小贷公司贷款利息所得税前扣除

1. 贷款利息可以税前扣除吗

一、向自然人借款的利息符合规定的可税前扣除。
向自然人借款的利息符合规定的，可税前扣除，但是扣除部分不得超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额。企业应当与个人签订借款合同。如果自然人是股东，需要关注债资比的要求，即该自然人在该企业的债权性投资与权益性投资比例为：金融企业为5：1；其他企业为2：1。
二、企业之间的借款利息符合规定的也可以税前扣除。
企业向金融机构的借款利息一般情况下可以根据规定税前扣除，而企业向非金融企业借款支付的利息有些特殊，根据规定，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前扣除，当然啦，借款合同之类的资料、凭证要有。如果借贷双方是关联企业，也需要关注债资比的要求。
三、投资未到位发生的利息支出怎样税前扣除？
当前，注册资本制度由实缴登记制改为认缴登记制，于是就会有一个“投资未到位”的问题。投资未到位发生的利息支出税前扣除规定是这样的：投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，企业对外借款所发生的利息中，相当于未缴足注册资本额应计付的利息部分，不得在计算应纳税所得额时扣除。

2. 小额贷款公司借款相关税务处理

企业向小额贷款公司借款的利息支出，可以在税前扣除吗？

《企业所得税法实施条例》第三十八条规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出，准予扣除。

国家税务总局公告2011年第34号规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分，准予税前扣除，金融企业应为 经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业 ，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构。

小额贷款公司是省政府金融办批准成立的从事贷款业务的企业，因此企业向小额贷款公司借款的利息支出，可以在税前扣除。

文件参考：冀国税函[2013]161号第七条规定，非金融企业之间借款利率是否可以按小额贷款公司利率在税扣除?

根据国家税务总局公告2011年第34号规定，“非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分，准予税前扣除，金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构”。小额贷款公司是省政府金融办批准成立的从事贷款业务的企业，因此非金融企业之间借款利率可以比照小额贷款公司利率在税扣除。

企业与小额贷款公司签订的借款合同需要缴纳印花税吗？

企业向小额贷款公司借款的利息支出土地增值税可以据实扣除吗？

根据《土地增值税暂行条例实施细则》（财法字[1995]6号）的规定，财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供 金融机构 证明的，房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。

由于小额贷款公司通常未能取得金融许可证，不被认可为金融机构，因此企业向小额贷款公司借款的利息支出土地增值税往往不允许据实扣除，但是可以按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。

3. 贷款利息可否在税前扣除

企业支付的贷款利息是可以在所得税税前扣除的。但是企业需要取得对应的发票。根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

4. 贷款的利息支出可以在企业所得税税前扣除嘛

贷款的利息支出是可以在企业所得税税前扣除的，但是扣除比例应符合相关的规定。

根据《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》第一条 在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：

（一）金融企业，为5∶1；

（二）其他企业，为2∶1。

(4)小贷公司贷款利息所得税前扣除扩展阅读：

《中华人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

第四条 企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

5. 小微信众贷款产生的利息能在所得税前扣除吗

如果是贷款产生了利息，是不能在所得税前扣除的，因为这不属于免税的部分，所以不会在税前扣除。
贷款利率，贷款利息。

利率是指一定时期内利息额与借贷资金额（本金）的比率。利率是决定企业资金成本高低的主要因素，同时也是企业筹资、投资的决定性因素，对金融环境的研究必须注意利率现状及其变动趋势。

利率是指借款、存入或借入金额（称为本金总额）中每个期间到期的利息金额与票面价值的比率。借出或借入金额的总利息取决于本金总额、利率、复利频率、借出、存入或借入的时间长度。利率是借款人需向其所借金钱所支付的代价，亦是放款人延迟其消费，借给借款人所获得的回报。利率通常以一年期利息与本金的百分比计算。利率就表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率。利率是单位货币在单位时间内的利息水平，表明利息的多少。

贷款利率是指借款期限内利息数额与本金额的比例。以银行等金融机构为出借人的借款合同的利率确定，当事人只能在中国银行规定的利率上下限的范围内进行协商。那么银行贷款怎么还款最划算？在这里我就给大家介绍一下贷款的一些知识吧。

1、等额本息还款：这是目前主流的还款方式。这种方式每月还相同的额度，本金和利息的数额会不同，前期还本金额大于利息额；后期还利息额大于本金额。这种还款方式适合有稳定收入的贷款申请人，安排收支比较方便；它的缺点在于所还利息额比较多，利息不会随本金的减少而减少，还款总利息较高。

2、等额本金还款：这种方式是贷款申请人每月所还本金相同，每个月利息会随本金额的减少而减少。前期支付的本金和利息较多，但是所需支付的利息总额相对较少，还款负担逐月递减。这种还款方式适合贷款后手头资金充裕的贷款申请人，前期还款能力要求高。

3、一次性还本付息：贷款期限在一年(含一年)以下的，实行到期一次还本付息，利随本清。这种 还款方式一般只对小额短期贷款开放。适用性不强。

4、按期付息还本：这种方式是贷款申请人自主决定按月或季度或每年时间的间隔还款。简单的说，就是贷款申请人按照不同财务状况，把每个月要还的钱凑成几个月一起还。这种还款方式适合收入不稳定的人群。

银行办理贷款的话要注意下办理的方法，要选择合适自己的还款方式，不同的还款方式每个月还款的资金不同，根据自己的实际情况来选择就可以了。以上就是关于银行贷款利息是多少和银行贷款怎么还款划算的相关介绍，大家对于贷款还款有了更多了解吧。

6. 借款利息税前扣除标准

不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分不许税前扣除。 纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过销售(营业)收入2%的，可据实扣除;超过部分可无限期向以后纳税年度结转。粮食类白酒广告费不得在税前扣除。纳税人因行业特点等特殊原因确实需要提高广告费扣除比例的，须报国家税务总局批准。
一、贷款欠条需要具备的条件：
1、应写清楚借款人和放款人的法定全名;
2、应写清楚借款金额，包括大写和小写的金额;
3、应写清楚借款时间期限，包括借款的起止年月日和明确的借款期限;
二、写欠条的注意事项：
1、欠条的书写人一定要由借款人书写，而不是由贷款人书写，这样可以防止借款人以贷款人擅自书写内容为由，拒绝承认欠条的有效性;
2、欠条尽量简洁明了，不要用模棱两可的语言;
3、也是最重要的，借款人的签名一定要亲眼所见，如果借款人利用他人之手来签署名字，就会导致欠条失去证明力，因此，不要接受已经书写好的欠条或事后书写的欠条，必须要求借款人当面书写欠条。
法律依据：《企业所得税法实施条例》 第三十八条 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：(1)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;(2)非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。

7. 借款利息可以进行税前扣除吗

借款利息符合条件，可以进行税前扣除。

《企业所得税实施条例》规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出准予扣除。对企业发生的向金融企业的借款利息支出，可按向金融企业实际支付的利息，在发生年度的当期扣除。所说发生年度，应该遵循权责发生制的原则，即使当年应付(由于资金紧张等原因)未付的利息，也应当在当年扣除。对非金融企业在生产、经营期间向金融企业借款的利息支出，按照实际发生数予以税前扣除，包括逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，也可以在税前扣除。

《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定:企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。债权性投资，是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。权益性投资，是指企业接受的不需要偿还本金和支付利息，投资人对企业净资产拥有所有权的投资。财税〔2008〕121号文件规定:企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为:金融企业，为5∶1;其他企业，为2∶1。例如，某企业注册资金2000万元，其中有关联方企业的权益性投资1000万元。又向其借款(债权性投资)3000万元，支付利息只能按2∶1的比例确认，只对2000万元发生的利息可以扣除。而且同样按不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。