A. Day 12—现金流量表—三部分
现金流为什么重要?为什么现金流是公司的血液?
假设小A因为公司业绩不好而被迫裁员,赋闲在家且没有额外的经济来源,一直花费之前的积蓄,到某种程度以致于需要把之前买的奢侈品包包拿去咸鱼卖掉,甚至跟盆友借钱刷信用卡。
这种状态就几乎是非常态的现金流入对抗常态的现金流出(即日常支出),如果情况再极端一点,已经坐吃山空了,该借的钱的钱都借了,房子、车子、包包也都在找买家,但是家里已经弹尽粮绝了,就相当于已经没有现金流入但是持续性地需要有日常的现金流出,小A可能支撑不了几天就得宣告破产了。
疫情期间,应该能够非常真实地感受到现金流的作用性。
现金流量表就是记录公司在一段时间内现金流入和流出情况的报表。
现金流量表分为三个部分:
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
以上三部分分别是什么意思呢?
我们仍然可以以自己来打个比方
我们通过日常本职工作来挣钱,以此来支付日常的支出,有点闲钱可能就做点投资理财或者花钱学点职业技能,拮据的时候就省吃俭用或者做点兼职,又或者把贵包包放在咸鱼上卖了,再不济刷信用卡消费或者找朋友借点钱应应急。
以上每项活动我们的这些现金流入流出都跟公司的现金流入流出是一样的道理。
①经营活动产生的现金流量
指的是我们做本职工作挣钱糊口,就是公司日常经营挣钱,如果拮据了需要减少一些花销,那公司可能会通过裁员减薪的手段减少现金流出。
这里跟利润表有关的科目就可以一目了然看得出来了,比如经营活动会产生营业收入,裁员减薪可以减少费用。
②投资活动产生的现金流量
投资活动分为两种,一种是对内投资,一种是对外投资。
对内投资就是把钱花在自己身上,比如我们学习职业技能,公司就是花钱打造自己的品牌,买固定资产、无形资产;对外投资就是收购或者设立子公司,又或者投资一些股票债券等。
这里主要是资产负债表左边的项目,投资会产生更多的资产,比如说交易性金融资产,又比如在建工程、固定资产;当然也有可能是缩减投资卖出资产。
③筹资活动产生的现金流量
筹资顾名思义就是筹钱啦,我们刷信用卡是跟银行借钱,就像公司找银行借钱一样,找朋友亲戚借钱是跟自己人借钱,就跟公司找股东筹钱一样。
这就是资产负债表右边的项目,钱的来源,从银行或者股东手里借钱就是现金流入,把钱还给银行或者分红给股东就是现金的流出。
经营活动现金流中,最关键的是和公司经营业务相关的收入和支出。
以下表格为实际的现金流量表中的经营活动产生的现金流量净额当中的具体项目,强烈建议扫一眼哦!
其中比较重要的是这两项:
①销售商品、提供劳务收到的现金
意思是公司靠经营业务获得的现金,比如说奶茶店卖奶茶,花店卖花获得的现金流入。
②购买商品、接受劳务支付的现金
这是公司采购生产资料支出的资金,比如说奶茶店的奶茶粉,花店批量买来的未处理的花所支付的现金。
如果经营活动产生的现金流量净额净额为正值,代表公司通过做正经事,经营业务卖出产品赚到的现金,足以cover掉经营相关的所有支出,并且还有盈余,也就是说公司通过经营活动赚钱的能力比较强。
如果是负值,那就代表这家公司在业务上赚不到足够的现金支撑开销,入不敷出。
但是有的时候赚钱能力强的公司这个值可能会有一年偶尔是负的,是因为它那年可能花了不少钱在研发上面。
又或者有的公司偶尔一年为正,所以这个时候需要查看连续几年的这个指标的情况。
在i问财搜索这个指标即可。
投资活动产生的现金流量流出项目包含对内投资和对外投资。
①对内投资
购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金就是公司投资给自己,比如买土地扩建厂房新增生产线,来提高竞争力。
与之相对的是“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金”,就是把上面买的又卖掉,通常如果公司大肆卖这样的资产,说明公司可能经营上面出了一些问题。
②对外投资
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额即出资建立子公司或者与人合资建立公司,表明公司是对外扩张的状态。
(有些公司可能会盲目扩张,拿着股东的钱当冤大头)
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,即公司可能在卖出其组建的公司,表明公司在缩小现有规模,业务有可能停滞甚至可能在萎缩。
(也有可能公司在砍掉一些业务线)
对外投资的另一种是投资股票、基金等金融性资产,“投资支付的现金”即买入这类金融资产花出去的现金,而“收回投资收到的现金”指的是卖出这些股票、基金所收回的钱,“取得投资收益收到的现金”指的是购买的股票分红或者债券每年的利息支付收到的投资收益。但需要注意的是,除了金融公司,正常情况下,对外投资的金融性资产这部分产生的现金流入流出数量都会比较小,如若不然公司可能有不务正业之嫌。
总的来说,如果公司投资活动产生的现金流量净额是负的,则说明公司可能处于对外扩张的状态,是个比较好的信号;如果净额为正值,说明公司可能在变卖家产缩减规模,有可能是因为经营不善导致的业务萎缩,这个时候需要再细致地查看一下。
筹资实际上就是在借钱,借钱来做点事情,净额就是借的钱减去还的钱。
公司筹资的方式有两种:权益性筹资和债务性筹资。
权益性筹资被记为“吸收投资收到的现金”,指的是通过出售公司的所有权,也就是从股东那里收到的钱,比如向股东定向增发股票;而“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”就是把公司盈余、利润分给当初借钱的股东,对于投资者而言这是好事,说明公司收成不错,有钱分红。
债务性筹资被记为“取得借款收到的现金”,是指通过负债筹集资金,比如向银行等金融机构借钱;与取得借款相对的是“偿还债务支付的现金”,意思是公司归还借来的本金和利息,说明还有能力偿债。主要是资产负债表右上面的那类债务,跟银行借的钱就属于此类。
关于筹资活动产生的现金流量净额,为正说明公司在筹钱做事情,可能处于业务扩张期,而为负则说明公司赚到了钱有钱分红也有钱还债。
通常情况下,筹资活动产生的现金流量净额为负比较好,但是为正也仅代表公司在借钱发展,如果借的钱用在了刀刃上,取得了比较好的投资收益,也是毛得问题的,具体还得视情况而定。
现金等价物指的是公司持有的期限短、流动性强,能够快速变现成现金的资产。
有息负债指的是需要支付利息的债务。
期末现金及现金等价物余额是否足够偿还有息负债,则表明公司手头上的钱还得起这个阶段要还的贷款。
判断公司经营水皮的两个办法:
①经营活动产生的现金流量净额和净利润之间的大小对比,由这个指标可以看出公司的收现能力如何。
如果公司的经营活动产生的现金流量净额≥净利润的话,说明公司的净利润基本都能以现金的方式收回。而且如果持续大于1的话,说明公司的产品或服务可能供不应求,买家总是提前打款订货
如果公司的经营活动产生的现金流量净额<净利润的话,说明当年公司的净利润可能没有全部变现,公司的收现能力较弱,如果持续几年这样的情况,可能说明公司的净利润质量堪忧,甚至可能公司生意做得越大,日子越难过。
②经营活动产生的现金流量净额和折旧摊销的大小比较
先来解释一下折旧摊销的意思,公司购买的固定资产和无形资产,会在之后的生产年份当中发挥作用,所以将获取它们的费用摊到以后的每个年份中去,按照某一种计算规则进行折旧摊销。折旧指的是固定资产由于每年的生产使用而导致的变旧的情况,因此会对资产的价值造成一定的损耗,这个损耗的费用就是折旧费用;而摊销指的是无形资产贬值的费用均摊,无形资产也会随着使用和时间的推移而变得没有那么值钱了,所以无形资产在每年的损失指的是摊销费用。
我们在这里只考虑经营活动产生的现金流量净额>0的情况,因为如果公司经营主营业务入不敷出的话,可能投资的风险就比较大了。
0<经营活动产生的现金流量净额<折旧摊销
表明公司能够维持当前规模的经营活动,还能够补偿一部分的折旧摊销,但是没有闲钱使资产更新升级,公司经营质量较差。
经营活动产生的现金流量净额=折旧摊销>0
表明公司靠主营业务赚到的钱,能够满足自身开支,并且还有盈余刚好覆盖掉当年的资产贬值,说明公司能够维持当前规模的经营活动,但还是不具备更新升级能力,公司经营质量一般。
经营活动产生的现金流量净额>折旧摊销>0
表明公司不仅能够维持正常的生产经营,而且剩余的除了可以覆盖掉当年的资产贬值,还能为企业扩大再生产提供资金,企业具有潜在成长性,超过折旧摊销越多,潜在成长性越高,公司经营质量较高。
B. 企业贷后调查报告
企业贷后调查报告模板
企业贷款是十分常见的,那么在对企业进行贷后的情况调查时应该如何写好相关的调查报告呢?下面就和我一起来看看吧。
1、基本情况:
企业名称、地址、企业性质、注册资本、法人执照、法人代表姓名、性别、年龄、职称、学历、专业年限、诚信程度、领导成员名称、技术人员和员工人数、生产的产品,注册商标。
2、财务状况:
(1)资产负债:固定资产分为办公管理类的固定资产,用于生产方面的固定资产,如厂房、设备;流动资产分为原材料、产成品、应收货款、现金(含周转金)逐项写清;无形资产包括土地、商标等;递延资产、不能变现的待摊费用、租金、装修费。负债包括银行借款、民间筹资、应付货款分项写清、银行借款写清所属行社、贷款金额、贷款形态、欠息情况。所有者权益,资产负债比率。
(2)生产经营状况、生产规模包括设计规模和实际规模、产值、产品的生产与销售周期、产品销售形势和市场的适应前景。成本计算分别计算出生产平均成本和综合平均成本、销售平均价、产品利润、实现税利和纯利润。
3、企业贷款的可行性分析:
(1)资产负债分析;
(2)生产周期与流动资金分析;
(3)现金流量分析;
(4)生产与销售分析;
这些项目要采用比较、趋势、指标分析方式进行分析,全面评估分析贷款的风险与否,还款的保证和来源,提出负债性的调查结论、贷出与否、准贷金额。
4、资信状况:要写清贷款户是否有不良信用记录,打印企业信用报告。
5、贷款用途:要写明贷款户申请贷款的真实用途,并测算其贷款金额需求量是否符合实际。
7、贷款方式:属于保证方式的贷款,写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格,属于抵押贷款,要写清抵押物的名称,存放具体地点、数量、(房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、还款的来源等。
一、借款人基本情况
1、借款人资格审查:该企业创建于1983年,2004年4月对原XX水泥厂进行了股份改制,改制后的企业名称为XX有限公司登记注册的.《企业法人营业执照》号码6103231002563,注册资金7445.3万元,营业期限2004年4月7日至2014年4月6日,经营范围为32.5、32.5R、42.5、42.5R水泥的生产销售,复膜编织袋的生产,水泥石料的开采及经销等;《组织机构代码证》登记号:组代管610323—000553,有效期2004年4月8日至2008年4月8日;《贷款卡》编号为610303000003368601;以上三证均真实有效且已按期年检,经审查该客户具有办理信贷业务资格,公司贷款调查报告。
2、借款人基本情况:XX有限公司为XX县XX企业集团总公司下属的企业,企业住所位于XX县XX工业园区,主要产品为XX牌普硅32.5#、42.5#水泥。从业人员2565人,其中:管理和中级技术人员435人。公司由股东选举产生董事会、监事会,内部设有办公室、生产科、供应科、销售科、财务科、质技科、安全科、保卫科八个职能部门。现拥有20万吨生产线一条、30万吨干法旋窑生产线三条以及正在扩建的100万吨干法旋窑生产线,年产优质石灰石150万吨的自备石灰石矿场2个,年产合格编织袋2500万条的生产线1条,加工水泥配套设备的机械制造科1个,年成品水泥生产能力可达300万吨。设立了8个销售办事处,拥有160多人的销售队伍,形成了强大的销售网络。现企业已成为集矿产、水泥生产销售、水泥设备修造、水泥编织袋生产为一体的水泥生产基地。其产品已通过ISO9002质量体系国际认证,其产品畅销西安、宝鸡、天水等地,位列全省同行业三强,2004年获得全国免检产品并荣获陕西名牌产品称号,同年被省国、地税局评为A级纳税人。
4、借款人信用及用信情况:该企业现在我行XX车站分理处开立基本结算账户,是与我行建立信贷关系较早的企业之一,连续多年被农行评为AAA级信用企业,2006年信用等级评定为AA+级,报告日信用等级测评为AAA级,货款归行率达90%以上,银企合作关系融洽。2006年度核定授信总额5437万元,现有我行贷款总额5437万元,其中:短期贷款1567万元、中期贷款3870万元,贷款形态四级、五级分类均为正常贷款。无不良和欠息记录,银企合作关系融洽。
二、企业经营情况及财务状况分析
企业创建 23年来,经历了八次大规模的技术改造,现已成为年产160万吨的大型水泥生产企业,经济实力得到飞速发展,经营管理体系和质量保障体系十分健全和规范,培养造就了一批素质高的经营管理人员和产、供、销营销队伍,经营管理和技术力量雄厚,产品倍受用户青睐。今年以来,水泥销售价格调高后,企业呈现生产产销两旺,产品供不应求的良好发展势头。
1、经营情况分析
近三年经营指标状况 单位:万元、%
年度 销售收入 利润总额 净利润
2003年 18269.5 1561.2 1045
2004年 29009.9 2164.0 2164
2005年 31432 3265 3265
2006年6月 15840 2508 2508
从以上数据分析,2003—2005年企业经营发展迅速,销售、利润总量大幅度上升,主要是随着生产工艺技术、产品产量等增强扩大,加之,严格控制和降低产品生产成本,盈利水平逐年提高。2005年12月底,企业资产总额34473万元,其中:流动资产2415万元、固定资产32058万元;负债总额15946万元,其中:流动负债4590万元,长期负债11356万元;所有者权益18528万元,其中:实收资本6847万元;资产负债率为46.3%,流动比率为52.6%,2005年全年实现销售收入31432万元,利润总额3265万元,销售利润率为16%。
截止2006年6月底,资产总额40049万元,较年初增加5576万元。其中:流动资产7737万元,较年初增加2084万元;货币资金3689万元,较年初增加434万元;应收账款2万元与年初持平,主要是企业产品从不赊账,做到这一点,对这么大的企业来说是难能可贵的;预付账款2520万元,较年初增加1150万元,主要是新上生产线的部分设备付款;存货1315万元,较年初增加300万元,主要是产成品和储备原材料的占用,占用结构较为合理;固定资产32313万元,较年初净增3493万元,主要是设备和在建工程的增加,其中在建工程932万元;企业现有负债总额19013万元,其中,流动负债6102万元,主要是短期借款2367万元,应付账款299万元,较年初减少338万元;应付工资1382万元,较年初增加381万元;应付福利费704万元,较年初增加447万元;其他未交款和预提费用较年初增加942万元;长期负债12911万元,较年初增加1555万元,主要是内部扩股和集资形成,长期借款6070万元,较年初保持不变。该企业目前借款总额14330万元(现在我行借款总额5437万元,信用社贷款3000万元,内部集资5893万元),其中金融机构短期借款2367万元,长期借款6070万元;所有者权益21036万元,其中实收资本11594万元,盈余公积6934万元,未分配利润2508万元。从以上分析可以看出,该企业的资金结构合理,积累充足,综合实力雄厚,市场抗风险能力较强。
;C. 公司银行贷款额是否与银行流量相关
是的,银行资金流水可以反映出企业的实际现金流情况,有助于银行在审批贷款过程当中核实借款申请人的销售收入真实性。所以说企业的银行资金流量和银行批贷额多少的重要参考资料之一。
D. 改善公司现金流量的几种方法
摘要:通过对企业常见的几种业务对公司现金流量的影响进行分析,并从改善公司现金流量的角度以独立第三方的角度提出建议,在不影响公司正常运营的情况下,减少现金流出,改善公司的现金流量状况。 关键词:改善;公司;现金流量 中图分类号:F275.2 文献标志码:A 文章编号:1673-291X(2012)13-0138-02 作为公司的财务总监,主要的管理职责之一便是合理规划公司的现金流量,从而使得公司的现金流量随时保持充足的状态,为公司生产经营的正常进行保驾护航;这里笔者结合自己的实务操作经验,试从财务管理的角度介绍几种可以节约公司现金流出量和增加现金流入量的方法。 一、采用融资租赁还是银行贷款 某医药集团公司拥有一个大型制药厂和一个规模很大的甲级医院,为了改进医院的办公条件,公司计划最近新采购一台大型CT扫描仪,为了采购该仪器,医院向银行申请贷款,考虑到医院是非盈利组织,银行没有同意医院将近十年的长期贷款的要求,而是要求以正在高速发展的医药公司的名义进行贷款,公司管理层审查自身的条件后认为:而且医院的经营比较稳定风险较小,虽然没有能力在短时间内创造出高额利润归还贷款,但是长期来看现金流量还是比较充足的;医药公司正处在高速发展时期,并且有上市融资的计划,按照上市公司发行股票并上市的要求,以盈利为目的的医药公司和作为非盈利组织的医院一定要分别经营,因此公司管理层不愿意看到医药公司为了医院的经营背上高额债务。 第三方的财务咨询人员的建议:根据医院的现金流量情况,寻找一家从事医疗器械融资租赁公司,以医院的名义与其签署期限为十年的融资租赁协议,这样医院在经营期间利用CT扫描仪产生的资金流量完全可以支付每年的CT设备融资租赁款,而且对医药公司的上市融资计划也不会造成影响;这样在现金流出很小的情况下得到了价值几千万元的精密设备的使用权。 事实证明,在金融危机对全国各行各业都造成了巨大影响的情况下,作为医院是受影响比较小的行业,融资租赁公司在评估了医院的各方面经营指标后,欣然同意对这台设备进行投资。 二、应该先支付货款还是先支付税款 某国企属于工业制造业,月末,公司资金短缺,供应部的采购人员来到财务部申请为已购买的原材料支付货款,被告知,本月资金紧张,只剩下近400万元的现金额度要留做本月向税务局缴纳增值税之用,供应人员告诉财务部经理,这批货款已经属于延迟支付了,如果再不付款,下月就拿不到提前供货的优惠,将导致公司停工待料,供货方已经说了,已经到期的价值RMB 2 340万元货款必须支付;一边是代表国家执法机关的税务局,一边是决定公司生产是否可以持续进行的供应商,财务部左右为难。 第三方的咨询人员建议的方案如下:即同意支付价值RMB 340万元的货款,前提是与供应商协商,要求对方同时提供出票日为本月的价值RMB 2 340万元的增值税发票;这样公司可以得到价值RMB 340万元的进项税用于抵扣销项税,从而避免了向税务局支付增值税RMB 340万元的现金流出量还缓解了向供应商付款的燃眉之急。 三、利用银行贷款还是利用股东的钱 某南方的一家民营公司属于医药制造行业,目前公司的规模比较小,正处在高速发展时期,有几个高附加值的开发项目正在研发过程中,公司的股东兼高级管理层对公司应该上市融资还是利用银行贷款犹豫不决,公司的经营情况如下:第一,该公司的产品销售形势较好,行业利润率较高;第二,公司的经营处于盈利阶段,公司的股东很少,可以得到较高的报酬;第三,公司属于中医药制造行业,需要开发新产品和高附加值产品,否则,依靠传统产品将无法实现公司上台阶的新目标。 财务分析:如果依靠银行贷款,公司需要支付高额利息,而且存在一旦银行停止贷款公司的研发项目将无以为续;如果上市融资,公司的销售及生产规模又太小,而且上市需要履行的程序复杂,持续的时间较长。 第三方财务顾问建议:首先确定是应该使用银行的钱还是股东的钱,如果使用银行贷款存在着支付高额利息,到期偿还贷款的压力以及贷款不到位公司的研发将无法持续进行的问题,但是使用股东的钱却不存在上述三个问题,只是需要增加财务报表的披露透明度而已,因此财务顾问建议公司使用股东的钱。 股东的钱有两个来源:第一种是公司发行股票并上市;第二种是引入风险投资机构;鉴于全球长期上扬的经济发展趋势,上市融资是一个公司扩大规模增强竞争力最终必然采取的必经之路,公司可以选择在国内创业板和中小板上市发行股票;但目前因公司总体的收入和利润规模尚未达到上市标准,且上市融资是一个长期的过程,因此可以预计,上市融资应该是该公司的一个长期目标,而不是近期目标。 从公司目前发展的角度来看,该公司有很好的拳头产品和独家优势,又处在规模扩张的飞速发展时期,因此积极联系机构投资者,引入风险投资无疑是一个值得考虑的选择,目前市场上有很多风险投资机构,越来越多的风险投资机构在积极寻找有发展前途的民营公司和新兴产业作为自己的投资目标,等到公司发展壮大上市之后,再采取退出机制将投资变现从而获得非常收益。 四、其他减少现金流出量的方式 为了减少现金流出量,大多数公司采取了下发薪的政策,即在下月末,根据员工上月的出勤情况,发放上月的工资,这样就等于提前利用了员工一个月的劳动力,而延迟一个月支付薪酬,从而节约了一个月的人工成本现金流出量;但是这种节约方法具有一次性的特点。即只能在开始月份节约部分现金流量,不能作为控制资金流量的长期性手段。 另外,部分公司采取延迟支付采购货款,提前收取客户销货款的结算方式,也使得公司的资金流出量减少,资金流入量增加了。但是这些结算手段也都要受到市场供求关系的影响,只有争得供应商和货物销售方同意才能奏效,勉强执行往往会存在丢失客户,在供应商那里失去信誉等后果,对公司的形象和长远发展存在不利影响。 五、增加现金流入量的方法 以提前兑现未到期的银行承兑汇票的方式增加现金流量;目前因为虚假票据层出不穷,银行为规避风险只接受优质客户的银行承兑汇票。 将未到期的应收账款转售给银行以获取现金流入量,但是银行只接受的应收账款一般是信誉很好,不存在回收风险公司的往来款项,因此而增加的现金流量可以帮助企业用于生产经营,从而避免贷款。
E. 贷超是什么意思
即“贷款超市”。
简单的理解类似于手机上的应用商店,是一个通过“应用商店”下载注册贷款软件,给其他现金贷平台导量的平台。换句话说,贷款超市是连接贷款用户与现金贷平台的产品,所有业务都是基于这个关系。
在2017年12月,监管便下发《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》称,未依法取得经营放贷业务资质,任何组织和个人不得经营放贷业务;暂停发放无特定场景依托、无指定用途的网络小额贷款。
(5)给贷款公司导流量扩展阅读:
贷款超市的需求点:
1、用户侧:借款是一个刚性需求。
对用户来说,借到钱是他的目的,单一的贷款软件不一定能满足自己的贷款需求。借助贷款超市这个超级贷款信息入口,借款用户可以在一个平台上发现更多的贷款软件,从而提高自己贷款成功的概率。
2、现金贷侧:降低成本,快速获客。
从现金贷的角度来看,贷款超市聚集了大量的借款用户,与自己的目标用户相似度较高。对比于高额营销费用的dsp,社交联盟广告,贷款超市的ROI还算不错。
另外,贷超也是一些资质不全的现金贷公司获取用户的重要渠道。
F. 平安银行发放消费贷款4618亿,利用集团平台流量疯狂获客
2月14日,平安银行发布2019年报显示,截至2019年末,平安银行个人 贷款 余额 13,572.21 亿元,较上年末增长 17.6%。
年报指出,鉴于国内宏观经济仍存在下行压力,在确保资产质量稳定的前提下,本行适当提高 信用卡 、新一贷投放门槛,并积极加强消费金融业务与私行财富业务的联动,从满足中高端客户融资需求的角度出发,优化贷款业务结构和客群结构。2019 年末,本行个人房屋 按揭 及持证抵押贷款占个人贷款的比例由年初的26.9%提升至30.3%,信用卡、新一贷、汽车金融业务贷款余额较上年均有所增长。 全年新发放消费贷款4618亿元 探长读财注意到,2019年平安银行新发放消费贷款4618亿元(不含信用卡业务),包括新一贷、个人住房按揭及持证抵押贷款、汽车金融业务,具体情况如下: 信用卡:截至2019年末,平安银行流通卡数量达到6032.91万张,较上年末增长17.1%;信用卡贷款余额5404.34亿元,较上年末增长14.2%;2019年信用卡总交易额3.34万亿元,同比增长22.5%。 运营策略:重塑信用卡策略联盟,重点挖掘行业内高战略价值的合作企业,先后与 Costco、“饿了么”等细分领域头部企业开展深度合作,实现线上线下流量打通、多样化场景融合,为客户提供多样化的产品与服务。针对年轻客群先后增加女性、“消除联萌”、QQ 钱包 等主题,充分满足年轻客群的个性化用卡需求。 新一贷:2019年,平安银行“新一贷”新发放贷款1120.33亿元,与上年比减少0.23%;截至2019年末,平安银行“新一贷”贷款余额1573.64亿元,较上年末增长2.4%。 运营策略:积极拓展互联网渠道和流量入口,加强与支付数据、交易 数据以及场景平台的对接,丰富贷款场景,扩大客群覆盖面,实现线上线下联动,使银行服务惠及更多客群。 个人住房按揭及持证抵押贷款:2019年,平安银行累计发放个人住房按揭及持证抵押贷款1930.45亿元;2019年末,个人住房按揭及持证抵押贷款余额4110.66亿元,较上年末增长32%;其中,住房按揭贷款余额1993.71亿元,持证抵押贷款余额2116.95亿元。 汽车金融:2019年,平安银行新发放汽车金融贷款1566.74亿元,与上年比增长6.1%;截至2019年末汽车金融贷款余额1792.24亿元,较上年末增长4.2%。 运营策略:积极推进二手车业务发展,针对传统二手车业务继续扩大合作二手车经营商户数量,全年活跃合作商户数已超过 3400家;在试点地区率先落地线下与二手车市场方的合作、线上与拍卖平台的合作模式。 年报还指出,本行自 2017 年底开始前瞻性地进行风险政策调整,重点防范共债风险,针对共债、高负债及高风险地区客户采取额度管控、谨慎授信等措施,有效控制并降低了高风险客户占比,新客户整体风险仍维持在 历史较低水平。 截至 2019 年 12 月末,个人贷款不良率 1.19%,较上年末上升 0.12 个百分点,若按原五级分类标准,不良率较上年末下降 0.09 个百分点,整体不良水平保持稳健可控。其中,信用卡应收账款不良率 1.66%,较上年末上升 0.34 个百分点;“新一贷”贷款不良率 1.34%,较上年末上升 0.34 个百分点;汽车金融业务不良率为 0.74%,较上年末上升 0.20 个百分点。 不难发现,信用卡、新一贷、汽车金融业务不良率均有所上升。对此,年报指出,因为口径调整分别导致上述三项业务不良率分别上升0.33个百分点、0.33个百分点、0.14个百分点。这也意味着,如果口径没有调整,三项业务不良率基本没有上升。 利用集团旗下平台流量疯狂获客 探长读财注意到,平安银行不仅在网络、抖音、腾讯等流量巨头平台投放广告,还充分利用平安集团旗下各平台流量获客。例如,平安好医生APP首页就有 平安好贷 、平安保险、平安期货等广告。在健康商城频道中,保险 理财 栏目下又有平安银行旗下平安智贷、新一贷广告。
新型冠状病毒肺炎疫情期间,平安好医生公告称APP免费领取口罩,但用户在登陆APP后发现,口罩每次只能领一只,且需自己支付10-18元不等的运费。此外,很多消费者反映,其领到的不是宣传中所说的KN95规格口罩,而是KN90或其他一次性普通口罩,这些口罩市价在1元左右。对此,消费者质疑平安好医生发难财,借送口罩获客。 据蓝鲸财经报道,平安好医生“送口罩”活动确实带来了大量的用户与流量。在2月11日的2019年业绩发布会上,平安好医生公布其疫情期间平台累计访问人次达到11.1亿,APP新注册用户量增长10倍,APP新增用户日均问诊量是平时的9倍,相关视频累计播放量超9800万。 事实上,平安好医生之所以“剑走偏锋”地获取流量,除了平安体系内的产品导流之外,还给外部产品企图扭亏为盈。据媒体统计,截至2019年底,平安好医生已经累计亏损约41.46亿元。2015年-2019年,平安好医生分别亏损3.24亿元、7.58亿元、10.02亿元、9.13亿元、7.46亿元。 另外,在汽车之家APP首页有保险商城入口、平安人寿“E路平安”产品广告,我的钱包中有“低息借钱”产品,包括平安集团旗下车主贷、平安普惠i贷(停止放款,仅限还款)。2019年8月份,互金商业评论曾发布报道显示,彼时汽车之家首页有“借钱”入口,并对接19家贷款平台。 平安银行2018年报披露,平安银行深挖集团优质个人客户资源,专门打造B2B2C模式,将银行账户能力通过插件、接口等技术手段与各集团线上平台,如平安好医生、汽车之家融合,让客户能够更便捷的享受到本行的优质产品和服务。
G. 我们公司要贷款,但是现今流量不够高,所以要修改一下资产负债表,提供给银行;
这个根本就不是问题吧。 因为你提供给银行的只是作为银行内部审批参考而已,不会与税收、审计等有关联。 对于银行,他们不会轻易将客户信息泄露,更不要说是那些对于企业有直接约束力的部门。
H. 企业贷款要把握好哪些财务指标
必须大于100%(房地产企业可大于80%)。 2、资产负债率。必须小于70%,最好低于55%。 偿债能力: 3、流动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。 4、速动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。 5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。 现金流量: 6、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 7、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 经营能力: 8、主营业务收入增长率。一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。 9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。 10、存贷周转速度,一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。 经营效益: 11、营业利润率,该指标表示全年营业收入的盈利水平,反映企业的综合获利能力。一般来讲,该指标应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。 12、净资产收益率,目前对中小企业来讲应大于5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。 贷款分类偏离度检查辅导资料 一、贷款分类偏离度的含义 贷款分类偏离度是指商业银行在对抵押贷款进行五级分类时存在形态划分结果与实际形态相差异的程度。包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。 其计算公式:相对偏离度=(检查确认的不良贷款比例/被查机构自己认定的不良贷款比例-1)×100%;绝对偏离度=检查确认的不良贷款比例-被查机构自己认定的不良贷款比例。本次检查用绝对偏离度公式计算。 二、为什么会存在偏离度 贷款五级分类是人脑主观思维的过程,由于不同的人本身存在识别和判断能力的差异,必然会导致分类结果的差异。从目前影响商业银行贷款五级分类真实性和准确性的因素来分析,产生分类偏离的原因主要有以下几个方面: 1、人为因素。一是分类操作人员对制度的理解、业务水平的参差不齐,造成分类结果的不准确;二是对企业提供的各种信息的掌握程度和分析判断不准形成的偏离;三是为了完成“抓降”考核指标,在贷款期限和贷款保证上作技术处理,如借新还旧、担保变抵质押等,人为调整分类结果;四是不严格执行分类制度,造成分类偏离,主要表现为简化分类程序和标准、分类不及时和不连续、未按规定权限分类认定等。 2、政策因素。一是受国家宏观调控政策的影响,某些行业政策发生变化,从而影响信贷政策的变化,造成对贷款投入、投向的重大影响,造成分类偏离;二是上级行对基层行的不良贷款实行额度控制,对不良贷款有计划地进行“释放”。 3、信息不对称。一是银行难以获取客户真实可*的财务信息,尤其是中小企业和个体工商户,由于财务管理不规范,财务信息的可*程度较低,从而影响贷款分类的偏离;二是个别企业为了取得银行的贷款,给银行提供虚假的财务数据和企业经营管理信息,导致分类结果的不实和偏离。 4、分类标准不一致。人民银行2001年制定的《五级分类指导原则》是目前五级分类工作的规范性文件,但该文件对分类标准仅有核心定义,没有具体的操作性解释,确定的标准较模糊,而且弹性较大。各行根据此文件和本行的实际情况又分别制定了《贷款分类实施办法》,由于各行的理解掌握程度不一,导致分类标准不一,实践中又是将《五级分类指导原则》作为检查标准使用,致使检查人员与商业银行对分类标准产生一定程度的分歧,从而导致分类结果的偏离。 5、道德风险和逆向选择。一是管理人员或分类人员为了逃脱责任,掩盖事实真相,将不良贷款在正常或关注中反映;二是中行、建行股改之后,对大量的不良资产进行了剥离和核销,不能排除利用剥离和核销之机将正常贷款划入不良进行“储备”,以备将来考核时进行调整。 三、五级分类标准及管理要求 (一)分类标准。按照《贷款五级分类指导原则》,商业银行贷款分为五类,即正常、关注、次级、可疑、损失类,后三类为不良贷款。各商业银行根据此分类办法并结合本行实际又细化了分类标准,其划分标准及主要特征为: 1、正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时、足额偿还本息,没有任何理由怀疑贷款的本息偿还。 2、关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。对违反国家法律和法规发放的贷款;逾期90天至180天的贷款;对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的企业的抵押贷款至少应划入关注类,并在依法追偿后按实际偿还能力进行分类。该类贷款损失率不超过5%。其基本特征: ◇净现金流量减少; ◇借款人销售收入、经营利润在下降或净值开始减少,或出现流动性不足的征兆; ◇宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人产生不利影响,并可能影响借款人的偿债能力,例如借款人所出的行业地位呈下降趋势; ◇借款人的关键财务指标,如:流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降; ◇借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化; ◇借款人固定资产项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整,例如基建工期延长或慨算调整幅度较大; ◇借款人未按规定用途使用贷款; ◇借款人的还款意愿差,不与银行积极合作; ◇贷款的抵押品、质押品价值下降或对抵押物失去控制; ◇贷款保证人的财务状况出现疑问; ◇银行对贷款缺乏有效的监督。 ◇银行信贷档案不全,重要文件遗失,并且对还款构成实质性影响; ◇违反贷款程序发放贷款。 3、次级类:借款人的还款能力出现明显问题,依*其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能造成一定损失。应收利息逾期90天、本金逾期181天至360天的贷款至少要划入次级类。需要重组的贷款应至少划为次级类,重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化或无力还款而对借款合同还款作出调整的贷款。该类贷款损失率在30%-50%之间。其主要特征: ◇借款人支付出现困难,并且难以按市场条件获得新的资金; ◇借款人不能偿还对其他债权人的债务; ◇借款人内部管理问题没有解决,防碍债务的及时足额清偿; ◇借款人采用隐瞒事实等不正当的手段套取贷款。 ◇借款人经营出现亏损,净现金流量为负值; ◇借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。 4、可疑类:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失。逾期360天至720天的贷款至少要划入可疑类。重组后的贷款如果仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款至少划入可疑类。该类贷款损失率在50%-75%之间。其主要特征: ◇借款人处于停产、半停产状态; ◇贷款项目如基建项目处于停缓状态; ◇借款人已资不抵债; ◇银行已诉诸法律来收回贷款; ◇贷款经过了重组仍然逾期,或仍然不能正常归还本息,还款能力没有得到明显改善。 5、损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。逾期720天以上的贷款至少应定性为损失类。该类贷款损失率在95%-100%之间。其主要特征: ◇借款人和担保人宣告破产,经法定清偿后仍然不能还清贷款; ◇借款人死亡、宣布失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款; ◇借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,无力偿还部分或全部贷款; ◇借款人虽未破产,但已名存实亡或关停倒闭; ◇由于计划经济体制等历史原因造成债务人主体消亡,无承债主体。 (二)管理要求。归纳起来有以下几个基本要求:一是要有健全的分类管理制度;二是要建立有效的分类组织管理体制;三是要有统一规范的分类标准;四是要将所有贷款纳入分类范围;五是要按规定的标准和程序分类;六是要保持分类的及时性;七是要充分掌握借款人的财务信息和经营管理信息,保持银行与企业信息的对称性;八是要保持信贷档案的完整性和连续性;九是要定期对贷款分类政策、程序执行情况进行检查和评价。 三、如何对抽样客户的分类偏离度进行现场检查 (一)调阅被抽取的客户贷款信贷档案资料,了解借款人的基本情况,并将基本情况录入《贷款分类偏离度现场检查操作表》。 (二)分析判断被抽取的样本客户的偿债能力和还款意愿。这是现场检查的主要环节。应从借款人的现金流量、财务、非财务因素、贷款担保和银行信贷管理等方面进行分析和判断。 1、现金流量分析。 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量,现金净流量等于现金流入量和现金流出量之差。贷款企业的现金流入、流出主要体现在经营活动、投资活动和融资活动三个方面,通过对贷款企业现金流量的计算和分析,判断借款人能否还款和还款来源是什么,从而确定贷款分类档次。在实际分类操作中,借款人应当向银行提供现金流量表或银行利用财务软件自动生成现金流量表。 如何根据借款人的现金流量确定贷款分类档次?可以从以下方面来判断: (1)借款人用经营活动产生的现金还款,而且现金流量比较稳定或在增加,其贷款档次为正常; (2)借款人虽然用经营活动产生的现金还款,但经营活动中的现金流量在减少,其贷款应划为关注; (3)借款人不能用经营活动中产生的现金还款,而要通过出售证券投资或减少固定资产维修、更新、改造资金支出,甚至对外融资还款,其贷款应归为次级; (4)借款人对外融资产生的现金流入仍不足以还款,其贷款档次应划为可疑类; (5)借款人出售无形资产、固定资产产生的现金,甚至转让股份所得现金都不足以还款,其贷款应划为损失类。 如果企业和银行都没有提供现金流量表,应如何计算现金流量?计算现金流量时,应以贷款企业的损益表为基础,根据资产负债表期初和期末的变动数进行调整。其计算步骤和方法: 第一步,计算资产负债表各项目期初与期末的变动情况,计算公式:各项目变动数=期末数-期初数。 第二步,确定项目变动数是现金流出还是现金流入。资产项目的增加是现金流出,反之是现金流入。如应收账款增加,企业的销售所得现金就会减少(现金流出);应收账款减少,企业的销售所得现金就会增加(现金流入)。负债及所有者权益项目增加是现金流入,反之是现金流出。如应付账款增加,表示企业所购进存货部分赊销,形成自发性融资(现金流入);应付账款减少,表示企业的所购进存货中有未销售部分但已支付了现金(现金流出)。 第三步,剔除权债发生制的影响因素。现金流量=损益-△资产+△负债(△表示期末与期初的差额)。 ◇经营活动产生的现金流量(间接法),计算公式: 经营活动产生的现金流量=净收益+折旧、待摊费用+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用。 ◇投资活动产生的现金流量,计算公式: 投资活动的现金流出(流入)=△固定资产+△投资+△无形资产。 △为正数表示现金流出,负数表示现金流入。 ◇融资活动产生的现金流量,计算公式: 投资活动的现金流入(流出)=△1年内到期的长期负债+△短期借款+△长期负债+△股东权益。 △为正数表示现金流出,负数表示现金流入。 ◇净现金流量=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+融资活动产生的现金流量。 2、财务分析。 通过对借款人财务报表中的有关数据资料进行真实性核实、计算、比较、研究,分析借款人的偿债能力,预测借款人的未来发展趋势,在分析时,要尽可能地取得经注册会计师审查验证后的报表和同行业的有关资料。主要从以下三类指标进行分析。 (1)盈利能力分析。主要从盈亏状况、销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等指标分析。其计算公式: 销售利润率=利润/销售收入净额×100%,比率越高,表明产品成本控制越好; 营业利润率=税前营业利润/销售收入净额×100%,比率越高,表明借款人的盈利水平越高; 净利润率=净利润/销售收入净额×100%; 成本利润率=利润总额/成本费用总额×100%,比率越高,说明同样的利润只需化费较少的成本费用开支。 (2)偿债能力分析。短期贷款要分析借款人的短期偿债能力,中长期贷款要分析借款人的长期偿债能力。长期偿债能力从资产负债率、负债与所有者权益比率分析,短期偿债能力从流动比率、速动比率等指标来分析。其计算公式: 资产负债率=负债总额/资产总额×100%,比率越低,债权人的风险越低,债权的保障程度就高; 负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%,该比率越低,表明借款人的长期偿债能力越强。 流动比率=流动资产/流动负债,该比率越高,表明短期偿债能力越强。 速动比率=速动资产/流动负债,速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。该比率为1%最好,如果较低,说明借款人短期偿债能力存在问题,如果过高,则有说明借款人有过多的速动资产,可能失去一些有利的获利机会。 (3)营运能力分析。营运能力是指借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率,它表明管理人员的经营管理能力和应用资产的能力。主要用资产周转率、资产收益率、存货周转天数等指标分析。 资产周转率=销售收入净额/资产平均余额×100%,比率越高,说明资产经营效率越好。 资产收益率=税前利润总额/资产平均余额×100%,比率越高,说明资产的投资回报越大。 存货周转天数=存货平均余额/销货成本×360,天数较少或呈下降趋势表明管理效率越高。 3、非财务分析。 主要从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会、还款意愿等方面因素进行分析。 (1)行业风险分析。每个企业都处于一个特定的行业中,每一个行业都有其固有的风险,同一行业中的借款人要面对基本一致的风险。掌握了某一行业的特征、表象和风险程度,知道借款人的表现在同行业中处于什么样的水平,就可以从行业的基本状况和发展趋势来判断借款人的基本风险。主要从借款人的行业成本、行业成长周期、产品的经济周期性、行业的盈利性、依赖性、产品替代性、国家的法律和产业政策、经济环境、技术环境等方面综合分析。检查时,可以参照下表: 行业风险预警信号: ◇行业整体处于衰退或属于新兴行业; ◇出现重大技术改革,影响到行业的产品和生产技术的变革; ◇政府对行业有严格的限制; ◇经济环境变化如经济萧条或出现金融危机,对行业发展产生不利影响; ◇国家产业、货币、税收等宏观政策变化对企业有重大影响; ◇顾客需求发生变化; ◇法律发生变化,对企业有重大影响; ◇多边或双边贸易政策有所变化,对进出口的限制和保护。 (2)经营风险分析。重点从借款人的经营规模、经营策略、产品结构、企 业的“供、产、销”三个环节等方面进行分析。主要风险信号: ◇经营活动发生显著变化,处于停产、半停产或经营停止状态; ◇业务性质和经营目标发生改变; ◇主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势; ◇不能适应市场市场变化或客户需求的变化; ◇持有一大笔大额定单,由于受生产能力和原材料供应的影响不能较好地履行合同,可能引起巨额损失; ◇产品技术含量不高,容易被淘汰或被替代; ◇引进技术较慢,生产技术转换方面是否存在较大弱点; ◇对存货、生产、销售的控制能力下降; ◇原材料购货渠道是否单一,对供应商过分依赖,原材料供应无法满足正常生产或原材料存在价格风险; ◇企业的地点发生不利变化,分支机构或销售网络分布不合理; ◇借款人的销售促销能力较差,经常出现故障导致产品积压,对销售环节的情况变化没有灵活的对策。 ◇企业对生态环境影响和破坏性较大; ◇厂房和设备未得到很好维修,超负荷运转; ◇建设项目的可行性存在偏差,或计划执行出现较大调整,如基建项目的工期延长或处于停缓状态或预算调整; ◇产品质量和服务水平出现下降; ◇遇到严重的自然灾害或社会灾难。 (3)管理风险及还款意愿分析。重点从借款人的组织形式、管理层素质、管理能力和水平、还款记录等方面进行分析。主要风险信号: ◇借款人公司治理结构不健全,最高管理层之间存在严重分歧或不和谐; ◇管理层对环境和行业的变化反应较迟缓; ◇管理层品行低下、缺乏诚信和修养; ◇高级管理人员或董事会成员变动频繁; ◇中层管理较薄弱,企业人员更新过快或员工不足; ◇管理层对企业的发展缺乏战略性计划,或计划没有实施和无法实施; ◇管理层缺乏足够的行业管理经验和管理能力; ◇管理层经营思想变化,表现为短期行为严重、极端的冒进或保守; ◇借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化或存在关联交易; ◇借款人或主要管理人员涉及法律纠纷或法律问题,如受到税务、工商等行政机构的处罚或被司法机关起诉、执行、查封、冻结、审查; ◇借款人还款意愿差,对银行采取不合作的态度; ◇借款人提供虚假的财务报表和经营管理信息; ◇突然更换注册会计或结算户银行; ◇外部机构对借款人的评级进行调整; ◇借款人违背与其他银行或债权人的协议,不能偿还其他对外债务; ◇借款人以非正常途径或不合理条件和手段从其他银行取得贷款; ◇借款人向其他银行贷款被拒绝; ◇借款人的存款余额和结算量不断下降; ◇借款人不能提供银行所要求的信息资料如供销合同、项目进展报告; ◇借款人拖延支付贷款本金、利息或费用。 ◇借款人提出在融资或重组贷款。 4、贷款担保分析。 借款人的担保是贷款的第二还款来源,如果借款人的经营状况恶化,不能用正常的营业收入还款,就要考虑用担保抵押来偿还贷款。通过检查担保抵押合同的合法性、有效性、抵押物的充足性、抵押物的可变现能力及对抵押物的控制能力,分析借款人偿还贷款本息的可能性,判断贷款分类档次。检查时,应采取内外结合的检查方法,先从银行提供的抵押和保证文件资料进行分析,文件资料应包括抵押合同、保证合同、抵押评估报告、财产所有权证明、保证人的财务报表、信用评级、外部审计报告等。再到实地察看抵押物、质物的保管情况,测试抵押物的价值以及分析保证人的财务实力和履约意愿。 (1)担保的合法性。主要检查担保主体是否符合《担保法》的规定。一是保证人是否具有资格。国家机关、学校、幼儿园、医院等公益性事业单位、社会团体、未经授权的企业法人的分支机构、职能部门不能作为担保人,担保人与借款人是否是关联企业。二是抵押物是否合法。土地所有权;耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产如国家明文禁止生产的产品等都不能作为贷款的担保抵押。 (2)担保的有效性。主要检查担保抵押是否在法律上是否产生担保效力,一是担保抵押手续是否具有法律效力。看担保、抵押、质押合同要素是否齐全,合同条款语意是否准确,有无未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同;印章和签字是否加盖保证人或抵押人的法人公章,并由保证人、抵押人的法定代表人或授权代理人签署姓名;用国有土地上的房屋抵押的,土地使用权是否同时抵押;抵押物是否经有权部门办理抵押登记手续;存单、票据、有价证券、股权等权利质押是否办理止付冻结手续;债权人与债务人协议变更借款合同是否取得保证人书面同意,抵押、质押物品是否投保;二是担保抵押的时效性是否具有法律效力。担保抵押合同约定的时间是否与贷款期限一致,是否已过期;担保抵押合同满期或超过6个月后是否与借款人重新签订了担保抵押合同。 (3)担保的充足性。一是保证人是否具有担保能力。从保证人的财务、现金流量、或有负债、信用评级以及保证人目前提供保证的数量和金额判断保证人是否具有履行还款的能力;二是抵押物价值是否足值;三是抵押物是否经过有权评估部门和专业评估人员进行评估,抵押物价值是否被高估;四是抵押物是否被重复抵押。 (4)抵押物的变现能力。主要从抵押物的流动性和影响抵押物的变现价值方面进行综合分析,影响抵押物的变现价值的因素有抵押物的品质好坏、是否投保、经济状况、市场需求等。 (5)对抵押物的控制能力。一是是否建立了抵押物的安全保管措施;二是对抵(质)押物的进出、实物和账目是否实行双重控制;三是对抵押物是否进行定期评估;四是抵押物价值减少后是否要求借款人及时补充新的抵押物。 (6)担保与贷款分类标准。银行对抵押物失去控制或抵押品价值下降,如 果会影响贷款的偿还,但不造成贷款损失,应至少认定为关注类,如果会造成贷款损失则应根据损失程度,按《贷款风险分类指导原则》规定的标准进行划分档次。 5、银行信贷管理分析。 主要从贷款投向的合规性、信贷档案管理的完整性和真实性方面进行分析。 (一)贷款投向的合规性与风险分类。与一般贷款相比,发放违规贷款除承担因贷款业务而正常发生的风险以外,还需要承担额外的法律风险,这样就使贷款的风险放大了,影响到贷款的正常偿还,而且有的违规行为引发的风险已非常严重。因此,对所有的违规贷款,即使从眼前看贷款的偿还还有充分的保证,也应分为关注以下。 违规贷款一般包括:对关系人的信用贷款,以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款,以及以贷收息、违规展期(参阅《不良贷款认定暂行办法》)、违反国家利率规定及借款人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的贷款。 (二)信贷档案管理的完整性和真实性与风险分类。银行信贷管理部门应制定信贷档案管理制度,为每个借款人建立完整的档案,信贷人员有责任保证客户信贷档案的完整和真实,如果重要法律文件缺失或有误导法律责任不清的贷款应至少归为关注类以下。 一般地,信贷档案应至少涵盖以下六个方面的内容: ◇客户基本情况:借款人的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务;组织结构、业主和高级管理人员的情况以及附属机构情况;借款人的经营历史、信誉评级以及保证人的基本情况。 ◇借款人和保证人的财务信息:资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、其他财务信息,如在其他金融机构的融资情况。 ◇重要法律文件:贷款申请;贷前调查报告和审批文件,包括长期贷款的可性行分析报告、上级行的立项文件、批准文件;贷款合同、授信额度或授权授信书;贷款担保的法律性文件,包括抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证,如地契、房产证等抵押权利证明;借款人还款计划和还款承诺。 ◇往来信函:信贷人员走访考察记录、备忘录等。 ◇借款人还款记录和银行催款通知。 ◇贷款检查报告:定期和不定期的信贷分析报告、内审报告。 (三)按照五级分类原理和要求对抽样客户的贷款进行认定和分类。 (四)与被检查机构对抽样客户的贷款的五级分类结论进行对比。 (五)检查抽样客户经办银行在该笔贷款“三查”环节和贷款五级分类管理中存在的问题。主要从以下九个方面重点检查: 1、制度的健全性。是否建立和健全了贷款五级分类的管理制度,包括抵押品的管理和评估政策及程序。分类管理制度应涵盖分类标准、操作规程、岗位职责、责任追究等方面的内容; 2、组织管理体制的有效性。是否按内控原则设置了有效的分类组织管理体制,使分类工作具有独立性和相互制约性; 3、分类标准的统一规范性。各商业银行制定的贷款五级分类标准是否低于《贷款五级分类指导原则》所规定的标准,各分支机构实际执行的标准是否一致; 4、分类方法和分类程序的合规性。是否按规定的分类方法及程序对贷款进行认定和分类,有无简化分类程序和标准或越权进行认定和分类的情况; 5、分类的全面性。是否将《贷款通则》所界定的全口径贷款纳入贷款五级分类范畴,有无将部分贷款如贴现、信用卡透支、各类表外业务垫款、委托贷款、特种贷款等不列入分类范围的情况; 6、分类的及时性。是否及时认定和上报审批,是否根据借款人的实际经营状况实时对分类结果进行调整; 7、信贷档案管理的完整性和连续性。信贷档案管理制度是否连续、完整、真实,是否存在不及时督促借款人提供真实、准确的财务信息和其他经营管理信息的情况; 8、对分类工作监督检查的有效性。内部审计部门是否定期和不定期对分类政策、程序的执行情况进行检查和评价,并将检查结果向上级行作出书面报告; 9、其他问题。如对抵押物的管理不力、评估不实;信贷管理人员不及时、准确报告借款人的真实信息;对贷款损失准备计提不足等等。 (六)提出变更该笔贷款分类结论的监管意见。 (七)提出加强该笔贷款管理和贷款五级分类管理的监管意见和建议。
I. 如何做好流动资金贷款需求量测算
对流动资金贷款进行需求测算是中国银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。农信社应通过对流动资金贷款的合理测算,做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求,同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致贷款资金被挪用的情况发生,以此防控流动资金贷款风险和减少不必要的损失,笔者认为,要做好流动资金测算不但要理解计算公式的内涵,而且要深入企业进行全方位的调查摸底,深入了解企业的发展规划、市场前景、财务报表数据的真实性的基础上,才能准确测算流动资金贷款额度,具体应从以下几方面着手:一、调查企业发展规模,合理确定营运资金。流动资金贷款需求量测算是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。农信社估算借款人新增流动资金贷款额度的公式是:新增流动资金贷款额度=所需营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金,所需营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。从公式来看,假设借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金和销售收入一定,则新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比关系,与营运资金周转次数呈反比关系,也就是说同一企业营运资金周转的速度越快(次数多),其所需的流动资金贷款就越少,反之,所需的流动资金贷款就越多。因此,如果一个企业的流动资产比较多,流动负债比较少,说明企业的短期偿债能力较强;反之,则说明短期偿债能力较弱。由于各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响,企业所需营运资金量会明显不同,这就需农信社切实搞好流动资金贷款调查工作,搜集不同行业、规模、发展阶段的有关数据,做好分析比较工作,合理确定流动资金贷款额度。二、预测企业销售前景,合理估算销售收入。从以上公式来看,在利润率不变的情况下,企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加,同时也可能引起流动贷款需求增加。但是企业销售收入的增加受多种因素制约,一是企业是否有相应的生产能力,机械设备、厂房等硬件设施;二是企业是否具有相应的技术人员及工人和销售人员,销售策略和市场营销能力是否能够满足销售增长需求;三是企业是否拥有相应的技术或专利等知识产权;四是企业是否拥有足够的资源,如原材料供应是否充足,是否有陈旧、损坏等减值现象发生;五是企业生产的产品是否能够满足人们日益增长的物质需求变化,是否符合国家政策法规等。因此,农信社要实地深入企业搞好调查,若有必要,向原材料供应商和产品销售市场了解情况,研究国家方针政策,估算企业的销售收入增长计划是否符合实际,准确估算企业销售收入的增长速度,从而确定营运资金需求量。三、核实企业财务数据,准确计算周转次数。企业财务数据的真实性和准确性直接决定流动资金贷款需求的准确性,这就需要农信社深入企业调查核实各项财务数据,在确保真实性和准确性的基础上再按下面公式计算:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数);存货周转次数=销售成本/平均存货余额;应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额;预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额。存货周转次数,应收账款周转次数和预付账款周转次数等流动资产周转速度与营运资金需求成反比关系。流动资产周转的次数越多,表明以相同的流动资产完成的周转额越多,同等生产规模下,需求的营运资金量就越少。从企业负债方面来说,占用的应付账款和预收账款越多,期限越长,越可以减少对营运资金的需求,可是,若企业无限度延长应付账款等流动负债的期限,则可能导致企业丧失自己的商业信用,进一步出现资金周转困难。四、结合现金流量分析,防范企业贷款风险。一般而言,企业持有大量的流动资产可以降低企业的风险,若企业出现不能及时清偿的债务时,流动资产可以迅速地转化为现金。但是,如果将大部分资金都投放在流动资产上,也会造成积压呆滞或由于企业管理不善造成流动资产损失,如应收账款坏账多、存货过时陈旧和变质等。企业拥有的现金也不是越多越好,因为大量闲置的现金,表明企业资金的使用效益亟待提高。农信社一定要将营运资金分析与现金流量分析结合起来判断企业偿债能力,决定是否发放流动资金贷款,主要通过以下现金流量指标来分析:一是流动性分析,流动性分析指标是现金除以流动资产,衡量流动资产的质量,指标越高,企业流动资产的变现能力越强,但是过高可能说明企业的现金未能得到充分利用。二是偿债能力分析,偿债能力分析指标是经营活动现金净流量除以流动负债,反映流动负债所能得到的现金保障程度,指标越高,说明企业偿付流动负债的能力越强。但指标过高,企业就可能没有很好地利用现金资源,另一方面,指标太低,则又意味着企业可能出现支付危机。三是获利能力分析。获利能力分析指标是经营活动现金净流量除以税后净利,主要反映经营活动现金净流量与当期净利润的差异程度,也即当期实现的净利润中,有多少是有现金保证的。
J. 优秀信贷如何找寻需要贷款的高质量客户
活不多说我们直接进入主题!
首先是小企业,小企业的特点一般是生产规模相对小,数量多,分布广,并且往往是实际控制人绝对控股,根据这样的特点,主要有以下的几种方式:
1,中高端个人用户流量导入,很多经营高端可以比较久的银行,比如招行和建行就经常用这样的方式,优点是有些高端客户往往自己本身就是企业的实际控制人,在企业的融资经营商有较大的话语权,如果能从已有的成熟高端客户中导入,不仅可以有效寻找客户,也可以从客户的流水,征信里大致判断这家企业的经营情况,缺点是只有 有一定积累的银行才适用这办法。
2,通过商会等经营组织,定期组织或者参加一些商会的活动,从其商会的成员里寻找客户,这种做法的优点是效率高,因为商会成员往往都是同行业或者同地区的,对于彼此情况都比较了解,从其中大致可以了解到对象的经营情况,同时来参加银行和商会活动的也很多都是有贷款意愿的用户,可以避免无用功。缺点是因为前述的同行业或者同地区,在经济下行的时候往往会形成系统性风险(参见宁德商会,江浙地区钢贸等)
3,已有的存量客户转介绍,就是通过已有的信贷客户的合作伙伴,朋友等关系进行介绍,从而介入潜在的意愿客户。这种办法的优点是效率较高,理由同上,介绍的往往都是有一定意愿的,而且存量的伙伴考虑到你们的合作关系,一般介绍的也是比较靠谱的(比如自己的下游,要是来个不靠谱的把钱拿去放高利贷收不回来了你货款谁付),缺点是比较依赖人脉,换句话说就是比较依赖你现有的信贷资源和你的人际关系。
4,集中度较高的市场,比如批发市场等等,这个类似于前面的商会,就是去大型的批发市场批量开发用户,优点是效率高,可以批量开发现有的客户,也方便审批等,缺点也同上,行业的不景气会引发系统性风险,所以建议这类的开发最好选择弱周期的市场(比如食品,服装,医药等)而避开强周期(比如钢材)
5,供应链融资开发,通过核心企业,开发它的上游和下游客户,比如有一个大型的汽车制造厂,它必然有很多上游的供应商和下游的销售商,通过导出的ERP数据,可以为上游的供应商和下游的经销商建立一个相对准确的销售数据模型,通过这个核心企业,不仅可以开发客户,而且可以有效的核实销售金额,这某种意义上解决了中小企业融资最大的难题--无法有效核实销售金额。民生和平安之前都在大力推广这种模式,缺点是,优质的核心企业一般都很强势,没有足够的信贷优惠不可能让你介入它的ERP,而且有一个潜在隐患,就是核心企业在交易中一般都很强势,账期长,如果上游企业过度依靠核心企业是很不利的。
6,通过其他金融机构的转介绍,比如一些担保公司,它本身没有做贷款的资格,因此它有时候会把自己的客户介绍给合作的银行来做,因此,维持好和一些有实力担保公司市场人员的关系是必须的。
7,在就是现在目前信贷行业用到最多的就是线上寻找客户,优点很多比如不用浪费个人时间在客户群体不明确的地方到处东奔西跑,线上寻找客户不能说是精准但客户都是有意向和需求的,比如目前用户体验比较好的(淘单单)就是专门为信贷经理提供客户的app,不管是在哪都可以根据你的位置匹配客户自己也可以抢单,同时提供(甩单 提现 不合适还可以退单)一个题外话(客服也是很给力的)不妨跟上现在的趋势,扩展自己的客户来源。
8,其他的一些办法,比如通过银行承兑汇票的背书链来寻找等等,就不多说了。
大型企业一般而言做资产业务本质上还是为了做好它的负债,因为中小企业往往存款较少,需要大型企业来反哺,而刚入门的客户经理可能没什么机会能够直接和大型企业接触,一般都是领导们在酒桌上谈好以后你直接做具体的操作性工作就可以了。
最后我想说,扫楼,发传单,陌拜这些在零售领域很有效的手段在信贷领域效果是很差的,因为在零售领域你面对是个人,你只要本身营销过关,他本人是可以做决定的,但是你在信贷领域往往这样做只能接触到门卫,办事的会计,他如何决策?而且这样也显得比较low,你是愿意接触在商务酒会或者是合作伙伴给你介绍的信贷人员,还是愿意接触在大街上散传单的?渠道的开发远远比个人的努力重要