个人贷款印花税减免优惠政策

『壹』 印花税税收优惠政策有哪些

我们知道印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。那么其有什么优惠政策呢？
1、法定凭证免税。下列凭证，免征印花税：
(1)已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本;
(2)财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据;(公益性赠与)
(3)经财政部批准免税的其他凭证。
2、免税额。应纳税额不足一角的，免征印花税。
3、特定凭证免税。下列凭证，免征印花税：
(1)国家指定的收购部门与村委会、农民个人书立的农副产品收购合同;
(2)无息、贴息贷款合同;
(3)外国政府或者国际金融组织向中国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同。
(4)特定情形免税：
(5)单据免税：对货物运输、仓储保管、财产保险、银行借款等，办理一项业务，既书立合同，又开立单据的，只就合同贴花;所开立的各类单据，不再贴花。
(6)企业兼并并入资金免税
(7)租赁承包经营合同免税(企业与主管部门等签订的租赁承包经营合同，不属于财产租赁合同，不征收印花税) (8)特殊情形免税：纳税人已履行并贴花的合同，发现实际结算金额与合同所载金额不一致的，一般不再补贴印花。
(9)保险合同免税：农林作物、牧业畜类保险合同，免征印花税。
(10)书、报、刊合同免税。书、报、刊发行单位之间，发行单位与订阅单位或个人之间而书立的凭证，免征印花税。
(11)外国运输企业免税。进口货物的，外国运输企业所持有的一份结算凭证，免征印花税。
(12)特殊货运凭证免税：军事物资、抢险救灾物资、为新建铁路运输施工所需物料，使用工程临管线专用运费结算凭证。
(13)物资调拨单 免税。
(14)同业拆借合同免税，银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金
(15)借款展期合同免税，按规定仅载明延期还款事项的，可暂不贴花。
(16)拨改贷合同免税，对财政部门的拨款改贷款签订的借款合同，凡直接与使用单位签订的，暂不贴花。
(17)合同、书据免税，土地使用权出让、转让书据(合同)，出版合同，不属于印花税列举征税的凭证。
(18)国库业务账簿免税，人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的账簿。
(19)委托代理合同免税，代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同。不征印花税。
(20)日拆性贷款合同免税，对人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20天以内的贷款)所签订的合同或借据，暂免印花税
(21)铁道企业特定凭证免税
(22)电话和联网购货免税
(23)股权转让免税。
编辑推荐>>2018初级会计金牌vip班 全网最高性价比 96%通过率！
更多内容请点击：【会计行业网络知识大全】

『贰』 印花税免税规定

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条 下列凭证为应纳税凭证：
1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；2.产权转移书据；3.营业账簿； 4.权利、许可证照； 5.经财政部确定征税的其他凭证。注意：只要双方书立了合同，双方是纳税人，双方必须纳税。
2.纳税人指境内书立、领受的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。
3.如果有国家和当地政府的免缴印花税的规定或着文件，请持文件与当地税务局去交涉。

『叁』 印花税减半征收优惠政策2021

印花税减半征收优惠政策为小额征收率从3%下调至1%。
印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。其因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税法是调整印花税征纳关系的法律规范的总称。免征印花税的凭证包括以下几种：
1、应税凭证的副本或者抄本；
2、依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证；
3、中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证；
4、农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同；
5、无息或者贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同；
6、财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；
7、非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同；
8、个人与电子商务经营者订立的电子订单。
根据国民经济和社会发展的需要，国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税，报全国人民代表大会常务委员会备案。
《中华人民共和国印花税法》第六条 应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
计税依据按照前款规定仍不能确定的，按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定；依法应当执行政府定价或者政府指导价的，按照国家有关规定确定。

『肆』 什么制度规定个人自助小额信用消费贷款免缴纳印花税

你好，这个要看你是向什么机构申请的小额信用消费贷款了，借款合同银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》(财税字[1988]第225号)第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。
第二十六条规定，纳税人对凭证不能确定是否应当纳税的，应及时携带凭证，到当地税务机关鉴别。
借贷属于金融业务，需要经过批准才能进行，所以未经批准个人从事借贷业务不符合金融监管规定。根据上述规定，企业与个人签订的借款合同，不属于印花税税目税率表中借款合同的征收范围。因此不需要缴纳印花税。

『伍』 印花税最新规定

新规定
从2008年9月19日起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为单边征收，税率保持1‰。

领受下列凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税 ：
1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
2.产权转移书据；
3.营业帐簿；
4.权利、许可证照；
5.经财政部确定征税的其他凭证。

『陆』 印花税对金融企业有什么优惠政策

印花税的税收优惠主要是减免税。按照现行税法规定，印花税的减免税优惠主要包括：

(1)已经缴纳印花税的凭证的副本或者抄本，免征印花税，但是视同正本使用者除外。

(2)财产所有人将财产赠给政府、抚养孤老伤残人员的社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税。

(3)国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同，免征印花税。

(4)我国的各银行按照国家金融政策发放的无息、贴息贷款及由各商业银行按照规定由财政部门或中国人民银行给予贴息的贷款项目所签订的贷款合同，免征印花税。

(5)外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供的优惠贷款所书立的合同(指由外国政府或者国际金融组织提供资金，具有援助性质的优惠贷款项目所签订的政府间协议)，免征印花税。

(6)中国人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20天内的贷款)，对此类贷款所签订的合同或借据，暂免征印花税。

(7)农林作物、牧业畜类保险合同，免征印花税。

(8)出版合同，免征印花税。

(9)书、报、刊发行单位之间，发行单位与订阅单位或个人之间书立的凭证，免征印花税。

(10)由外国运输企业运输进口货物的，外国运输企业所持有的一份结算凭证，免征印花税。

(11)特殊货运凭证，免征印花税。按照规定，运输下列特殊货物免征印花税：

①凡附有军事运输命令或使用专用设备的军事物资运输结算凭证；

②凡附有县级以上(含县级)人民政府抢险救灾物资运输证明文件的运输结算凭证；

③为新建铁路运输施工所属物料，使用工程临管线专用运费结算凭证。

(12)经财政部批准免税的其他凭证。

按照规定，对房产管理部门与个人订立的租房合同，凡是用于生活居住的，可暂免贴花；对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据，也暂免贴花。

另外，对于亏损、微利企业记载资金的账簿，第一次贴花数额较大，难以承担的，经主管税务机关批准，可允许在3年内分次贴足印花税。

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路

一、运用优惠政策进行避税的原理

利用税目、税率进行避税。

如一份合同中，分别记载有“加工承揽合同”和“购销合同”的经济内容，纳税人未分别按各自的税目税率计税贴花，而全部套用“购销合同”的税目税率计税贴花。对此类合同的稽查，应当注意签订合同双方单位的性质、经营范围以及合作内容，借此发现问题。

还有的企业将建设工程勘察设计合同错按建筑工程承包合同的税率计税贴花。

『柒』 什么是印花税什么情况下可以减免印花税

一、印花税的定义

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

二、减免印花税

资金账簿印花税减半征收

自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。

文件依据：《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）

(7)个人贷款印花税减免优惠政策扩展阅读：

免征印花税

1、其他账簿印花税免征

对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

2、个人购销住房印花税免征

对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

3、小微企业借款合同印花税免征

自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

4、企业改制产权转移书据印花税免征

企业因改制签订的产权转移书据免予贴花。

5、公共租赁合同印花税免征

对公共租赁住房经营管理单位免征建设、管理公共租赁住房涉及的印花税。在其他住房项目中配套建设公共租赁住房，依据政府部门出具的相关材料，按公共租赁住房建筑面积占总建筑面积的比例免征建设、管理公共租赁住房涉及的印花税。

对公共租赁住房经营管理单位购买住房作为公共租赁住房，免征契税和印花税；对公共租赁住房租赁双方免征签订租赁协议涉及的印花税。

6、不满一角的印花税免征

应纳税额不足一角的，免纳印花税。应纳税额在一角以上的，其税额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳。

7、权利凭证副本印花税免征

已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免征印花税；以副本或者抄本视同正本使用的，应另贴印花。

8、财产赠与政府等书据印花税免征

财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据免征印花税。