实质的进步。一些可能对达到一个 " 好财务的管理 " 的程度是接近的．国立服务基础，举例来说，能够最近报告叁议院议员格列他们完全遵从所有的 CFO 行为需求，而且没有了物质的弱点。

我拍手喝采所有这进步。

结论

在结束中，我想要作四最后的点。

首先，我以隆重的仪礼你赞扬那些和地方政府为财务的管理你的领导，和为再让受人时期期间的你的清楚勇气。你的表现是对严厉均衡的预算需求的重要性，本质地运行的雄辩证言。

其次，我想要我的联邦同事知道为了改善财务的管理你是完整的合伙人。因为如果你不亲自地把工作弄完成了，所以我可能甚至说，你是年长者合伙人，如果你不亲自地作前进，那么我们无处是完全地，而且它全部只是被猛掷的字和希望的堆。因为我知道你是哪里，什么你正在面对，而且你的需要是什么可怕重要。找联络我的方法，因为我非常费力地找联络你的方法。

第三，我希望，那些你在联邦的建立方面将会把重心集中在实际的成就和实在，可测量的结果。我已经与奉献、辛苦的工作和被联邦财务的管理人员展现的坚硬的思考一起有印象。有你的进步计画翻译，而且能够为好你正在做采取积极的信用应该授与权力并且鼓励你做更多相同的。

最后，我希望，你全部将会认识，我们没有在谈论确实是最近的时尚的进步努力。我们正在谈论在联邦政府的文化，审查我们的标题音乐努力的可并立又另外方法和他们如何转变为财务的交易和财务的结果中安装。我们的目标将一致地跟美国人他们的钱已经很好花费的，我们知道，于此它已经离去而且它已经为好目的离去和利益他们想要示范。

爱德华 J. Mazur 、控制器、联邦财务的管理的办公室，管理和预算的美国办公室。

他改良联邦的财务管理的视觉

Mazur，爱德华 J。。政府会计员日记。阿灵顿：秋天 1992.第 41 册, 是。3;pg。13, 5 pgs

摘要

将军专业人士发展会议中，联邦财务的管理的办公室的控制器有关改良那关心的财务的管理和管理和预算 （OMB）政策的办公室提供了他的哲学。如果政府有一种什么好财务的管理意谓的清楚定义，财务的管理能最好地被改良。向好财务的管理一次动作要求一个焦点不只有在计划上，但是在成就上。OMB 的 5 年计划把重心集中在财务管理表现的 8个紧要关头方面：1.财务的管理组织， 2.财务的管理人员， 3.会计标准， 4.财务的系统， 5 内在的控制， 6.资产管理， 7.与州和地方政府，私人的承包商和受让人的沟通，和 8.稽查了财务的报告。OMB 计划不是仅仅最近的时尚。一个努力是在联邦政府的文化方面安装审查它的标题音乐努力和他们如何转变为财务的交易和财务的结果的可并立方法。

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文本全文（3327 个单词）

政府会计员的版权协会落下 1992

编者的笔记：下列的文章是 Mazur 先生政策演说的一个摘录给予的在达拉斯、德克萨斯 ，六月 22 日的 RCA 专业人士发展会议中.

专业的发展会议中是向在所有层政府改良财务的管理分享我的想法和哲学的一个优良的机会－－联邦、州和地方。它也是一个重要的机会传达 OMB 关于实现财务主管 （CFO）行为的现在计划，和因为向财务的管理议题演说。也许最重要地，我能分享一直继续进行联邦的财务管理社区之内的一些好工作，和在加强他们的财务管理方面拍手喝采州和地方政府的巨大努力。

⑦ 美国的小企业管理局被公认为在推动小企业发展，塑造企业家精神方面功不可没

美国联邦中小企业局（Small Business Administration，简称SBA）于1958年被美国国会确定为"永久性联邦机构"。作为美国联邦政府专门设立的向中小企业提供资金支持、技术援助、政府采购、紧急救助、市场开拓（特别是国际市场）等全方位、专业化服务的机构，美国中小企业管理局是美国政府制定小企业政策的主要参考和执行部门，在各联邦政府部门中享有很高的地位，局长由总统亲自任命。美国中小企业局总部设在华盛顿，在美国十大城市设有分局，分局下设100多个地方机构，员工总人数超过4000人。

作为世界上最发达的国家之一，美国目前约有中小企业2500万家，其数量约占美国全部企业数量的98%，是美国经济中最具活力的部分。美国中小企业对美国的经济贡献很大：它们创造的就业机会占私营企业的54%，销售额占全国销售总额的47%，产值占国内生产总值的50%。同时，美国中小企业又是技术创新的重要力量。美国中小企业不仅有很强的发明创造力，而且科技成果推出快，科技投资回收期约比大公司短1/4，中小企业发展新技术新产品的效率高于大企业。因此，美国经济的真正核心是中小企业。

从20世纪40年代起，美国就开始设立扶持小企业发展的官方机构。美国政府对小企业的管理机构，主要由三个部门组成：

1. 一是参众两院设立的小企业委员会，主要听取小企业管理局和总统小企业会议对有关小企业发展政策的建议和意见。

2. 二是联邦政府小企业管理局。它是美国小企业的最高政府管理机构，负责向小企业提供资助和支持，并维护小企业的利益。

3. 三是白宫总统小企业会议。它主要就小企业的法律制定、政策协调、资金融通、信息咨询和社会服务等问题进行讨论，以便总统决策。

美国小企业管理局（SBA）被公认为在推动小企业发展、塑造企业家精神方面功不可没。而SBA成立的背景和当前我国面临的局势相似。他山之石，可以攻玉，美国政府设立SBA的成功模式值得借鉴，可以部分移植到当下的我国，缓解小企业的生存危机。

追溯起来，SBA的前身是“重建金融公司”。1932年，为减轻大萧条对企业的影响，胡佛总统设立了重建金融公司，旨在为所有受到冲击的企业提供政府贷款。这一做法被其继任者罗斯福总统承袭，一大批富有才干的人士被重建金融公司雇用，并在其中发挥作用。二战期间，当大企业因为战争物资需求的剧增而蓬勃发展时，小企业的生存空间空前狭小，其生存一度成为社会关注的焦点。美国国会注意到了小企业的困境，于1942年设立了一家临时性的机构，为小企业主提供政府贷款，同时鼓励金融机构为小企业放贷。战后，这家机构被并入重建金融公司。朝鲜战争期间，美国也成立了类似的机构，专门为小企业服务。此外，当时研究发现，小企业失败的原因主要在于缺乏信息和技术，为了帮助小企业主获得更多更好的培训，美国商务部专门设立了小企业办公室。

在艾森豪威尔总统的推动下，接替重建金融公司和小企业办公室主要职能的SBA于1953年成立。SBA的职能被表述为“通过直接援助、提供咨询、帮助和保护等方式，尽可能为小企业服务”。次年，SBA开始为小企业提供贷款和贷款担保，争取政府订单，并对小企业主提供各种训练。截至2000年，已有近2000万家小企业受到SBA的帮助。时至今日，SBA对小企业的扶持并未减弱。在美国，SBA被广大小企业亲切地称为“娘家人”。正是因为SBA的存在，小企业的利益受到关注，小企业的市场主体地位得到公平对待。

SBA从1958年开始推出小企业投资公司项目。该项目作为联系风险投资家和小企业的纽带，已成为全球范围内公共－私人合作关系的典范。像苹果、康柏、英特尔、美国在线这些著名公司都是在该项目扶持下成长起来的。

美国政府推动小企业发展的模式独特而富有魅力，这种模式是否适合于中国？SBA的设立是因为小企业的生存环境在经济危机和战争期间愈发糟糕，促使整个社会对小企业空前关注。我国现在面临的局面和当年的美国十分相似。

• 美国在1942年人均GDP超过1000美元，而去年我国人均GDP不足8000美元，处在相似的经济发展阶段，此其一。

• 其二，中国小企业当前的困境是前所未有的，外受国际金融危机的冲击，内受庞大的财政扩张计划的挤压，其生存空间越来越狭小，和美国成立SBA的前后景象十分相像。美国今日很多处于创新前沿的企业都是从小企业发展来的，而其成功离不开SBA的鼎力扶持。美国今日的成就以及在技术创新、工业创新和知识创新等领域执各国之牛耳，离不开大量小企业的应运而生与蓬勃发展。

因此，在改革开放30年后的今天，我们应该认识到，在当前的发展阶段，小企业的地位十分重要。无论是对于吸纳社会劳动力、走中国创造之路，还是对于实现经济可持续发展，小企业都已经并将继续发挥着重要作用。如何改善小企业的生存环境，美国所走过的道路，能够给我们带来不少启示。

此外，中美两国的金融体制存在着巨大的差异。中国的金融体制垄断程度较高，大银行占据主导地位，小银行的数量与能力十分有限。而美国有逾万家的中小银行，分布在全美各个地方，为众多分散的小企业提供全方位的服务。从这个角度看，即便剔除SBA的因素，中国小企业的生存环境也比美国差。因此，笔者认为，当下应该通过制度创新来为小企业的发展保驾护航，而不能停留在头痛医头、脚痛医脚上。最近的政策动向均是权宜之计，充其量只能帮助深陷困境中的广大小企业暂时渡过难关，而不能让其摆脱制度性的融资困境。制度创新意味着要设立一个权威性的专门机构，该机构旨在为小企业提供广泛而完善的服务，不仅拥有相应的权力，而且具有充足的、源源不断的资源。首当其冲应该致力于为小企业融资提供各种便利设施。

有条件地借鉴美国政府的做法，择其善者而从之，是推动我国小企业发展的重要举措。正如美国SBA所宣称的，更迅速、更灵活以及更具冒险精神的小企业是创新的摇篮，数以百万的人将发挥他们的聪明才智，为博物馆、商店和家庭提供琳琅满目的产品，整个社会将从小企业中受益。我们期待中国式SBA尽快设立，使小企业在中华大地上能够有更大作为。

⑧ 中小高新技术企业发展问题

你这个命题也太大了，中小高新技术企业发展遇到的何止一个问题，是一大堆问题，你可以从管理、创新、财务、融资、人才、法律保护、政府保障、社会保险、税务、项目支持等方面挑一个主线来讲。
你这个命题要做成了绝不是一篇论文，而是一本很厚的书。

抛砖引玉给你一个：
摘 要：融资困难一直是阻碍我国中小高新技术企业发展的突出问题之一。应针对我国当前中小高新技术企业融资的环境特征，借鉴国外经验，尽快建立中小高新技术企业诚信系统，有效降低银行的信息成本，建立健全中小企业信用担保体系，加快风险投资业发展，为中小高新技术企业提供强大的资本支持等，以改善中小高新技术企业融资环境。

关键词：高新技术；中小企业；融资环境

一、我国中小高新技术企业融资环境现状

长期以来，我国在经济发展中只重视改善大型企业的生存环境，而对中小企业发展尤其是中小高新技术企业的融资问题没有引起足够的重视，造成了中小高新技术企业融资难的困境。主要表现：一是以银行信贷为依托的间接融资渠道存在较大障碍。在西方国家，银行信用是中小高新技术企业融资的重要渠道。如美国，37%的小企业从商业银行获得融资，其余资金的供给者是金融公司、租赁公司和其他非金融机构。我国的商业银行在为中小企业贷款服务方面存在较多障碍。主要原因有：首先，中小高新技术企业数量众多，一次性贷款的数额较小，与银行对大型企业或项目的贷款业务相比，中小高新技术企业贷款会明显增加银行的业务量和经营。其次，中小高新技术企业的市场风险大，资金占用时间长，商业银行一般不愿承担此类贷款风险。另外，商业银行对企业提供贷款需要严格的担保程序，而中小高新技术企业在创业过程中，往往资产质量不佳、负债率高，难以提供合适有效的担保方式。二是政府对中小高新技术企业融资的政策扶持力度不够。西方国家政府扶持中小高新技术企业融资的政策措施有贴息贷款、政府优惠贷款、银行贷款信用担保等。我国政府为了支持中小高新技术企业的发展，先后出台了一些支持高科技中小企业融资的政策，但力度相当有限。一方面，针对中小高新技术企业的贴息贷款、优惠贷款有限，另一方面在中小高新技术企业信用担保体系建设方面也显得滞后。

二、中外中小高新技术企业融资环境的比较

（一）贷款援助政策

在西方国家，政府帮助中小高新技术企业获得贷款的主要方式有：贷款担保、贷款贴息、政府直接优惠贷款等。美国促进中小高新技术企业发展的政策主要由小企业管理局（SBA）负责实施。其主要政策内容是：向中小高新技术企业提供银行贷款担保和提供少量的直接特别贷款，并负责管理政府其他部门对中小高新技术企业的投资。目前，SBA担保的最高贷款额为25万美元，担保贷款额占贷款总额的比重最高可达90%，期限可长达25年。日本作为典型的政府主导型市场经济国家，政府在中小高新技术企业发展中起着非常大的作用，并制定了独特的以政府金融体系为主的中小企业资金扶持政策。日本解决中小高新技术企业资金不足的独特做法是，由政府财政拨款建立专门的为中小高新技术企业提供信贷服务的政府金融机构。主要有：国民金融公库（1949）、中小企业金融公库（1953）、中小企业投资育成公司（1963）和中小企业振兴事业团（1967）等。

（二）信贷决策方式

西方国家的商业银行在信贷决策时的指导思想是自主的谨慎实施策略，而我国商业银行在信贷决策时受政府干预较多。由于决策方式的不同，从而构成决策效果的不同。西方国家的银行在信贷决策时通常采取三种有效方式，即：集中化决策、分散化决策和一体化决策。无论哪种决策方案，当贷款项目进入实施阶段后，就由精通各项金融业务的员工任项目经理，对决策的全部实现过程进行跟踪监控和提供服务，包括对贷款的运动轨迹、使用效率及回流渠道，抵押物品的保管、核查与监督等，尽可能防止信贷风险产生。

我国信贷决策人为因素较多。因此，我国银行的信贷决策与西方经济发达国家信贷决策有所不同，并实行利随本清的清偿方式。我国的信贷决策的特征是指令性、长官性决策行为较多。当国家出台一系列金融法规后，各家银行在规定的时间内办抵押，换借据。由于对抵押物品的有效性没有经过科学论证，致使抵押贷款手续要素残缺，造成信贷资产的大量损失。

（三）风险投资基金

风险投资基金是政府或民间创立的为中小高新技术企业创新活动提供的具有高风险和高回报率的专项投资基金。其中欧美等国家多由民间创立，而日本等国主要为政府设立。

美国的风险基金最为发达，遍及全国500多个小企业投资公司，其中大部分主要向中小高新技术企业提供投资资金。1995年共有7万多中小高新技术企业获得总共110多亿美元的风险基金。

日本的风险基金也很发达。20世纪70年代后，日本开始实施中小企业现代化政策，进一步提出了中小企业要实现知识密集化、高技术化的政策，同时鼓励政府金融机构向中小高新技术企业提供风险投资。目前，日本风险企业已达2万多家，为中小高新技术企业的融资奠定了坚实的基础。

我国的风险投资业起步较晚，处于发展的初期，风险投资规模小，加上法规的不健全以及风险投资缺乏完善退出机制等原因，难以满足中小高新技术企业对风险资本融资的需求。

（四）信用担保制度

建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小高新技术企业发展的通行作法，是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险，改善中小高新技术企业融资环境的重要手段。在世界各国中，最早建立中小高新技术企业信用担保体系的国家是日本。日本于1937年成立了东京中小企业信用保证协会，1958年成立了全国性的日本中小企业信用保证公库和中小企业信用保证协会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保有机结合的信用保证体系。

美国中小高新技术企业信用担保制度是由美国中小企业管理局来实现的。美国的中小企业管理局在全国有2000多个分支机构，形成了一个覆盖全国的信用担保体系，对中小高新技术企业提供资金支持。

我国目前一些地区进行了为中小高新技术企业提供融资担保的探索，但建立全国性的中小企业信用担保体系还处于探索阶段。

三、改善我国中小高新技术企业融资环境的政策建议

（一）尽快建立中小高新技术企业诚信系统，有效降低银行的信息成本

中小企业的群体信用较差，是阻碍银行信贷资金向中小高新技术企业流动的主要原因之一。为此，可借鉴国外经验，逐步建立中小企业诚信信息库体系。任何企业只要从该体系内任何一家或几家商业银行获得信贷融资，该企业的资产、经营、诚信记录等重要信息会及时登记入库。若企业法人或企业经理诚信状况不佳，任何商业银行将停止其提供融资。同时具有良好诚信纪录的企业将会更便利的获得银行的信贷资金支持。

（二）建立健全中小企业信用担保体系

由于先天不足的原因，中小高新技术企业普遍存在着信用等级不高的问题，使得银行在发放贷款时对中小高新技术企业的资格条件和抵押担保条件特别严格；信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。通过构建中小高新技术企业信用担保体系，可以建立中小高新技术企业与银行之间良好的关系，提高中小高新技术企业的信用程度。

20世纪90年代以来，我国开始了中小高新技术企业融资担保的探索。中小高新技术企业信用担保体系由担保和再担保两部分构成。担保以地市为基础，再担保以省为基础。中小高新技术企业信用担保体系一般由信用担保公司、银行等金融机构、中央与地方政府、咨询机构等组成，体现新型的银、企、政关系。为了完善我国的中小高新技术企业信用担保体系，应该进一步采取以下措施：建立信用担保的风险控制与防范体系；建立中小企业信用担保基金；保证担保基金有长期稳定的补充资金来源；建立健全有关法律制度，使信用担保机构有法可依。

（三）加快风险投资业发展，为中小高新技术企业提供强大的资金支持

西方国家新技术产业发展的经验表明，发达的风险投资业和充足的风险资本是中小企业，尤其是中小高新技术企业发展的孵化器和催化剂。我国的风险投资业起步较晚，存在着资金来源单一、风险资本规模偏小、风险投资退出机制缺乏等诸多问题，难以满足高科技中小企业的融资需求。因此，加快我国风险投资业的发展，是改善我国中小高新技术企业融资环境的当务之急。其核心工作包括：一是加大政府对风险投资业扶持力度。例如，政府通过健全法规制度、加强知识产权保护、制定财政税收信贷优惠政策等工作，为风险投资的发展创造良好的外部政策环境，扶持风险投资的发展。二是积极推进多层次资本市场体系建设，健全风险投资的退出机制，为风险资本建立顺畅的退出渠道。三是积极发展风险投资基金，吸引民间资金进入风险投资领域，拓宽风险投资的资金来源渠道。在西方国家，风险投资基金是支持高新技术产业及创业投资发展的重要资金来源。与一般的投资基金相比，风险投资基金是面向高新技术产业的投资基金，实行“共同投

⑨ 新项目投资与企业发展的关系

你这个命题也太大了，中小高新技术企业发展遇到的何止一个问题，是一大堆问题，你可以从管理、创新、财务、融资、人才、法律保护、政府保障、社会保险、税务、项目支持等方面挑一个主线来讲。 你这个命题要做成了绝不是一篇论文，而是一本很厚的书。 抛砖引玉给你一个： 摘 要：融资困难一直是阻碍我国中小高新技术企业发展的突出问题之一。应针对我国当前中小高新技术企业融资的环境特征，借鉴国外经验，尽快建立中小高新技术企业诚信系统，有效降低银行的信息成本，建立健全中小企业信用担保体系，加快风险投资业发展，为中小高新技术企业提供强大的资本支持等，以改善中小高新技术企业融资环境。 关键词：高新技术；中小企业；融资环境 一、我国中小高新技术企业融资环境现状 长期以来，我国在经济发展中只重视改善大型企业的生存环境，而对中小企业发展尤其是中小高新技术企业的融资问题没有引起足够的重视，造成了中小高新技术企业融资难的困境。主要表现：一是以银行信贷为依托的间接融资渠道存在较大障碍。在西方国家，银行信用是中小高新技术企业融资的重要渠道。如美国，37%的小企业从商业银行获得融资，其余资金的供给者是金融公司、租赁公司和其他非金融机构。我国的商业银行在为中小企业贷款服务方面存在较多障碍。主要原因有：首先，中小高新技术企业数量众多，一次性贷款的数额较小，与银行对大型企业或项目的贷款业务相比，中小高新技术企业贷款会明显增加银行的业务量和经营。其次，中小高新技术企业的市场风险大，资金占用时间长，商业银行一般不愿承担此类贷款风险。另外，商业银行对企业提供贷款需要严格的担保程序，而中小高新技术企业在创业过程中，往往资产质量不佳、负债率高，难以提供合适有效的担保方式。二是政府对中小高新技术企业融资的政策扶持力度不够。西方国家政府扶持中小高新技术企业融资的政策措施有贴息贷款、政府优惠贷款、银行贷款信用担保等。我国政府为了支持中小高新技术企业的发展，先后出台了一些支持高科技中小企业融资的政策，但力度相当有限。一方面，针对中小高新技术企业的贴息贷款、优惠贷款有限，另一方面在中小高新技术企业信用担保体系建设方面也显得滞后。 二、中外中小高新技术企业融资环境的比较 （一）贷款援助政策 在西方国家，政府帮助中小高新技术企业获得贷款的主要方式有：贷款担保、贷款贴息、政府直接优惠贷款等。美国促进中小高新技术企业发展的政策主要由小企业管理局（SBA）负责实施。其主要政策内容是：向中小高新技术企业提供银行贷款担保和提供少量的直接特别贷款，并负责管理政府其他部门对中小高新技术企业的投资。目前，SBA担保的最高贷款额为25万美元，担保贷款额占贷款总额的比重最高可达90%，期限可长达25年。日本作为典型的政府主导型市场经济国家，政府在中小高新技术企业发展中起着非常大的作用，并制定了独特的以政府金融体系为主的中小企业资金扶持政策。日本解决中小高新技术企业资金不足的独特做法是，由政府财政拨款建立专门的为中小高新技术企业提供信贷服务的政府金融机构。主要有：国民金融公库（1949）、中小企业金融公库（1953）、中小企业投资育成公司（1963）和中小企业振兴事业团（1967）等。 （二）信贷决策方式 西方国家的商业银行在信贷决策时的指导思想是自主的谨慎实施策略，而我国商业银行在信贷决策时受政府干预较多。由于决策方式的不同，从而构成决策效果的不同。西方国家的银行在信贷决策时通常采取三种有效方式，即：集中化决策、分散化决策和一体化决策。无论哪种决策方案，当贷款项目进入实施阶段后，就由精通各项金融业务的员工任项目经理，对决策的全部实现过程进行跟踪监控和提供服务，包括对贷款的运动轨迹、使用效率及回流渠道，抵押物品的保管、核查与监督等，尽可能防止信贷风险产生。 我国信贷决策人为因素较多。因此，我国银行的信贷决策与西方经济发达国家信贷决策有所不同，并实行利随本清的清偿方式。我国的信贷决策的特征是指令性、长官性决策行为较多。当国家出台一系列金融法规后，各家银行在规定的时间内办抵押，换借据。由于对抵押物品的有效性没有经过科学论证，致使抵押贷款手续要素残缺，造成信贷资产的大量损失。 （三）风险投资基金 风险投资基金是政府或民间创立的为中小高新技术企业创新活动提供的具有高风险和高回报率的专项投资基金。其中欧美等国家多由民间创立，而日本等国主要为政府设立。 美国的风险基金最为发达，遍及全国500多个小企业投资公司，其中大部分主要向中小高新技术企业提供投资资金。1995年共有7万多中小高新技术企业获得总共110多亿美元的风险基金。 日本的风险基金也很发达。20世纪70年代后，日本开始实施中小企业现代化政策，进一步提出了中小企业要实现知识密集化、高技术化的政策，同时鼓励政府金融机构向中小高新技术企业提供风险投资。目前，日本风险企业已达2万多家，为中小高新技术企业的融资奠定了坚实的基础。 我国的风险投资业起步较晚，处于发展的初期，风险投资规模小，加上法规的不健全以及风险投资缺乏完善退出机制等原因，难以满足中小高新技术企业对风险资本融资的需求。 （四）信用担保制度 建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小高新技术企业发展的通行作法，是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险，改善中小高新技术企业融资环境的重要手段。在世界各国中，最早建立中小高新技术企业信用担保体系的国家是日本。日本于1937年成立了东京中小企业信用保证协会，1958年成立了全国性的日本中小企业信用保证公库和中小企业信用保证协会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保有机结合的信用保证体系。 美国中小高新技术企业信用担保制度是由美国中小企业管理局来实现的。美国的中小企业管理局在全国有2000多个分支机构，形成了一个覆盖全国的信用担保体系，对中小高新技术企业提供资金支持。 我国目前一些地区进行了为中小高新技术企业提供融资担保的探索，但建立全国性的中小企业信用担保体系还处于探索阶段。 三、改善我国中小高新技术企业融资环境的政策建议 （一）尽快建立中小高新技术企业诚信系统，有效降低银行的信息成本 中小企业的群体信用较差，是阻碍银行信贷资金向中小高新技术企业流动的主要原因之一。为此，可借鉴国外经验，逐步建立中小企业诚信信息库体系。任何企业只要从该体系内任何一家或几家商业银行获得信贷融资，该企业的资产、经营、诚信记录等重要信息会及时登记入库。若企业法人或企业经理诚信状况不佳，任何商业银行将停止其提供融资。同时具有良好诚信纪录的企业将会更便利的获得银行的信贷资金支持。 （二）建立健全中小企业信用担保体系 由于先天不足的原因，中小高新技术企业普遍存在着信用等级不高的问题，使得银行在发放贷款时对中小高新技术企业的资格条件和抵押担保条件特别严格；信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。通过构建中小高新技术企业信用担保体系，可以建立中小高新技术企业与银行之间良好的关系，提高中小高新技术企业的信用程度。 20世纪90年代以来，我国开始了中小高新技术企业融资担保的探索。中小高新技术企业信用担保体系由担保和再担保两部分构成。担保以地市为基础，再担保以省为基础。中小高新技术企业信用担保体系一般由信用担保公司、银行等金融机构、中央与地方政府、咨询机构等组成，体现新型的银、企、政关系。为了完善我国的中小高新技术企业信用担保体系，应该进一步采取以下措施：建立信用担保的风险控制与防范体系；建立中小企业信用担保基金；保证担保基金有长期稳定的补充资金来源；建立健全有关法律制度，使信用担保机构有法可依。 （三）加快风险投资业发展，为中小高新技术企业提供强大的资金支持 西方国家新技术产业发展的经验表明，发达的风险投资业和充足的风险资本是中小企业，尤其是中小高新技术企业发展的孵化器和催化剂。我国的风险投资业起步较晚，存在着资金来源单一、风险资本规模偏小、风险投资退出机制缺乏等诸多问题，难以满足高科技中小企业的融资需求。因此，加快我国风险投资业的发展，是改善我国中小高新技术企业融资环境的当务之急。其核心工作包括：一是加大政府对风险投资业扶持力度。例如，政府通过健全法规制度、加强知识产权保护、制定财政税收信贷优惠政策等工作，为风险投资的发展创造良好的外部政策环境，扶持风险投资的发展。二是积极推进多层次资本市场体系建设，健全风险投资的退出机制，为风险资本建立顺畅的退出渠道。三是积极发展风险投资基金，吸引民间资金进入风险投资领域，拓宽风险投资的资金来源渠道。在西方国家，风险投资基金是支持高新技术产业及创业投资发展的重要资金来源。与一般的投资基金相比，风险投资基金是面向高新技术产业的投资基金，实行“共同投

⑩ 本单位帐内借就业专项资金有什么责任

十种方式筹集风险资本与社会的经济，越来越多的人的不断发展成自我就业的民营经济。创业并不难，现在国家的政策已经放宽，从注册审批时间很短，但创业初期面临的最大的考虑是创业的活力，然后再考虑如何做大做强。其中，资金的获得是最重要的方面。因为它是私有的，但一定的知名度，在市场面前，想要拓展业务确实存在一些困难，但是你想通过私人中小型企业的财务约束，改变和扩大知名的规模，但也成为“蛋糕做大”的瓶颈。要提高风险资本，你可以选择以下十个。
之一。
银行可能成为公司的忠实合作伙伴银行贷款，是专业从事特定业务信贷资金，它肯定花费了巨额的资金聚集了大量储户，银行像一个大写的“蓄水池”，准备准备好公司履行条件，提供各种条件，他们需要的金额贷款。
两个。
信用卡刷卡是启动资金的重要来源。尽管许多人认为信用卡是非传统的融资渠道，但新的信用卡公司使用金融中介的做法已经变得越来越普遍和广泛接受。
三。申请小额贷款
促进再就业的下岗职工，今年年初，广州市财政局安排通过建立年度预算的5000万下岗失业人员在广州市小贷款专项用于小额担保下岗失业人员贷款。银行合格的小企业贷款，由财政部门按贷款基准利率的人民银行宣布放弃50％的折扣，但扩展没有补贴。
四。政府
对于一些公司，政府机构是资金的一个重要来源。 SBA日益成为资金的一个重要来源。该委员会拥有广泛的项目和贷款担保对中小企业有很大的帮助。许多政府机构，不仅支持贷款援助，同时也为中小企业担供职业技术帮助。据悉，广东省今年将举行五年见谭2十亿资金，支持中小企业。据了解，今年以来，广东省的资金支持2亿元中小企业专项资金，重点是一天来支持中小企业信用担保体系，支持民营企业转型和技术创新。广东将高科技，外向型，就业吸纳下岗职工和农产品加工为对象类型重点支持的类型。
五大贡献
风险投资家风险投资为公司取得了非同小可。风险资本家把钱投入到有前途的公司的未来，换来的财产，有时甚至控制的企业。
六大投资银行
投资银行的金融中介机构，就可以提高很多需要为公司的发展资金。然而，投资银行并不亲自企业家投资，但对于创业者筹集资金从外部投资者或贷款人手中，他们从中牟利。投资银行家通常是高新技术企业在该领域或感兴趣的创新产品，因为这些产品有很大的市场潜力，可以带来高回报他们。投资银行的另一种方式来筹集资金是帮助企业“走出去上市。”
七，供应商从金融机构的供给
能到达那里，其中包括传统的商业信用，如卖方之前支付将货物交付。先进的现金管理策略应要求供应商提供的信贷条件或折扣当场会计模式。
八，合资企业建立了战略合作伙伴关系
视为一种有效的方式合资公司的融资。一种可能性是一个合作项目，双方同意投资一笔钱。合资企业可以解决所有的金融需求。融资关系的另一种方式，你必须与其他公司的业务往来，有可能是一个大公司，建立了战略合作伙伴关系。
九，特许经营权转让
这种方法是很新的，公司有责任通过发行权给别人募集资金仅销售特殊产品。这类似于特许经营，特许经营是一种特殊的费用由管理方式的转移支付。
X.版税融资机构
这是融资的一个聪明的办法。我们可以在发展的投资者将被视为公司未来基金销售的形式把这个。偿还垫款，按销售额的一定比例偿还公司的投资者。该费用