Ⅰ 股东借款给公司算不算出资
【法律分析】：股东贷款给公司不一定算出资。需要出具出资证明，如已成立可到工商局查询是否已登记为股东，亦可依法向公司行使查阅账薄等股东知情权。不属于虚假出资。国家相关法律并没有限定股东必须以自有资金出资，只要股东按公司章程足额出资，无论股东资金是自有资金还是贷款或是其余合法来源，都是符合法律规定的。货款资金并非虚假出资。
【法律依据】：《中华人民共和国公司法》 第二十八条 股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。
Ⅱ 股东借款给公司的规定
公司向股东借款若不违背相关公司章程，在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，且通过了相关法定程序，则受到法律保护，反之不受到法律保护。借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照《民法典》规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
法律依据：《中华人民共和国民法典》 第六百七十五条 借款人应当按照约定的期限返还借款。
对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；
贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《中华人民共和国公司法》 第一百一十五条 公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。根据以上规定，公司法并未禁止向股东提供借款，如果股东不是任公司的董事、监事和高级管理人员的情况下，是可以借款的。股东借款狭义上是指股东向公司以借款形式领取资金，用于自身或他人使用的一种行为；广义的股东借款指股东运用借款、往来款、领取备用金、预领材料款等多种形式向公司领取资金。
Ⅲ 股东向公司借款的规定
公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。根据以上规定，公司法并未禁止向股东提供借款，如果股东不是任公司的董事、监事和高级管理人员的情况下，是可以借款的。关于个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不还的处理问题纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。公司法并未禁止向股东提供借款，如果股东不是任公司的董事、监事和高级管理人员的情况下，是可以借款的。公司利用本公司的其他银行账户将资金以借款名义借给股东，然后以股东名义作为投资追加注册资本，但实际上，公司未将资金交付给借款的股东，借款的股东也未办理资金转移手续，而是公司将股东所借资金在该公司银行账户之间内部转账，股东本身并未增加任何实际投资。此种行为可以认定为虚假出资行为。
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第一百一十五条 公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
Ⅳ 股东以个人名义贷款给公司，还要就利息收入缴税
企业在经营过程中急需资金，融资无望又无法顺利向银行取得贷款时，很多企业的老板或者股东通过个人形式向金融机构贷款，然后再用于企业经营，贷款利息企业来承担。
虽然说这样操作解了企业燃眉之急，股东看似也没有并没有损失也没有通过利息谋利。实际上，股东个人贷款用于企业经营，企业承担的利息支出能不能税前扣除？股东个人真的不需要交税吗？
我以一个案例给大家分别说明：
【案例】
A公司是某市一家有限责任公司，由于疫情导致公司资金链出现问题，急需大量流动资金缓解公司经营难题，A公司又无法从金融机构取得贷款。
2020年4月，公司股东李先生通过抵押方式，以个人名义按年利率6.5%，向银行取得贷款500万元，期限一年，取得贷款后，李先生全部交给A公司使用，银行同期同类贷款利率为6.5%。
问题1
李先生支付给银行的利息支出，能不能在企业所得税前扣除？
不能！
理由：李先生是以个人名义向银行贷款，其利息支出不能作为公司的费用扣除。
问题2
A公司支付利息时，没有发票能入账吗？如果不能，需要股东代开发票吗？
没有发票是不能税前扣除的，需要股东去税局代开发票或者提供收款收据。
具体规定如下：
企业接受个人提供的服务：
如果对方为从事小额零星经营业务的个人，其支出可以收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证;（备注：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息）
如果对方为非从事小额零星业务的个人，应当根据《中华人民共和国发票管理办法》有关规定取得发票（包括按规定由税务机关代开的发票），并以发票作为税前扣除凭证。
问题3
假设股东按银行贷款利率向A公司收取利息，一年利息应缴纳哪些税？
股东李先生应就收取的利息收入，缴纳增值税、城建税及附加、个人所得税。
李先生收取的一年不含税利息收入=500 6.5% （1 1%）=32.18（万元）
（1）增值税 500 6.5% （1 1%） 1% 0.32（万元）
【提醒】自2020年3月1日至12月31日，疫情期间个人3%征收率可减按1%计征增值税。
（2）城建及附加 0.32 （7% 3% 2%）/10000 384（元）
（3）在个人所得税方面
按照现行个人所得税法规定，以个人名义取得贷款，将款项用于企业经营，又由企业负担贷款利息，对企业代个人负担的贷款利息，应对个人按照“利息、股息、红利”所得项目按照20%税率计征个人所得税。
个人所得税 [500 6.5% （1 1%）] 20% 6.44（万元）。
问题4
如果股东无偿借款给企业使用，相关涉税问题
（1）增值税
关于无偿提供服务，（财税〔2016〕36号）附件第十四条规定：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以 社会 公众为对象的除外。
这里仅仅指“单位或者个体工商户”无偿提供服务需要视同销售，不包含个人向“其他单位或者个人无偿提供服务”。
因此，个人无偿借款给企业不涉及增值税。
（2）个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例增加了反避税条款，个人与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。
所以，如果个人股东无偿借款给其关联企业使用，税务机关一般是不认可的，会存在被主管税务机关按照同期金融机构代开利息纳税调整，缴纳个人所得税的风险。
相关政策
1、企业向股东或者其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，如何税前扣除？
根据（国税函〔2009〕777号）的规定：企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）第四十六条及（财税〔2008〕121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。
2、企业向内部职工或其他人员（非投资关系也无关联关系）借款的利息支出，如何税前扣除？
企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。
（一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；
（二）企业与个人之间签订了借款合同。
Ⅳ 股东利用公司贷款股东不知情
法律分析：你好，股东没有经过股东会决议擅自以公司名义贷款，如果该股东不是公司法定代表人，就无权以公司名义贷款。有两种情况，一种是如果银行知道或应当知道该股东无权代表公司以公司名义贷款仍然贷款，则银行不构成善意，该贷款合同无效，公司无需承担责任。另一种情况是，如果该股东在贷款时，银行不知道或不应当知道该股东无权代表公司贷款，则银行属于善意第三人，贷款合同有效，公司需要向银行承担还款义务，公司还款后，可以向该股东追偿。股东不是公司法定代表人，且向银行贷款时没有提供股东会决议即擅自以公司名义向银行贷款，银行对此负有合理审查义务，现在银行没有审查，把钱贷给了你们公司，具有一定过失，你们公司可以向法院起诉主张贷款合同无效，公司不负有还款义务，只能向该股东主张还款。当然，你们公司也可以在事后选择追认，承认该贷款合同有效。公司的法人以个人名义与出借人签订民间借贷合同，所借款项用于公司生产经营，公司应当承担还款责任，但是在一般情况下，公司的股东不需要承担偿还义务。公司作为独立的法人，是独立的民事主体，有承担民事责任的义务和能力。所以说，如果公司法人与他人签订借贷合同，所产生的债务也由公司承担，股东不需要承担赔偿责任。但一些特殊情况下公司产生的债务股东要承担连带责任。
法律依据：《中华人民共和国民法通则》
第三十八条 依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人，是法人的法定代表人。
第四十三条 企业法人对它的法定代表人和其他工作人员的经营活动，承担民事责任。
《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国公司法＞若干问题的规定(三)》 第十三条 第二款 公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法院应予支持;未履行或者未全面履行出资义务的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。
Ⅵ 股东借款给公司的规定
公司向股东借款若不违背相关公司章程，在此基础上得到其他股东的一致认可和同意，且通过了相关法定程序，则受到法律保护，反之不受到法律保护。
__《民法典》第六百七十五条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还。贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
(6)股东银行贷款给公司用扩展阅读：
一、股东从公司借钱
（一）个人所得税风险
纳税年度内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外，并非不必缴税，而是另有缴税规定）借款，在该纳税年度终了（也有理解为“超过一年”，原理相同）后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
破解方法：年度终了（或者“超过一年”）前归还公司，次年年初（另一年）再重新借出。
（二）抽逃出资风险
公司成立后，股东不得抽逃出资。如果股东从公司借钱，又并非经营活动需要，可能被视为抽逃出资。
破解方法：公司日常费用报销，由股东所借款项冲抵。账上不能显示股东借款长期挂账未动。
（三）增值税风险
“财税〔2016〕36号”文件所列视同销售服务是指“单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务（用于公益事业或者以社会公众为对象的除外）”。股东从公司借钱，相当于公司无偿为股东提供了“贷款服务”，可能会被认为上述“视同销售”，而被计算缴纳增值税。
账务上通过“其他应收款——备用金”核算，费用报销通过此科目，以证明并非提供“贷款服务”，而只是经营活动所需。
Ⅶ 股东向银行借款，再给公司用，做什么分录
股东向银行借款，
再给公司用，
分别是股东与公司的两套财务业务。
股东会计分录：
借：银行存款
贷：短期借款（长期借款）
借：长期股权投资（或其他应收款）
贷：银行存款
公司会计分录：
借：银行存款
贷：实收资本（其他应付款）
Ⅷ 以个人名义贷款给公司用,银行直接付给供应商,还贷款的利息怎么做账
借：财务费用，贷：银行存款(或库存现金)。
企业法人或股东等人以个人名义向银行贷款，然后把这笔款项用于企业生产经营。虽然资金是为企业经营活动使用的，但并不是企业向银行借款，且银行贷款利息是向该借款个人收取，贷款本息由企业支付给个人，再由个人归还银行，实质上是个人向银行借款再转借给企业。
关于企业向个人借款利息的税前扣除规定：《中华人民共和国企业所得税暂行条例规定》第6条规定，"纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。"该公司向个人借款的利息如果按银行同期贷款利息支付的，可以全额在税前扣除，如果高于银行同期贷款利率的，应该进行纳税调整。对于利息，应视借款用途确定是作为财务费用处理还是资本化，一般流动资金借款利息是作为财务费用处理的。利息入账须提供发票，发票可由出借人向税务局申请代开。个人取得利息应该对取得的利息缴纳营业税及附加并缴纳个人所得税。